凌源钢铁股份有限公司2002年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人董事长高益荣先生、总会计师兼财务部经理林学敏女士声明： 保证本
年度报告中财务报告真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称:凌源钢铁股份有限公司
公司法定英文名称:Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd.
2、公司法定代表人:高益荣
3、公司董事会秘书:何东生
证券事务代表:王宝杰
联系地址:辽宁省凌源市钢铁路3 号
凌源钢铁股份有限公司证券部
电话:0421-6834429
传真:0421-6830436
电子信箱:hds@lggf.com.cn
4、公司注册地址:辽宁省凌源市钢铁路3 号
办公地址:辽宁省凌源市钢铁路3 号
邮政编码:122500
公司国际互联网网址:http://www.lgjt.com.cn
电子信箱:lgwjch@online.ln.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》
登载年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:凌源钢铁股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:凌钢股份
股票代码:600231
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期:1994 年5 月4 日
变更注册登记日期:1999 年1 月12 日
2000 年4 月15 日
公司注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局。
企业法人营业执照注册号：2113001110055
税务登记号码：21138212320998X
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办公地址：沈阳市和平区南京北街103 号
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标 单位：元
项目 金额
利润总额 256,309,644.70
净利润 203,686,869.87
扣除非经常性损益后的净利润 187,800,199.79
主营业务利润 395,699,056.63
其他业务利润 4,380,919.72
营业利润 261,567,460.03
投资收益 1,308,450.00
补贴收入 0
营业外收支净额 -6,566,265.33
经营活动产生的现金流量净额 197,538,031.35
现金及现金等价物净增减额 2,395,591.80
注：扣除非经常性损益(净收益)15,886,670.08 元，所涉及的项目及金额：2001
年度所得税返还22,240,209.10 元；国产设备投资抵免所得税18,123,337.94 元；核销
坏帐（税后） 20,201,898.25 元；流动资产盘点盈亏净额（盘盈、税后） 124,419.06
元；营业外收支净额（支出、税后）4,399,397.77 元。
二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元
指标名称 2000年1-12月份 2002年1-12月份
主营业务收入 2,475,094,195.43 1,858,681,308.36
净利润 203,686,869.87 163,630,334.17
总资产 2,257,057,897.12 1,784,876,887.71
股东权益(不含少数股东权益) 1,413,349,440.98 1,270,142,130.45
每股收益 0.505 0.528
扣除非经常性损益后的每股收益 0.466 0.412
每股净资产 3.507 4.097
调整后的每股净资产 3.489 3.91
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.490 0.574
净资产收益率(%) 14.41 12.88
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(加权平
均)(%) 13.88 10.55
指标名称 2001年1-12月份
调整后 调整前
主营业务收入 1,594,192,423.59 1,594,192,423.59
净利润 139,926,890.52 141,072,698.02
总资产 1,536,424,763.52 1,537,570,571.02
股东权益(不含少数股东权益) 1,152,402,151.26 1,153,547,958.76
每股收益 0.45 0.46
扣除非经常性损益后的每股收益 0.45 0.46
每股净资产 3.72 3.72
调整后的每股净资产 3.58 3.58
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.20 0.20
净资产收益率(%) 12.14 12.23
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(加权平
均)(%) 16.68 15.69
注：报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。
三、报告期内股东权益变动情况 单位：千元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 310,000 650,628 94,011
本期增加 93,000 20,369 10,184
本期减少 93,029
期末数 403,000 557,599 114,380
变动原因 资本公积金 资本公积金 净利润增加
转增股本 转增股本
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 47,006 168,497 1,270,142
本期增加 112,684 236,237
本期减少 93,029
期末数 57,190 281,181 1,413,350
变动原因 净利润增加 净利润增加
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1．股份变动情况表 数量单位：股
项目 本次变动前 本次变动增减 本次变动后
(公积金转股)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 178,500,000 53,550,000 232,050,000
其中：国家持有股份 178,500,000 53,550,000 232,050,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 5,000,000 1,500,000 6,500,000
3、内部职工股 26,500,000 7,950,000 34,450,000
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 210,000,000 63,000,000 273,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,000,000 30,000,000 130,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 100,000,000 30,000,000 130,000,000
三、股份总数 310,000,000 93,000,000 403,000,000
2．股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
2000 年4 月4 日，经中国证监会证监发行字[2000]31 号文批准，公司于2000年4
月7 日--13 日在上海证券交易所公开发行人民币普通股10000 万股，每股面值1.00 元
，发行价每股5.58 元。其中向一般投资者上网定价发行4000 万股，向上交所二级市场
投资者配售4000 万股，向证券投资基金配售2000 万股。经上海证券交易所上证上字[2
000]15 号文《上市通知书》批准，于2000 年5 月11 日在上海证券交易所挂牌交易，
首次上市流通股本为上网定价发行的4000 万股、向上交所二级市场投资者配售的4000
万股和向证券投资基金配售的2000 万股的50%（即1000 万股），共计9000 万股；向证
券投资基金配售的其余50%（即1000 万股）于2000 年10 月9 日上市流通。
(2)报告期内，公司实施了用资本公积金每10 股转增3 股的方案，转增前，公司总
股本为31000 万股，社会流通股本为10000 万股；转增后，公司总股本变为40300 万股
，社会流通股变为13000 万股。股份结构不变。详见本节股份变动情况表。
(3)内部职工股情况
公司于1994 年创立时，以每股1.00 元的价格发行内部职工股5300 万股。1998年1
