锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司2002年度报告
第一节 目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务报告
十二、备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长冷述铁先生、总经理杨晋平先生及财务总监肖爱东先生声明：保证年度
报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
1、公司法定名称：锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司
缩写：锦州六陆
英文名称：THE LIULU INDUSTRIAL CO.,LTD.OF JINZHOU
ECONOMIC&TECHNOLOGY DEVELOPMENT ZONE
缩写：JZLL
2、公司法定代表人：冷述铁
3、公司董事会秘书：肖爱东
董秘授权代表：王新华、吴喜梅
联系地址：锦州市古塔区红星里9 号
联系电话：0416-4560274 0416-4561247
联系传真：0416-4561377
电子信箱：xadll@sina.com
4、公司注册地址：锦州经济技术开发区
办公地址：辽宁省锦州市古塔区红星里9 号
邮政编码：121001
公司网址：http://www.liulu.com
电子信箱：info@liulu.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦州六陆
股票代码：000686
7、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2002 年4 月17 日
地点：锦州市经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：2107001100186
税务登记号码：辽国税锦开字210701120601716 号
公司骋请会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办公地址：沈阳市沈河区北京街16 号人才大厦九层
第三节 会计数据与业务数据摘要
一、公司2002 年度各项会计数据(合并) ： 单位：元
利润总额： -11,271,754.34
净利润： 9,427,037.15
扣除非经常性损益后的净利润： 10,492,075.68
主营业务利润： 42,305,303.87
其他业务利润： 182,850.00
营业利润： -12,558,703.43
投资收益： ----------
补贴收入： ----------
营业外收支净额： 1,286,949.09
经营活动产生的现金流量净额： 56,716,560.23
现金及现金等价物净增加额： -32,000,395.65
注：非经常性损益涉及的项目及金额：
1、流动资产盘亏：2,351,987.62 元。
2、营业外收支净额：1,286,949.09 元。
二、截止本报告期末公司前三年主要会计数据与财务指标（合并）：
主要指标(元) 2002年度 2001年度调整前
1、主营业务收入 206,904,402.71 155,335,540.60
2、净利润 9,427,037.15 11,939,550.82
3、总资产 559,434,351.66 556,959,271.60
4、股东权益(不含少数股
东权益) 445,634,824.64 503,719,825.04
5、全面摊薄每股收益 0.058 0.08
6、加权平均每股收益 0.058 0.09
7、扣除非经常性损益后
的每股收益 0.065 -0.1476
8、每股净资产 2.75 3.42
9、调整后的每股净资产 2.67 3.28
10、每股经营活动产生的
现金流量净额 0.35 0.23
11、全面摊薄净资产收益
率 2.115% 2.39%
12、加权平均净资产收益
率 2.021% 2.42%
13、扣除非经常性损益后
的加权净资产收益率 2.250% -6.22%
主要指标(元) 2001年度调整后 2000年度调整前
1、主营业务收入 155,335,540.60 294,950,965.65
2、净利润 11,939,550.82 24,396,729.27
3、总资产 556,959,271.60 543,423,758.79
4、股东权益(不含少数股
东权益) 461,671,146.60 382,086,866.89
5、全面摊薄每股收益 0.08 0.22
6、加权平均每股收益 0.09 0.22
7、扣除非经常性损益后
的每股收益 -0.1476 0.23
8、每股净资产 3.13 3.47
9、调整后的每股净资产 2.99 3.34
10、每股经营活动产生的