2 月，公司按1:0.5 的比例缩股，内部职工股变为2650 万股；2002 年10 月，公司实
施了用资本公积金每10 股转增3 股的方案，转增后，内部职工股由2650万股增加到344
5 万股。本年度内部职工股未上市流通。
二、股东情况
1．报告期末，本公司股东总数为67947 户，其中内部职工股股东13670 户。
2．前十名股东持股情况（单位：股）
名次 股东名称 年度内增减 年末持股数量
1 凌源钢铁集团有限责任公司 53,550,000 232,050,000
2 上海天诚创业发展有限公司 -506,604 1,685,930
3 阿克苏地区民用爆破器材专卖有限公司 150,000 650,000
4 朝阳市第一建筑工程公司 150,000 650,000
5 凌源市万元店铁矿 150,000 650,000
6 通乾证券投资基金 -1,400,000 600,000
7 凌钢集团汽车运输有限责任公司 120,000 520,000
8 凌钢集团生活服务有限责任公司 120,000 520,000
9 凌钢集团机械制造有限责任公司 90,000 390,000
10 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 90,000 390,000
名次 股东名称 比例 股份 股东性质
(%) 类别 类别
1 凌源钢铁集团有限责任公司 57.58 未流通 国家股
2 上海天诚创业发展有限公司 0.42 流通股
3 阿克苏地区民用爆破器材专卖有限公司 0.16 未流通
4 朝阳市第一建筑工程公司 0.16 未流通
5 凌源市万元店铁矿 0.16 未流通
6 通乾证券投资基金 0.15 流通股
7 凌钢集团汽车运输有限责任公司 0.13 未流通
8 凌钢集团生活服务有限责任公司 0.13 未流通
9 凌钢集团机械制造有限责任公司 0.10 未流通
10 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 0.10 未流通
说明：持有公司5%以上股份的股东为凌源钢铁集团有限责任公司，报告期内凌钢集
团股份没有发生质押、冻结等情况，未知其他股东的质押、冻结情况；公司第1 大股东
与第7、8、9、10 名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系；未流通股
股东增持股份是由于公司在报告期内实施了每10 股转增3 股的资本公积金转增股本方
案。
3．控股股东情况介绍
控股股东名称：凌源钢铁集团有限责任公司
法定代表人：高益荣
成立日期：1998 年7 月14 日
企业类型：有限责任公司（国有独资）
经营范围：授权范围内的国有资产经营；黑色金属及副产品采选、冶炼、加工、销
售；机械加工、电力、运输、冶金设计、安装、劳务及第三产业开发；自产生铁、钢坯
、钢材、焦化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、
零配件进口。
注册资本：捌亿元人民币
4．控股股东的控股股东情况介绍
凌源钢铁集团有限责任公司是辽宁省人民政府授权经营国有资产的企业集团，实际
控制人为朝阳市人民政府。
5．公司无持股10%以上的法人股东。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
1．基本情况
(1)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
高益荣 董事长 男 61 2001.6-2004.6
苑成德 副董事长 男 53 2001.6-2004.6
吴志先 副董事长 男 58 2001.6-2004.6
张振勇 董事 男 42 2001.6-2004.6
经理 1999.5-
郝志强 董事 男 44 2001.6-2004.6
何东生 董事 男 48 2001.6-2004.6
董事会秘书 1999.5-
于延琦 独立董事 男 40 2002.6-2004.6
薛镭 独立董事 男 42 2002.6-2004.6
郭瑞芹 监事会主席 女 56 2001.6-2004.6
于福柱 监事 男 54 2001.6-2004.6
徐晓光 监事 男 53 2001.6-2004.6
李玉芝 监事 女 51 2001.6-2004.6
张玺才 监事 男 48 2001.6-2004.6
王克明 监事 男 49 2001.6-2004.6
陈雅芬 监事 女 47 2001.6-2004.6
孙铁茂 副经理 男 41 1999.5-
李庆文 副经理 男 41 1999.5-
林学敏 总会计师 女 52 2000.7-2003.7
姓名 年初持股数 年末持股数
高益荣 45000 58500
苑成德 45000 58500
吴志先 45000 58500
张振勇 44000 57200
郝志强 33250 43225
何东生 10000 13000
于延琦 0 0
薛镭 0 0
郭瑞芹 35000 45500
于福柱 14000 18200
徐晓光 5000 6500
李玉芝 2500 3650
张玺才 2500 3250
王克明 4000 5200
陈雅芬 10000 13000
孙铁茂 10000 13000
李庆文 7500 10110
林学敏 4500 5850
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员增持公司股票除李庆文、李玉芝有部分
是从二级市场购入外，其余增持部分是由于公司实施了资本公积金转增股本。
(2)在股东单位任职的董事、监事情况
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务
高益荣 凌源钢铁集团有限责任公司 董事长、党委书记、总经理
苑成德 凌源钢铁集团有限责任公司 副董事长、党委副书记、副总经理
吴志先 凌源钢铁集团有限责任公司 副董事长、副总经理、总会计师
张振勇 凌源钢铁集团有限责任公司 董事
郝志强 凌源钢铁集团有限责任公司 董事、副总经理
郭瑞芹 凌源钢铁集团有限责任公司 董事、党委副书记、纪委书记、工会主席
于福柱 凌源钢铁集团有限责任公司 组织部长、办公室主任
徐晓光 凌源钢铁集团有限责任公司 纪委副书记、审计监察部部长
李玉芝 凌源钢铁集团有限责任公司 资产运营部部长
张玺才 凌源钢铁集团有限责任公司 财务部部长
姓名 任职期间 是否领取报酬、津贴
高益荣 1996年4月 是
苑成德 1997年12月 是
吴志先 1998年6月 是
张振勇 1996年12月 是
郝志强 1996年12月 是
郭瑞芹 1996年12月 是
于福柱 1997年7月 是
徐晓光 2000年7月 是
李玉芝 2000年7月 是
张玺才 1997年12月 是
2．年度报酬情况
经董事会薪酬委员会提议，董事会审议并经股东大会批准，公司对董事实行年度职
务津贴和激励基金制度，高级管理人员实行基础薪金加激励基金; 经控股东提议，股东
大会批准，监事会成员实行年度职务津贴制。
公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为107 万元，年度报酬总额15
～16 万元的1 人；10～13 万元的3 人；7～9 万元的3 人；4～6 万元的5人；2 万元
的4 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为37.1 万元，金额最高的前三名高级管理
人员的报酬总额为40 万元。
独立董事津贴为每人每年4 万元，独立董事因履行职权时发生的食宿交通等必要的
费用由公司据实报销。
3．报告期内，公司无离任的董事和监事，无离任、聘任或解聘公司经理、副经理
、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。
二、员工情况
公司现有职工3897 人，其中：生产人员3333 人，销售人员57 人，工程技术人员3
84 人，行政人员53 人，财务人员35 人；公司承担费用的离退休职工175人。
公司职工具有大学本科及以上学历的205 人，大专学历的242 人，中专学历的74
人。59 人具有高级职称，247 人具有中级职称。
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》和《关于在上市公司
建立独立董事制度的指导意见》等文件进一步规范和完善了公司治理结构。公司已按照
上述文件的要求建立了独立董事制度和董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激
励约束机制，设立了董事会专门委员会，制订了《关联交易管理制度》，修订了《公司
章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息
披露管理制度》等内部制度。公司治理结构基本符合中国证监会有关上市公司治理规范
性文件的要求，但仍需继续完善公司内部制度，规范公司运作。
二、独立董事履行职责情况
公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》等文件对公司章程进行了修改，建立了独立董事制度，并于2002 年6 月28 日召开的
2001 年度股东大会上选聘了两名独立董事。报告期内，两位独立董事自任职以来能够