现金流量净额 0.23 0.10
11、全面摊薄净资产收益
率 2.59% 6.39%
12、加权平均净资产收益
率 3.24% 6.29%
13、扣除非经常性损益后
的加权净资产收益率 -5.90% 6.42%
主要指标(元) 2000年度调整后
1、主营业务收入 294,950,965.65
2、净利润 24,396,729.27
3、总资产 505,728,022.57
4、股东权益(不含少数股
东权益) 352,871,513.56
5、全面摊薄每股收益 0.22
6、加权平均每股收益 0.22
7、扣除非经常性损益后
的每股收益 0.23
8、每股净资产 3.20
9、调整后的每股净资产 3.10
10、每股经营活动产生的
现金流量净额 0.10
11、全面摊薄净资产收益
率 6.91%
12、加权平均净资产收益
率 6.82%
13、扣除非经常性损益后
的加权净资产收益率 6.96%
三、股东权益变动情况：
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积(其中：法定公益金)
期初数 147,393,198.00 290,506,879.69 48,775,570.51(16,665,135.66)
本期增加 14,739,318.00
本期减少 14,739,318.00
期末数 162,132,516.00 275,767,561.69 48,775,570.51(16,665,135.66)
项目 未确认投资 未分配 股东
损失 利润 权益合计
期初数 -42,048,678.44 17,044,176.84 461,671,146.60
本期增加 -25,463,359.11 9,427,037.15 -1,297,003.96
本期减少 14,739,318.00
期末数 -67,512,037.55 26,471,213.99 445,634,824.64
变动原因：
1、股本增加、资本公积减少是由于公司2001 年度实施了资本公积金转赠股本方案
。
2、未确认投资损失增加是由于公司控股子公司六陆油脂有限公司本年经营亏损所
至。根据财政部财会函[1999]10 号文件规定，在公司对其长期投资采用权益法核算且
长期投资减为零的情况下，其超额亏损部分不应由母公司负担，此部分超额亏损原放在
报表中“不应负担的子公司本年亏损”及“子公司超过净资产亏损”项下，现规范为“
未确认投资损失”。
3、未分配利润增加是由于本年度实现的净利润转入所致。
4、股东权益减少是由于未确认投资损失和未分配利润增加所至。
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表 单位：股
本次变动增减(+、-)
本次变动前 配 送 公积金转股 其 小计
股 股 他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 83,542,173 8,354,216 8,354,216
其中：国家拥有股份 82,349,953 8,234,994 8,234,994
境内法人持有股份 1,192,220 119,222 119,222
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 1,192,220 119,222 119,222
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 84,734,393 8,473,438 8,473,438
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 62,658,805 6,265,880 6,265,880
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 62,658,805 6,265,880 6,265,880
三、股份总数 147,393,198 14,739,318 14,739,318
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 91,896,389
其中：国家拥有股份 90,584,947
境内法人持有股份 1,311,442
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 1,311,442
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 93,207,831
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 68,924,685
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 68,924,685