勤勉尽责、认真行使职权，对公司关联交易和董事、高管人员的薪酬等事项发表了独立
意见，帮助董事会科学决策，维护了公司整体利益和中小股东的利益。
三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已经分开，具体情况如下：
1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全，经
理等高级管理人员均在公司领取报酬。
2．资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专利技
术等无形资产。大部分原料和辅助生产服务由凌源钢铁集团有限责任公司提供，双方依
据已经签定的有关合同按市场化原则进行关联交易。
3．财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度，具有独立的银行帐户，并独立纳税。
4．机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全。
5．业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营
能力,但在生产、技术管理上存在代管集团业务现象。
四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
公司对经理、副经理等高管人员建立了以基础薪金加激励基金的考评激励机制。基
础薪金按照岗位职责明确分工，以岗位职责为基础进行月度考评和年度考评，激励基金
制度见第七节第六部分。
第六节 股东大会情况简介
2002 年，公司共召开了两次股东大会。
一、2001 年度股东大会
1．股东大会的通知、召集、召开情况
2002 年5 月24 日，公司董事会在《中国证券报》第7 版刊登了《凌源钢铁股份有
限公司关于召开2001 年度股东大会的通知》。
2002 年6 月28 日，公司2001 年度股东大会在凌钢宾馆三楼大会议室召开。
出席会议的股东及股东代表14 人，代表股份178,712,500 股，占公司股本总额的5
7.65%。
2．股东大会通过的决议及决议的披露情况
会议以投票表决的方式审议通过了如下决议：
(1)《公司二○○一年度董事会工作报告》；
(2)《公司二○○一年度监事会工作报告》
(3)《公司二○○一年度财务决算报告》
(4)《公司二○○一年度利润分配预案》
(5)《关于修改公司〈章程〉部分条款的议案》
(6)《凌源钢铁股份有限公司股东大会议事规则》
(7)《关于修改与凌钢集团公司关联交易定价原则的议案》
(8)《关于聘请会计师事务所的议案》
(9)《关于提名独立董事候选人及其报酬的议案》
3．选举、更换公司董事、监事情况
本次股东大会审议通过了《关于提名独立董事候选人及其报酬的议案》，选举于延
琦先生和薛镭先生为公司第二届董事会独立董事。
本次股东大会决议刊登在2002 年6 月29 日的《中国证券报》第9 版。
二、2002 年第一次临时股东大会
1．股东大会的通知、召集、召开情况
2002 年8 月21 日，公司董事会在《中国证券报》第17 版刊登了《凌源钢铁股份
有限公司关于召开2002 年第一次临时股东大会的通知》。
2002 年9 月21 日，公司2002 年第一次临时股东大会在凌钢宾馆三楼大会议室召
开。出席会议的股东及股东代表17 人，代表股份179,735,500 股，占公司股本总额的5
7.98%。
2．股东大会通过的决议及决议的披露情况
会议以投票表决的方式审议通过了如下决议：
(1)《关于变更部分募集资金投向的议案》；
(2)《关于调整部分募集资金投向的议案》；
(3)《关于用资本公积金转增股本的预案》；
(4)《关于公司董事和高管人员薪酬的议案》；
(5)《关于对凌钢股份监事会成员实行年度职务津贴制的议案》。
本次股东大会决议刊登在2002 年9 月24 日的《中国证券报》第12 版。
第七节 董事会报告
一、经营情况
1．主营业务的范围及其经营状况
主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）。现经营的主要产品有
热轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管，连铸钢坯。
经营状况:
年初，由于贸易环境急剧变化，钢材出口大幅下降，进口增加，市场压力增大，价
格大幅回落。二季度后，国内钢铁市场在外经贸部对钢铁产品进行反倾销调查、临时性
保障措施、最终保障措施和国内经济增长的拉动下，钢材价格特别是板材出现了较大幅
度回升。
报告期内，公司抓住上市募集资金投资项目全部建成并达产达效的有利时机，切实
贯彻“突出整体优化、实施品牌战略和低成本战略”的经营方针，生产经营实现历史性
突破。产钢131.4 万吨、铁122.8 万吨、钢材132.9 万吨，分别比上年增长35.63%、34
.25%和52.09%；实现主营业务收入24.75 亿元,增长33.16%,利润总额2.56 亿元，增长5
5.39%。公司2000 年首次公开发行股票时向投资者承诺：到2002 年，100 万吨钢、100
万吨铁、90 万吨钢材、20 亿元收入、2.5 亿元利润总额的目标已经全部实现。
公司依据企业会计制度，贯彻财务处理的谨慎性原则，报告期共核销坏帐3015万元
，计提固定资产减值准备571 万元和存货跌价准备1786 万元。
报告期内，公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工，产品
全部来自公司本部。以销量计，销往东北地区占29.76%，华北43.22%，华东10%，西北7
.08%，其它地区9.94%。
(1)公司主营业务收入、主营业务利润按产品分类的构成情况
产品类别 主营业务收入 主营业务利润
金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
棒材 878,961,666.11 35.51 106,739,339.76 26.97
焊接钢管 226,994,838.74 9.17 19,495,116.41 4.93
热轧带钢 1,351,780,786.23 54.62 267,995,721.92 67.73
其他 17,356,904.35 0.70 1,468,878.54 0.37
合计 2,475,094,195.43 100 395,699,056.63 100
(2)公司主要产品及其市场占有率情况
主要产品 销售收入（元） 毛利率（%） 市场占有率（%）
棒材 878,961,666.11 12.71 0.94
焊接钢管 226,994,838.74 9.14 1.64
热轧带钢 1,351,780,786.23 20.39 4.80
(3)报告期公司主导产品中宽热带盈利能力较上年有较大幅度的提高，主要是钢材
涨价和成本降低的结果。
2．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司无控股子公司，参股100 万元以上的公司情况如下：
(1)清华紫光科技创新投资有限公司，注册资本25000 万元，本公司占8%。
(2) 中国光大银行股份有限公司，报告期该公司实施了资本公积金每10 股转增1
股的方案，转增后总股本变为821689 万股，本公司持有713.9 万股，占0.09%。
(3)甘肃兰光科技股份有限公司（000981），总股本16100 万股，本公司占1.37%。
3．主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为154252 万元，占公司年度采购总
额的73.12%；公司向前五名客户合计的销售金额为49602 万元，占公司销售总额的20.0
4%。
4．经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司处于原燃材料涨价、上半年钢材价格较大幅度回落等不利的外部环境
中，由于改造项目的相继投产也增大了内部生产组织的难度。
对此，公司主要采取了以下措施：首先，通过系统优化大幅度提高了生产水平，高
炉利用系数由上年的2.47t/m3·d 提高到3.04t/m3·d，转炉利用系数由上年的44t/t·
d 提高到60t/t·d；其次，通过科技攻关使消耗、成本指标明显改善，炼铁毛焦比同比
降低59g/t，炼钢钢铁料消耗降低12Kg/t，轧钢综合成材率提高了2.05 个百分点，按上
年实际单位成本计算的总成本降低了1.6%；三是贯彻品牌战略，荣获省质量管理奖，螺
纹钢、焊管创省名牌，螺纹钢获国家冶金产品实物质量金杯奖,在沈大高速公路和尼尔
基水利枢纽等重点工程中标,中宽热带质量明显改善，φ219 钢管生产线形成了114--21
9 系列产品；四是以效益最大化优化产销结构，价格回升幅度大的中宽热带产量增长58
%；螺纹钢在北京地区的销量大幅度增长。
5．公司在2001 年年度报告中计划2002 年钢、生铁、钢材均比上年增产15%，成本
降低2%，主营业务收入增长10%，2002 年半年度报告调整为全年争取钢比上年增产30%
，销售收入增长25%。报告期钢实际增产35.63%、铁34.25%、钢材52.09%,销售收入实际
增长33.16%，成本降低1.6%。
二、投资情况
1、募集资金的运用和结果
截止报告期三季度，公司2000 年4 月发行新股募集资金54000 万元已全部投入。