三、股份总数 162,132,516
注：人民币普通股中高级管理人员持有53,532 股，已按规定冻结。
2、股票发行与上市情况
（1）、2000 年度公司实施了增资配股，股权登记日为2000 年12 月15 日，除权
日为2000 年12 月18 日，本次配股共计配售15,194,000 股，配股价为10 元/股，2001
年2 月5 日获配的社会公众股12,298,200 股全部上市流通，公司总股本由110,166,00
0 股增至125,360,000 股。
（2）、公司2000 年度实施了送红股方案，以公司总股本125,360,000 股为基数，
每10 股送1.757594 股。股权登记日为：2001 年6 月12 日；除权日为：2001 年6 月1
3 日。本次所送红股起始交易日为：2001 年6 月14 日，公司总股本由125,360,000 股
增至147,393,198 股。
（3）、公司2001 年度实施了公积金转赠股本方案，以公司2001 年度末总股本147
,393,198 股为基数用资本公积金每10 股转增1 股。股权登记日为：2002 年8 月19 日
；除权日为：2002 年8 月20 日；新增可流通股份上市日为2002 年8 月20 日。公司总
股本由147,393,198 股增至162,132,516 股。
（4）、目前公司无内部职工股。
二、公司股东情况介绍
1、截止2002 年12 月31 日，公司股东总数为8309 户，其中国有法人股东3 户，
社会法人股东2 户，社会公众股东8304 户。
2、公司前十名股东名单及持股数。（截止2002年12月31日）
数量单位：股
名次股东名称 本期末持股 本期持股变动 持股占总股
数(股) 增减情况(+-) 本比例(%)
1 中国石油锦州石油化工公司 86,825,481 7,893,226 53.55
2 锦州商银艺术装璜总公司 2,885,172 262,288 1.78
3 锦州市瑞通服务公司 1,311,442 119,222 0.81
4 秦皇岛市信托投资公司 1,311,442 119,222 0.81
5 邹常翰 962,108 -188,743 0.59
6 刘书平 925,445 未知 0.57
7 锦州市商业房屋开发公司 874,294 79,481 0.54
8 青岛开发投资有限公司 697,928 未知 0.43
9 马言喜 647,453 未知 0.40
10 李晶 592,771 未知 0.37
名次股东名称 持有股份的质 股份
押或冻结情况 性质
1 中国石油锦州石油化工公司 无 国有股
2 锦州商银艺术装璜总公司 无 国有股
3 锦州市瑞通服务公司 无 法人股
4 秦皇岛市信托投资公司 无 法人股
5 邹常翰 未知 公众股
6 刘书平 未知 公众股
7 锦州市商业房屋开发公司 无 国有股
8 青岛开发投资有限公司 未知 公众股
9 马言喜 未知 公众股
10 李晶 未知 公众股
公司前十名股东中第1、2、3、4、7 名为法人股东，法人股东间不存在关联关系；
其他为流通股股东，流通股股东间本公司未知存在关联关系。
3、公司控股股东情况介绍：
中国石油锦州石油化工公司是本公司控股股东，本报告期末持有公司股份86,825,4
81 股，占总股本的53.55%；法定代表人：冷述铁；注册资金：52950万元；成立日期：
1990 年1 月1 日；经营范围：石油加工、有机化学品及催化剂、添加剂、粘合剂、高
分子聚合物。
4、公司控股股东实际控制人情况介绍：
公司控股股东的实际控制人为中国石油天然气集团公司，法定代表人：马富才。中
国石油天然气集团公司是根据国务院机构改革方案，在原中国石油天然气总公司的基础
上，于1987 年组建的特大型石油、石化集团，是国家出资设立的国有独资公司、国家
授权投资的机构，是集石油天然气上下游、内外贸、跨行业、跨所有制和跨国经营的综
合性国家控股公司。
5、其他持股10%以上的法人股东：
报告期内公司无其他持股10%以上的法人股东。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况。
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数 年末持股数
(股) (股)
冷述铁 男 59岁 董事长 2002.4至2005.4 0 0
王锡元 男 57岁 副董事长 2002.4至2005.4 0 0
杨晋平 男 50岁 副董事长兼总经理 2002.4至2005.4 0 0
王克学 男 48岁 董事 2002.4至2005.4 24333 26766
刘建明 男 37岁 董事 2002.4至2005.4 0 0
吴源洁 男 41岁 董事 2002.4至2005.4 24333 26766
朱建安 男 52岁 董事 2002.4至2005.4 0 0
成慕杰 女 50岁 独立董事 2002.4至2005.4 0 0
李永斌 男 36岁 独立董事 2002.4至2005.4 0 0
夏中伏 男 52岁 监事会主席 2002.4至2005.4 0 0
翟小平 女 50岁 监事 2002.4至2005.4 0 0
包立纯 男 43岁 监事 2002.4至2005.4 0 0
李修道 男 52岁 副总经理 2002.4至2005.4 0 0
肖爱东 男 33岁 财务总监兼董事会秘书 2002.4至2005.4 0 0
1、公司董事王克学、吴源洁所持股份本年度分别增加2433 股是公司本年度实施公
积金转赠股本所致。
2、在股东单位任职的董事、监事职务及任值期间。
姓名 股东单位职务 任值期间
冷述铁 中国石油锦州石油化工公司经理 长期
王锡元 中国石油锦州石油化工公司副经理 长期
王克学 中国石油锦州石油化工公司副总会计师 长期
夏中伏 中国石油锦州石油化工公司副经理 长期
朱建安 锦州市商银艺术装璜总公司经理 长期
二、年度报酬情况。
在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬均依据中国石油天然气集
团公司有关工资管理和等级标准的规定按月发放。
现任董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为23 万元；金额最高的前三名董
事年度报酬总额为9 万元；金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为6.5 万元
。
冷述铁、王锡元、王克学、朱建安、夏中伏五人未在本公司领取报酬，均分别在其
任职单位领取报酬。其余人员中年度报酬总额在3-4 万元区间的有人3,2-3 万元区间的
有4 人，1 万元区间的有2 人。
三、公司员工情况。
本公司共有职工423 名，大专以上学历占26 %，其中，生产人员275 名，销售人员
32 名，技术人员56 名，财务人员16 名，行政人员44 名，无离退休人员。
第六节 公司治理结构
一、公司治理情况。
公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会有关法律、法规
的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了
《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》及
《经理工作细则》等一系列制度。报告期内，公司按《上市公司治理准则》、《股东大
会规范意见》等的要求，修改了公司章程，建立了董事会审计委员会。公司治理的实际
情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本一致。
1、股东与股东大会：
公司能够确保股东作为公司的所有者，享有法律、法规和公司章程规定的合法权利
；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；公司制定了股东大会议事规则，股东
大会的召开及表决程序严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求执行；公司关联
交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，按照市场价格定价，不损害公司利益。
2、控股股东与上市公司：
公司重大决策均由公司董事会及股东大会作出，不存在控股股东直接或间接干预公
司决策及损害公司及其他股东利益的行为；公司与控股股东完全实现了资产、人员、财
务分开，真正做到了机构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险；公司主营
业务完全独立于控股股东及其下属企业，不存在同业竞争现象。
3、董事与董事会：
公司在公司章程中规定了董事选聘程序，能够保证董事选聘公开、公平、公正、独
立；公司董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责；公
司董事会人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，能够确保董事会进行富有成效的
讨论，做出科学、迅速和谨慎的决策；公司董事会根据证监会发布的《关于在上市公司
建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，在报告期的董事会换届选举中增加了2 名
独立董事，按规定建立起了独立董事制度。
4、监事与监事会：
公司监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地行使对董事、经理、其他高级
管理人员及公司财务状况的检查和监督；公司制定了监事会议事规则，会议的召集、召
开严格按照规定执行。