延续到报告期内的募集资金使用情况如下： 单位：千元
承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资
对中宽热带生产线进行完善性改造 2000-10-01 45,000
建设炉外精炼装置 2000-05-01 33,870
补充流动资金、偿还技改贷款 2000-06-30 52,900
实际投资项目 实际投入募集资金 实际投资日期
对中宽热带生产线进行完善性改造 19,000
建设2 号方坯连铸机(归还借款) 26,000 2000-10-01
建设炉外精炼装置 21,870
补充1 号高炉改造超支（归还借款） 12,000 2000-05-01
补充流动资金、偿还技改贷款 52,900 2000-07-31
(1)对中宽热带生产线进行完善性改造,承诺投资4500 万元，实际投入募集资金190
0 万元，该项目已完工。经改造，该生产线的轧制、冷却和部分动力控制系统工艺流程
得到了优化，产品的质量得到改善，产量大幅提高，报告期生产中宽热轧带钢72.3 万
吨，大大超过50 万吨的设计能力。经第二届董事会第十二次会议审议（公告于2002 年
8 月6 日的《中国证券报》），并经2002 年第一次临时股东大会批准（公告于2002 年
9 月24 日的《中国证券报》），公司将中宽热带生产线完善性改造节余的2600 万元募
集资金用于归还建设2 号方坯连铸机借款。该项目已按计划进度投入，报告期2 号方坯
连铸机生产钢坯16.6 万吨，其中下半年产量为14.4 万吨。
(2)建设炉外精炼装置，承诺投资3387 万元，实际投入募集资金2187 万元，该项
目已建成试产。经第二届董事会第十二次会议审议（公告于2002 年8 月6 日的《中国
证券报》），并经2002 年第一次临时股东大会批准（公告于2002 年9 月24 日的《中
国证券报》），公司将建设炉外精炼装置节余1200 万元募集资金用于补充1 号高炉改
造超支（归还借款）。该项目已按计划进度投入，报告期1 号高炉共生产铁42.8 万吨
，大大超过31.7 万吨的设计能力。
(3)补充流动资金、偿还技改贷款,承诺投资5290 万元,已全部投入完毕。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况
3号高炉更新改造计划投资1900万元，实际投入1826万元，该项目已于2002年5月竣
工投产,报告期生产铁27.2万吨。月产水平由2万吨提高到3万吨。
出资80万元参股凌钢集团设计研究有限公司,占其注册资本的40 %。该公司主营业
务为：承担冶金钢铁工程设计及其配套建筑工程设计，设计、技术咨询服务。
三、财务状况和经营成果 单位：千元
指标项目 2002年 2001年 增加数额 增加比例(%)
总资产 2,257,058 1,784,877 472,181 26.45
股东权益 1,413,350 1,270,142 143,208 11.27
主营业务利润 395,699 243,587 152,112 62.45
净利润 203,687 163,630 40,057 24.48
现金及现金等 2,396 -110,734 113,130
价物净增加额
说明：（1）总资产增加47218 万元，主要原因是公司2002 年产销量大幅增加后预
收客户购货款大量增加和未分配利润增加。
（2）股东权益增加14321 万元，主要原因是年终按规定提取“两金”和未分配利
润增加。
（3）主营业务利润增加15211 万元，主要原因是产销量大幅增加后主营业务收入
增加和成本降低。
（4）净利润增加4006 万元，主要原因是主营业务利润增加；净利润增长幅度小于
主营业务利润增长幅度，主要原因是管理费用增加和上年度净利润中非经常性收益数额
大。
（5）现金及现金等价物净增加额增加11313万元，主要原因是报告期购建固定资产
与2001 年相比大幅减少。
四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的影响
1．国家宏观经济形势看好，钢材需求旺盛，给钢铁企业提供了较有利的发展环境
。
2．随着焦炭出口和钢铁产量的增加，精煤和焦炭供应处于紧俏状态，2002 年四季
度以来，焦炭价格涨幅较大，将使2003 年公司产品生产成本增加。
五、2003 年的经营计划和经营目标
经营方针：继续坚持整体优化和品牌战略、低成本战略，全面提升各项工作管理水
平，实现改革改造有新突破，品种质量有新发展。
经营目标：钢、生铁、钢材产量和主营业收入比上年增长10%以上。
工作重点：抓好2 号高炉和转炉等改造项目，确保当年见到效益。
六、董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开十次会议。
(1)第二届董事会第六次会议于2002 年1 月17 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经审议一致通过了公司2001 年财务报告中有关财务核算事项的处理议案；《凌源
钢铁股份有限公司资产减值准备制度》；公司与凌钢集团公司2002 年关联交易价格；
授权公司经理与凌钢集团生活服务有限责任公司、凌钢集团机械制造有限责任公司签署
关联交易原则性框架协议，协议原则与公司同凌钢集团公司的《综合服务协议》一致。
本次会议决议刊登在2002 年1 月18 日的《中国证券报》第17 版。
(2) 第二届董事会第七次会议于2002 年3 月13 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经审议一致通过了公司2001 年年度报告及其摘要；2001 年度董事会工作报告；20
01 年度财务决算报告；2001 年度利润分配预案；2002 年预计分配政策的议案；支付
辽宁天健会计师事务所2001 年度审计费用35 万元；3 号高炉改造的议案。本次会议决
议刊登在2002 年3 月16 日的《中国证券报》第61 版。
(3) 第二届董事会第八次会议于2002 年4 月11 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经审议一致通过了公司2002 年第一季度季度报告；委任王宝杰为证券事务代表。
本次会议决议刊登在2002 年4 月13 日的《中国证券报》第17 版。
(4)第二届董事会第九次会议于2002 年5 月22 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经审议一致通过了《关于修改公司<章程>部分条款的议案》；《凌源钢铁股份有限
公司股东大会议事规则》；《关于修改〈凌源钢铁股份有限公司信息披露管理制度〉的
议案》；《关于修改〈凌源钢铁股份有限公司董事会议事规则〉的议案》；《关于修改
与凌钢集团公司关联交易定价原则的议案》；《关于聘请会计师事务所的议案》；关于
召开公司2001 年度股东大会的有关安排。本次会议决议刊登在2002 年5 月24 日的《
中国证券报》第7 版。
(5)第二届董事会第十次会议于2002 年6 月10 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经审议一致通过了《关于提名独立董事候选人及其报酬的提案》。本次会议决议刊
登在2002 年6 月11 日的《中国证券报》第13 版。
(6)第二届董事会第十一次会议于2002 年6 月21 日在公司办公楼三楼会议室召开
。会议经审议一致通过了《凌源钢铁股份有限公司关于建立现代企业制度自查报告》。
(7)第二届董事会第十二次会议于2002 年8 月3 日在凌钢宾馆三楼中会议室召开。
会议经审议一致通过了公司2002 年半年度报告；关于半年度财务报告中有关经济事项
的议案；资本公积金转增股本的预案；《关于变更部分募集资金投向的议案》；《关于
调整部分募集资金投向的议案》；关于设立董事会专门委员会的议案；《关联交易管理
制度》。本次会议决议刊登在2002 年8 月6 日的《中国证券报》第16 版。
(8)第二届董事会第十三次会议于2002 年8 月20 日在公司办公楼三楼会议室召开
。会议经审议一致通过了《董事会战略委员会工作细则》；《董事会审计委员会工作细
则》；《董事会薪酬与考核委员会工作细则》；《关于公司董事和高管人员薪酬的议案
》，董事长、副董事长、董事年度职务津贴分别为10 万元、6 万元和4万元，董事、高
级管理人员激励基金为每年以上年公司净利润超过全国钢铁企业上市公司平均净资产收
益率以上部分为激励基金计提基数，计提比例为6％，公司上年净资产收益率低于全国
钢铁企业上市公司平均线不提激励基金，并按低于比例扣发相关人员职务津贴和薪金至
50％止。激励基金70%用于购买公司股票；《关于对凌钢股份监事会成员实行年度职务
津贴制的议案》，监事会主席年度职务津贴为4 万元，监事为2 万元；关于召开公司20
02 年第一次临时股东大会的有关安排。本次会议决议刊登在2002 年8 月21 日的《中
国证券报》第17 版。
(9)第二届董事会第十四次会议于2002 年10 月14 日在公司办公楼三楼会议室召开
。会议经审议一致通过了《凌源钢铁股份有限公司2002 年第三季度季度报告》；关于
三季度财务报告中有关经济事项的议案。本次会议决议刊登在2002 年10 月15 日的《
中国证券报》第13 版。