5、绩效评价与激励、约束机制：
公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事及高管人员的绩效评价标准和程序；
公司经理人员的聘任严格按照有关法律、法规的规定进行。
6、利益相关者：
公司能够充分尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者
的合法权利，公司能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续健康的发展。
7、信息披露与透明度：
公司认真履行持续信息披露义务，严格按照法律、法规及公司章程的规定，真实、
准确、完整、及时地披露信息，公司指定董事会秘书及其授权代表负责信息披露事项、
接待来访、回答咨询、联系股东等；公司能够按照有关规定及时披露大股东及其实际控
制人的详细资料和公司股份变动情况。
二、独立董事履行职责情况。
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，
经2002 年6 月26 日召开的2001 年度股东大会表决通过，公司增设了两名独立董事。
本年度召开的临时股东大会董事会及两名独立董事均已出席并对会议的各项议案进行了
认真负责的讨论与审议后进行了表决，并多次深入公司了解生产经营情况，听取公司相
关管理人员的情况汇报。
三、公司与控股股东业务、人员、资产、机构、财务分开情况。
本公司与控股股东中国石油锦州石油化工公司完全实现了“业务、人员、资产、机
构、财务”五分开，真正做到了业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立
。
1、业务分开情况：
公司主要从事油品储运、仓储、管输；石油化工产品生产、销售；粮油加工，与控
股股东中国石油锦州石油化工公司不存在同业竞争，公司拥有独立的生产及销售部门。
2、人员分开情况：
公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、董事会秘
书及财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位兼任职务。
3、资产分开情况：
公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司独立拥有工业产权、商
标、非专利技术等无形资产；公司独立拥有采购和销售系统。
4、机构分开情况：
公司的生产经营和行政管理独立于控股股东，公司拥有自己独立的办公机构和生产
经营场所，不存在混合经营，合署办公的情况。
5、财务分开情况：
公司能够独立地做出财务决策，设立了总会计师和财务部，并建立了独立的会计核
算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，独立依法纳税。
第七节 股东大会情况简介
报告期内，公司召开了2001 年度股东大会、2002 年临时股东大会两次股东大会。
一、2001 年度股东大会
公司董事会于2002 年5 月24 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了“锦州
经济技术开发区六陆实业股份有限公司三届董事会十六次会议决议公告”，定于2002
年6 月26 日召开公司2001 年度股东大会。2002 年6 月26 日会议如期召开，出席会议
股东总数7 人，代表股份84,783,058 股，占公司总股本57.52%。
会议审议并通过如下决议：
（一）、审议通过了2001 年度董事会工作报告。
（二）、审议通过了2001 年度监事会工作报告。
（三）、审议通过了2001 年度财务决算报告。
（四）、审议通过了2001 年度利润分配议案。
经审计2001 年度公司实现净利润7,260,958.59 元，加年初未分配利润实际余额21
,913,532.09 元，提取10%法定盈余公积金726,095.86 元，提取10%法定公益金726,095
.86 元，本年可供股东分配的利润为20,461,340.37元, 提取10%任意盈余公积金726,09
5.86 元，以公司2001 年度末总股本147,393,197 股为基数，每10 股派发现金红利0.5
元(含税)，共计7,369,659.90 元，剩余未分配利润12,365,584.61 元结转下一年度。
同时，以公司2001 年度末总股本147,393,197 股为基数用资本公积金每10 股转增1股
，共计14,739,319.70 元。
（五）、审议通过了2002 年度利润分配政策的议案。
（六）、审议通过了关于续聘辽宁天健会计师事务所有限公司及支付其报酬的议案
。
（七）、审议通过了关于成立锦州六陆经贸有限公司的议案。
（八）、审议通过了关于修改《公司章程》的议案。
（九）、审议通过了关于董事会换届选举的议案。