(10)第二届董事会第十五次会议于2002 年12 月5 日在公司办公楼三楼会议室召开
。会议经审议一致通过了关于修改公司《章程》部分条款的议案；关于转炉煤气净化回
收系统与轧钢系统加热炉进行蓄热式燃烧技术改造的议案；关于2号高炉扩容改造的议
案。本次会议决议刊登在2002 年12 月7 日的《中国证券报》第12 版。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）2001 年度股东大会决议执行情况
①根据2001 年度利润分配方案，即以2001 年12 月31 日总股本31000 万股为基数
向全体股东每10 股派发现金股利1.50 元（含税），公司于2002 年7 月10日发布了“
凌源钢铁股份有限公司二○○一年度分红派息实施公告”，股权登记日为2002 年7 月1
5 日，除息日为7 月16 日，红利发放日为7 月22 日。
②按照公司2001 年度股东大会决议，续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司
进行会计报表审计、净资产验证等业务。
③按照公司2001 年度股东大会决议, 公司于2002 年7 月1 日与凌钢集团公司重新
签订了《综合服务协议》。
（2）2002 年第一次临时股东大会决议执行情况
①根据公司2002 年第一次临时股东大会决议,变更和调整了部分募集资金投向，金
额与决议无出入。
②根据2002 年半年度资本公积金转增股本预案，即以2002 年6 月30 日总股本310
00 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，公司于2002年10 月9 日
发布了“凌源钢铁股份有限公司关于2002 年半年度资本公积金转增股本方案实施公告
”，股权登记日为2002 年10 月14 日，除权日为10 月15 日，新增可流通股份上市日
为10 月16 日。
③根据公司2002 年第一次临时股东大会决议，按规定标准发放了董事、监事职务
津贴，按规定比例计提了激励基金。
七、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案
公司2002 年度实现税后净利润203,686,869.87 元，提取10%法定公积金20,368,68
6.99 元、5%法定公益金10,184,343.50 元，当年可供股东分配的利润为173,133,839.3
8 元，加上上年度结转的未分配利润168,496,931.03 元，实际可供股东分配的利润为3
41,630,770.41 元。本次年终分配拟以2002 年12 月31 日总股本40300 万股为基数，
每10 股派发现金股利1.50 元（含税），计60,450,000.00元，余额281,180,770.41 元
转入下一年度。
拟以2002 年12 月31 日总股本40300 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10
股转增3 股，共计转增12090 万股。转增后，总股本变为52390 万股，资本公积金由原
来的557,598,534.60 元减至436,698,534.60 元。
八、报告期内公司无其他需要披露的事项。
第八节 监事会报告
二○○二年，监事会按照《公司章程》和股东赋予的权力，围绕完善自身工作制度
，贯彻落实公司股东大会决议，维护股东权益，对公司经营决策、募集资金使用情况等
方面开展监督工作。年内召开了三次监事会会议。
1、第二届监事会第四次会议于2002 年3 月13 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经表决一致通过了公司2001 年年度报告；监事会2001 年工作报告；公司2001 年
财务决算报告。本次会议决议刊登在2002 年3 月16 日的《中国证券报》第61 版。
2、第二届监事会第五次会议于2002 年5 月16 日在公司办公楼三楼会议室召开。
会议经表决一致通过了《凌源钢铁股份有限公司监事会议事规则》。本次会议决议刊登
在2002 年5 月17 日的《中国证券报》第23 版。
3、第二届监事会第六次会议于2002 年8 月3 日在凌钢宾馆三楼中会议室召开。会
议经表决一致通过了公司2002 年半年度报告；《关于变更部分募集资金投向的议案》
。本次会议决议刊登在2002 年8 月6 日的《中国证券报》第16 版。
监事列席了各次董事会会议，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合
法合规性及公司财务进行了监督。
1、加强对公司依法运作情况的监督检查。监事会认为,公司董事、经理和其他高级
管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会的各项决议,恪尽职守,勤奋工
作,圆满地完成了上年度股东大会确定的各项指标，建立了较完善的内部控制制度。没
有发现公司董事会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和其他高级管理人员执行公
司职务时违反法律、法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益
的行为。
2、检查公司财务的情况。辽宁天健会计师事务所有限公司对公司二○○二年半年
度财务状况和年度财务状况进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告；监事会审
核了经会计师事务所审计的公司会计报告，认为真实地反映了公司的财务状况和经营成
果，核销坏帐和计提资产减值准备等会计处理符合《企业会计制度》和《企业会计准则
》的规定；审核了公司二○○二年半年度公积转增股本预案和二○○二年度利润分配预
案和公积转增股本预案，认为符合《公司章程》及有关规定。
3、报告期内公司将中宽热轧带钢生产线完善性改造项目节余的2600 万元募集资金
变更为2 号方坯连铸机项目；将建设炉外精炼装置项目节余的1200 万元调整为用于补
充1 号高炉改造超支。其余募集资金实际投入项目与承诺投入项目完全一致。监事会认
为上述变更充分考虑了公司及股东的利益，理由充分、程序合法。变更和调整后的项目
都取得了良好的投资效果。
4、对公司的经营活动进行了监督检查，报告期内，公司无收购、出售资产行为，
未发现内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的问题。
5、对公司的关联交易进行了监督。监事会认为公司在关联交易中体现了公平的原
则，不存在损害上市公司利益的情况。
第九节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。
报告期内，公司与凌钢集团公司互有提供原材料及服务等关联交易，重大交易情况
列示如下:
单位：千元
关联方 交易内容 交易金额
凌源钢铁集团有限责任公司 购原料 755,438
购材料 360,471
购热力及电 256,135
接受劳务 16,639
出售产品 32,652
出售材料 121,064
凌钢集团汽车运输有限责任公司 接受劳务 16,942
出售产品 47
凌钢集团实业有限责任公司 接受劳务 11,559
出售产品 35,959
凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 接受劳务 17,664
出售产品 41
凌钢集团生活服务有限责任公司 接受劳务 3,242
出售产品 41
凌钢集团机械制造有限责任公司 接受劳务 11,196
出售产品 2,303
沈阳凌钢物资供销有限公司 购材料 1,382
出售产品 51,632
凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 出售产品 60,675
凌钢物资综合开发公司 出售产品 70,630
大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 出售产品 33,926
北京凌钢供销有限公司 购材料 5,815
出售产品 119,230
凌钢集团锦西钢管有限责任公司 出售产品 15,586
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 购焦炭 48,220
凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 出售产品 406
凌源钢铁集团设计研究有限公司 接受劳务 596
凌钢集团工程建设监理有限公司 接受劳务 980
凌钢宾馆 接受劳务 828
重要关联交易分项列示如下:
①公司向关联方采购货物
关联方 项目 交易价格(元)
凌源钢铁集团有限责任公司 烧结矿 328.24
球团矿 317.86
焦炭 475.88
氧气 0.54
电 0.38
加压煤气 0.14
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 焦炭 477.38
关联方 金额(千元) 占同类交易的比例(%)
凌源钢铁集团有限责任公司 515,346 100
240,092 100
198,694 59.93
43,768 100
120,967 100
43,394 100
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 48,219 14.59
② 公司向关联方出售产品
关联方 项目 交易价格(元)
凌源钢铁集团有限责任公司 钢材 1,841.62
凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 钢材 1,788.00
凌钢物资综合开发公司 钢材 1,867.74
大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 钢材 1,875.38
北京凌钢供销有限公司 钢材 1,848.07
沈阳凌钢物资供销有限公司 钢材 1,779.07
关联方 金额(千元) 占同类交易的比例(%)
凌源钢铁集团有限责任公司 32,652 1.32
凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 57,066 2.31
凌钢物资综合开发公司 66,938 2.70
大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 33,926 1.37
北京凌钢供销有限公司 119,230 4.82
沈阳凌钢物资供销有限公司 51,632 2.09
公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》。协议有效期15 年（1999 年--2013
年）。公司2001 年度股东大会对其定价原则进行了修改，修改后的定价原则为①有国
家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市场价格；③若无国家定
价及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加利润”的原则确定服务价格，成本利润率为
3～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整；④对于无法按照“成本
加利润”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双方协商确定。结算方式：按月结
算。
根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：烧结矿、球团矿、焦炭等主
要原材料预付货款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发
货票，全部以现金方式支付。
本公司的管理后勤服务按与凌钢集团公司及所属子公司签订的服务协议支付费用，
按月结算或年末结算。
本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，依据协议取得本公司生产
经营所需土地324064.5m2 的15 年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土地使用权
租金55.22 万元。
本公司独立拥有“菱圆”、“华凌”牌商标。
2、资产、股权转让发生的关联交易。
报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。
3、报告期末，公司与凌钢集团公司及凌钢集团控股的子公司因购进原材料、销售
产品形成应收及预付帐款6211 万元，应付及预收帐款9473 万元，属正常业务往来。
公司与参股子公司北京凌钢供销有限公司和沈阳凌钢钢材销售有限公司因销售产品
形成的应收及预收帐款7553 万元、与参股子公司凌源钢铁集团设计研究有限公司因接
受劳务形成的应付帐款60 万元均属正常业务往来。凌钢集团公司为本公司600 万元短
期借款和13100 万元长期借款提供担保。
4、其他重大关联交易
报告期内无其他重大关联交易。
四、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产的事项；无重大担保事项及委托他人进行现金资产管理事项。
五、报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以上股东未有承诺事项。
六、报告期内公司未改聘会计师事务所，仍为辽宁天健会计师事务所有限公司，该
事务所已为公司连续6 年提供审计服务。
公司支付给该会计师事务所年度报酬情况如下： 单位：千元
项目 2002年度 2001年度
财务审计费用 670 350
其他费用 0 0
合计 670 350
2002 年度审计包括半年度审计、年度审计和转增股本后验资费用。差旅费等费用
由会计师事务所自己承担，无应付未付款项。
七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事项
1．公司2001 年度股东大会增选了两名独立董事，并通过了《关于修改〈公司章程
〉部分条款的议案》和《关于修改与凌钢集团公司关联交易定价原则的议案》。股东大
会决议刊登在2002 年6 月29 日的《中国证券报》第9 版。
2．公司2002 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议
案》；《关于调整部分募集资金投向的议案》；《关于用资本公积金转增股本的预案》
。股东大会决议刊登在2002 年9 月29 日的《中国证券报》第12 版。
3．公司第二届董事会第七次会议审议通过了3 号高炉改造的议案。董事会决议刊
登在2002 年3 月16 日的《中国证券报》第61 版。
4．公司第二届董事会第十五次会议审议通过了关于转炉煤气净化回收系统与轧钢
系统加热炉进行蓄热式燃烧技术改造的议案和关于2 号高炉扩容改造的议案。董事会决
议刊登在2002 年12 月7 日的《中国证券报》第12 版。
5．公司第二届董事会第十二次会议、第十四次会议和第十六次会议分别审议通过
了关于核销坏帐等有关经济事项，经辽宁天健会计师事务所审计，公司2002年度共核销
坏帐30,152,086.94 元，计提固定资产减值准备5,713,554.40 元、存货跌价准备17,85
9,849.02 元。
6．根据财政部财税[2000]99 号文规定，从2002 年度起公司将不再享受所得税优
惠政策。本期收到2001 年度企业所得税18%返还部分22,240,209.10 元，冲减2002 年
度企业所得税。
7．根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文件《技术改造国产设备投资
抵免企业所得税暂行办法》,经朝阳市地税局批准,公司国产设备实际投资抵免2002 年
企业所得税1812 万元。
8．2001 年10 月，中国证监会沈阳证管办对我公司进行了例行巡迴检查中提出的
，上年度未解决的土地使用权证和部分房产过户手续问题在上半年已解决。
9．九届全国人大代表、公司董事长高益荣先生当选为第十届全国人大代表。
第十节财务报告
一、审计报告
凌源钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表、2002 年度的利润
表和利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计
报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审
计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审
计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及2002年度的经营
成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师；范广珣
中国·沈阳
二○○三年二月十五日中国注册会计师：宫国超
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
第十一节 备查文件目录
1、经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
2、经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
凌源钢铁股份有限公司董事会
董事长：高益荣
2003 年2 月15 日
会计报表附注
1、公司简介
凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154 号
文件批准，于1994 年5 月4 日由原凌源钢铁公司(1997 年12 月29 日改制为凌源钢铁
集团有限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股
本为42,000 万股，其中国家股35,700 万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000 万
股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300 万股，占股本总额的12.62％。1998 年经
辽宁省人民政府辽政[1998]129 号文件批准，公司股本按1:0.5 同比例缩股，股本总额