（十）、审议通过了关于监事会换届选举的议案。
（十一）、审议通过了关于制定公司股东大会议事规则的议案。
本次股东大会决议公告刊登于2002 年6 月27 日的《中国证券报》及《证券时报》
上。
二、2002 年临时股东大会
本公司董事会于2002 年11 月27 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了“
锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司四届董事会五次会议决议公告”，定于2002
年12 月27 日召开公司2002 年临时股东大会。2002 年12 月27 日会议如期召开，出
席会议股东总数4 人，代表股份91,896,389 股，占公司总股本56.68%。会议审议并以
记名投票方式逐项表决如下议案：
（一）、审议了2002 年上半年利润分配议案。
经审计公司2002 年上半年实现净利润3,602,821.61 元，加年初未分配利润实际余
额17,044,176.84 元，本次可供股东分配的利润为20,646,998.45元，公司董事会决定
上半年不进行利润分配。同时以公司总股本162,132,516股为基数以资本公积金每10 股
转增3 股，共计48,639,754 元。
该项议案未获通过。
（二）、审议通过了关于成立董事会审计委员会的议案。
本次股东大会决议公告刊登于2002 年12 月28 日《中国证券报》及《证券时报》
上。
第八节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司本年完成油品储运224 万吨，比上年增加44 万吨，再创历史最好水平；化工
产品生产在克服了部分原材料价格上涨、产品价格低迷等不利因素的影响下，整体经营
情况基本保持稳定；公司利用现有油品仓储设施优势，加大了重油及乳化油的经营，取
得了较好的收益。
本报告期内公司对应收控股子公司锦州六陆油脂有限公司的款项按个别确认法以95
%的比例计提了坏帐准备89,990,458.63 元，由此导致了母公司报表出现巨额亏损。六
陆油脂有限公司由于自身规模等原因造成成本偏高，全年处于停产状态，在目前市场情
况下仍无开工的可能，公司本着谨慎性原则对应收其款项加大了坏帐准备计提力度。扣
除此因素，母公司报表的主营业务收入及净利润均比上年有一定增长。
二、公司经营情况
（一）、公司主营业务范围及其经营情况
1、按行业划分公司主营业务收入、主营业务利润构成情况。
2002年度
项目 主营业务收入 主营业务利润
油品及化工产品储运 58,102,432.96 33,949,100.54
油品销售 107,082,126.19 5,287,307.39
化工产品 30,245,989.74 2,128,977.32
粮油加工 ------- -------
粮油批发 11,473,853.82 939,918.62
合计 206,904,402.71 42,305,303.87
2001年度
项目 主营业务收入 主营业务利润
油品及化工产品储运 52,254,716.01 24,789,078.80
油品销售 35,435,626.20 4,486,837.19
化工产品 33,335,830.82 4,226,826.21
粮油加工 34,309,367.57 -6,051,285.56
粮油批发 ------- -------
合计 155,335,540.60 29,451,456.64
2、主营业务分地区情况。 单位:元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
锦州地区 9,166.59 2.25
锦州以外 11,523.85 70.36
3、公司主营业务包括：石油及石油制品的销售、仓储、管输；化工产品生产及仓
储；粮油加工及仓储等。其中原油储运、成品油储运、环丁砜生产、成品油销售、重油
及乳化油销售业务占公司主营业务收或主业务利润10%，分属于服务、加工及贸易等行
业。
占公司主营业务收入10%以上的主要产品介绍：
产品 销售收入 销售成本 毛利率(%)
环丁砜 24,856,046.12 20,156,641.42 18.91
4、在本报告期内，公司主营业务收入比上年度增长33.20%，主营业务利润比上年
增长43.64%，主要原因是公司本年度利用仓储设施优势经营重油乳化油等。报告期内由
于公司控股子公司六陆油脂有限公司全年停产，公司的粮油加工业务处于停顿状况。公
司本年成立的六陆经贸有限责任公司主要经营粮油贸易，实现营业收入1147.39 万元，
亏损12.69 万元。
（二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
1、锦州六陆油脂有限公司，本公司控股子公司，公司拥有61.95%权益,经营范围：
粮油加工、销售。注册资本：700 万美元，总资产：4350.04 万元，因受自身因素及市
场环境的影响该公司本年度停产，亏损2546.34 万元。
2、锦州六陆加油站，主营油品批发、零售。全年实现销售收入418.11万元。
3、锦州六陆经贸有限公司，本公司控股子公司，公司拥有90%权益，经营范围：粮
油贸易。注册资本1000 万元人民币，总资产1111.68 万元，全年实现销售收入1147.39
万元，亏损12.69 万元。
（三）、主要供应商、客户情况
本公司向前五名供应商合计采购金额合计84,549,617.89 元占年度采购总额的44%
，向前五名客户销售额合计85,817,877.29 元占公司年度销售总额的41.48%。
（四）、公司未对2002 年实现利润情况做出过预测。
三、公司投资情况
本报告年度公司投资额为80,450,730.02 元， 较上年度增加33,394,099.65 元，
增幅为70.97%。主要是由于公司募集资金投资项目、自有资金建设项目投入及新设子公
司所致。新设立的子公司为锦州六陆经贸有限公司，公司拥有90%权益，经营范围：粮
油贸易。
（一）、募集资金投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金 承诺投资 承诺投资 项目 项目预 实际投资
的方式 项目 进度 总投资 计收益 项目
A股配股 成品油储运 2002年4月 2660 不低于 成品油储运
设施项目 同期银 设施项目
A股配股 液化气等储 2002年4月 2676 行存款 液化气等储
运设施项目 利率。 运设施项目
A股配股 甲基异丁基 2002年4月 3676 甲基异丁基
酮项目 酮项目
募集资金 实际投 实际投资
的方式 资金额 进度
A股配股 2566 2002年4月
A股配股 2000 2003年4月
A股配股 797.47 2003年7月
2、尚未使用的募集资金去向：
尚未使用的募集资金用于银行存款。
3、项目进度及收益情况：
成品油储运设施项目投资2566 万元，已于2002 年4 月完工，实现收益240 万元；
液化气等储运设施项目已投资2000 万元，未能按照计划进度完工，主要原因是由于项
目施工过程中部分改变了原设计方案，从而影响了工程进度，计划于2003 年4 月建成
；甲基异丁基酮项目已投资797.47 万元，现已完成一期工程，计划于2003 年9 月完工
。
（二）、非募集资金的投资、进度及收益情况：
详见报表附注“在建工程”部分。
四、公司财务状况。
公司年度内财务状况、经营成果对比： 单位：人民币元
项目 2002年 2001年 增减变动(%)
其他应收款 17,140,679.29 33,336,340.73 -48.58
总资产 559,434,351.66 556,959,271.60 0.44
预收账款 11,114,722.81 679,631.34 1535.40
股东权益 445,634,824.64 461,671,146.60 -3.47
主营业务利润 42,305,303.87 29,451,456.64 43.64
营业费用 3,048,745.96 7,811,218.97 -60.97
管理费用 50,315,348.20 28,771,055.14 74.88
财务费用 1,682,763.14 4,543,751.34 -62.97
所得税 4,777,265.18 2,232,548.90 113.98
净利润 9,427,037.15 11,939,550.82 -21.04
现金及现金等价物净增加额 -32,000,395.65 77,092,512.68 -141.51
公司财务状况变动的主要原因：
1、其他应收款净值减少-48.58%是由于控股子公司六陆油脂有限公司本年度加大坏
账准备计提比例所至。
2、预收账款增加1535.40%是由于公司在重油及乳化油经营过程中采用了预收款结
算方式所至。
3、股东权益减少3.47%是由于未确认投资损失和未分配利润增加所至。
4、主营业务利润增加43.64%主要原因是由于本公司年内利用仓储设施的能力优势
加大了重油、乳化油的经营所至。
5、营业费用减少60.97%是由于控股子公司六陆油脂有限公司因市场等原因本期停
产，未发生营业费用所至。
6、管理费用增加74.88%是由于控股子公司六陆油脂有限公司按照个别确认法加大
坏账准备计提比例所至。
7、财务费用减少62.97%是由于公司本年度减少了借款规模所至。
8、所得税增加113.98%是由于公司本年度开始执行33%税率所至。
9、净利润减少21.04%主要原因是由于公司从2002 年起执行33%的所得税税率所至
。
10、现金及现金等价物净增加额减少141.51%主要原因是由于公司募集资金投资项
目、自有资金建设项目投入及新设子公司所至。
四、生产经营环境及宏观政策法规的变化对公司的影响。
本报告期公司开始执行33%的所得税税率，而上一年度公司所得税实际税负为15%，