变更为21,000 万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31 号文件批准，
2000 年4 月7 日-13 日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售
相结合的方式发行人民币普通股(A 股)共10,000 万股，发行后公司总股本为31,000 万
股，其中国家股17,850 万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股500 万股，占总
股本的比例为1.61%,内部职工股2,650 万股，占总股本的比例为8.55%,社会公众股10,0
00 万股，占总股本的比例为32.26%。2002 年10 月15 日，经2002 年9 月21 日召开的
2002 年第一次临时股东大会审议批准，以2002 年6 月30 日公司总股本31,000 万股为
基数，利用资本公积向全体股东每10 股转增3 股（即每股转增0.3 股），共计转增9,3
00万股，总股本变为40,300 万元,股本结构不变。
公司经营范围：钢铁产品及副产品。
2．公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其相关规定。
(2)会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(3)记帐本位币
以人民币为记账本位币。
(4)记帐基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
(5) 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作
为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产
生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间
的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
(6) 现金等价物的确认标准
公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
(7)坏帐核算方法
①坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法
收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。
②坏账损失核算方法：采用备抵法。
③公司坏账准备的确认标准: 按应收账款期末余额百分比法和个别确认法确认。
④公司坏账准备的计提方法：采用期末余额百分比法, 按应收账款期末余额的6%计
提坏帐准备，并采取个别确认法确定坏账损失；根据其他应收款没有坏账风险的实际情
况，暂不计提坏账准备。
(8)存货核算方法
①存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、
库存商品六大类。
②存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。材料日常采用
计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一般
材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用先进先出法。
③存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领
用时采用“一次摊销法”核算。
④存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全
面清查,如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使
存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可
变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。
(9)长期投资核算方法
①长期股权投资的计价及收益确认方法：
A．长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。
B．对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算
。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大
影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法核算
，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽然
对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成
本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。
②股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定投资期限的按合同
规定期限摊销;没有规定期限的一般按不超过10 年摊销。
③长期债权投资的计价及收益的确认方法
公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚
未领取的债券利息，作为初始成本入账。并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期
损益。
④长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线
法,于确认债券利息收入同时进行摊销。
⑤长期投资减值准备确认标准和计提方法
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额
低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并
计入当期损益。
(10)固定资产计价和折旧方法
①固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2,000 元以上,并且使用期限超过2 年的,也应当作为固定资产。
②固定资产的分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设
备。
③固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。
④固定资产的折旧方法:采用平均年限法。
各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 预计可使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25-40 5 3.80-2.38
通用设备 13-18 5 7.31-5.28
专用设备 15 5 6.33
交通运输设备 12 5 7.92
其他设备 8-18 5 11.88-5.28
⑤固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧
、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账
面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
(11)在建工程核算方法
①在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点:
在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定
资产。
②在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或
技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未
来3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则
计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。
(14)借款费用的会计处理方法
①资本化费用的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期
损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到
预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到
预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。
②资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固
定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正
常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重
新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费
用的资本化继续进行。
③费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
资本化率。
(13) 无形资产计价和摊销方法
①无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
②无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者
中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10 年确定,并在确定的预计使
用年限内分期平均摊销。
③无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资
产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济
利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢
复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资
产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形
资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。
(14)长期待摊费用摊销方法
①摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
②摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生
产经营的当月起一次计入损益。
③根据2002 年1 月1 日起施行的《企业会计准则—固定资产》，关于不能导致固
定资产性能的改变或固定资产未来经济利益增加的费用化后续支出应确认为费用的规定
，修理费本年度摊销。
(15)收入确认原则
①销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与
商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，
且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
②提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的
实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的
结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。
③让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(16)所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
(17)利润分配：本公司税后利润按如下顺序分配:
①弥补以前年度亏损。
②提取10％法定盈余公积(当该项公积金达到注册资本的50％时，不再提取)。
③提取5％法定公益金。
④经股东会议决议提取任意盈余公积金。
⑤分配股东股利。
3．税项
(1)流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司须缴纳增值税，增值税
税率为17％、13%，并按应缴纳增值税额的7％、3％、1%分别计缴城市建设维护税、教
育费附加、地方教育费。
(2)企业所得税：根据辽宁省人民政府辽政（1999）110 号文件规定和财政部《关
于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知>的通知
》（财税[2000]99 号），公司的企业所得税执行“先按33%的法定税率征收，18%部分
由同级财政返还，实际执行15%税率”的优惠政策，该政策执行到2001 年12 月31 日，
至2002 年1 月1 日起继续执行33%的企业所得税税率。
(3)其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规
定计算扣缴。
4．本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报表。
5、会计报表主要项目注释：
(1)货币资金：截止2002 年12 月31 日货币资金余额150,216,084.70 元，其明细
项目列示如下：
项目 期初数 期末数
现金 14,162.01 14,004.49
银行存款 147,675,488.59 150,086,236.58
其他货币资金 130,842.30 115,843.63
合计 147,820,492.90 150,216,084.70
(2)应收票据：
期初数 期末数
62,555,907.16 633,636,944.04
期末应收票据明细表金额 单位：千元
出票单位 金额 出票日
衡水市京华焊管总厂 49,131 2002.08.19-2002.12.16
北京凌钢物资供销有限公司 34,671 2002.07.29-2002.12.27
五矿钢铁有限责任公司 34,000 2002.11.20-2002.11.27
天津市双街钢管有限公司 32,500 2002.10.30-2002.12.12
江苏玉龙钢管有限公司 30,612 2002.08.25-2002.11.26
宁城铁信物资购销处 21,814 2002.08.23-2002.11.27
中国铁路物资天津公司 19,950 2002.12.09-2002.12.27
上海宝立实业有限公司 19,738 2002.11.30-2002.12.03
广东省金属材料公司 19,500 2002.11.07-2002.11.13
北京京顺峰金属材料有限公司 19,500 2002.08.02-2002.12.16
杭州重型钢管有限公司 19,000 2002.07.31-2002.12.24
天津地天泰实业发展有限公司 18,620 2002.07.22-2002.12.02
天津市九州钢管有限公司 17,850 2002.08.22-2002.12.20
北京京华四方金属有限责任公司 15,000 2002.08.02-2002.12.16
大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 14,910 2002.10.17-2002.12.14
杭州东联金属材料有限公司 14,500 2002.07.30-2002.12.24
福建省泉州国光工贸有限公司 14,500 2002.09.10-2002.11.29
中国铁路物资广州公司 14,100 2002.12.04-2002.12.25
沧州中原螺旋钢管制造有限公司 13,365 2002.09.08-2002.12.06
浙江金州管道科技股份有限公司 13,320 2002.11.27-2002.12.27
沈阳蓝盾金属材料公司 10,300 2002.08.09-2002.09.30
沈阳凌钢钢材销售有限公司 10,130 2002.11.26-2002.12.10
天津市金属材料总公司 10,000 2002.11.08-2002.12.06
北京四方金属有限责任公司 10,000 2002.09.13-2002.12.14
其他234笔 156,626 2002.10.08-2002.12.24
合计 633,637
出票单位 到期日
衡水市京华焊管总厂 2003.02.19-2003.06.16
北京凌钢物资供销有限公司 2003.01.29-2003.06.27
五矿钢铁有限责任公司 2003.02.16-2003.05.27
天津市双街钢管有限公司 2003.03.30-2003.06.12
江苏玉龙钢管有限公司 2003.01.25-2003.05.26
宁城铁信物资购销处 2003.02.23-2003.05.27
中国铁路物资天津公司 2003.02.10-2003.04.04
上海宝立实业有限公司 2003.04.30-2003.06.02
广东省金属材料公司 2003.02.07-2003.05.13
北京京顺峰金属材料有限公司 2003.02.01-2003.06.16
杭州重型钢管有限公司 2003.01.30-2002.06.24
天津地天泰实业发展有限公司 2003.01.22-2003.06.02
天津市九州钢管有限公司 2003.02.22-2003.06.20
北京京华四方金属有限责任公司 2003.02.12-2003.05.22
大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 2003.02.16-2003.06.12
杭州东联金属材料有限公司