由于所得税负担加重，一定程度上影响了公司的盈利水平。
五、本报告期辽宁天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、董事会日常工作情况
（一）、董事会的会议情况及决议内容
本报告年度内公司董事会共召开了八次会议。
1、三届董事会十四次会议于2002 年3 月13 日在公司会议室召开，应到董事七名
，实到董事六名，三名监事全部列席会议，会议由公司董事长冷述铁先生主持。会议内
容如下：
（1）审议通过了《2001 年度董事会工作报告》。
（2）审议通过了《2001 年度财务决算报告》。
（3）审议通过了《2001 年度报告和年度报告摘要》。
（4）审议通过了《2001 年度利润分配预案》。
（5）审议通过了2001 年度利润分配政策。
（6）、审议通过了续聘辽宁天健会计师事务所有限公司及支付其报酬的预案。
（7）、审议通过了关于修改公司章程的预案。
（8）、审议通过了关于成立锦州六陆经贸有限公司的议案。
（9）、审议通过了关于修改坏帐准备计提范围的议案。
（10）、公司2001 年度股东大会召开时间另行通知。
决议公告刊登于2002 年3 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、三届董事会十五次会议于2002 年4 月23 日在公司会议室召开，应到董事七名
，实到董事六名，三名监事全部列席会议，会议由公司董事长冷述铁先生主持。会议审
议通过《2002 年第一季度报告》。
决议公告刊登于2002 年4 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、三届董事会十六次会议于2002 年5 月23 日在公司会议室召开，应到董事七名
，实到董事五名，三名监事全部列席会议，会议由公司董事长冷述铁先生主持。会议审
议内容如下：
（1）、审议通过了关于修改公司章程的预案。
（2）、审议通过了关于公司董事会换届选举的预案。
（3）、审议通过了关于制定公司股东大会议事规则的议案。
（4）、审议通过了制定公司董事会议事规则的议案。
（5）、审议通过了关于投资建设三万吨/年二氧化碳回收精制装置的议案。
（6）、会议定于2002 年6 月26 日召开公司2001 年度股东大会。
会议决议公告刊登于2002 年5 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、四届董事会一次会议于2002 年6 月26 日在公司会议室召开，应到董事九名，
实到董事八名，三名临事列席会议，会议审议通过了如下事项：
（1）、选举冷述铁先生为公司第四届董事会董事长。
（2）、选举王锡元先生、杨晋平先生为公司第四届董事会副董事长。
决议公告刊登于2002 年6 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
5、四届董事会二次会议于2002 年8 月28 日召开，应到董事九名，实到董事九名
，三名监事全部列席会议，会议由公司董事长冷述铁先生主持。会议审议通过如下议案
：
（1）、审议通过了2002 年半年度报告及报告摘要；
（2）、审议通过了2002 年半年度财务报告；
（3）、审议通过了2002 年半年度利润分配的议案：
决议公告刊登于2002 年8 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6、四届董事会三次会议于2002 年9 月19 日召开，会议审议通过了以下事项：
（1）、同意在锦州市商业银行上海路支行贷款壹仟伍佰万元人民币，贷款期限12
个月。
（2）、授权公司总经理杨晋平先生办理上述信贷事宜并签署有关合同及文件。
7、四届董事会四次会议于2002 年10 月23 日召开，会议审议通过了《2002年第三
季度报告》。
决议公告刊登于2002 年10 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
8、四届董事会五次会议于2002 年11 月26 日召开，会议内容如下：
（1）、审议通过了关于设立董事会审计委员会的议案。
（2）、会议定于2002 年12 月27 日召开公司2002 年度临时股东大会。
决议公告刊登于2002 年11 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（二）、董事会对股东大会决议执行情况。
本届董事会本着对全体股东认真负责的态度，积极贯彻执行股东大会的有关决议，
并及时向股东大会汇报工作。
根据2001 年度股东大会对利润分配方案的决议及授权，公司董事会2002年8 月19
日实施2001 年度利润分配方案，以公司2001 年度末总股本147,393,198 股为基数，每
10 股派发现金红利0.5 元(含税)，同时用资本公积金每10 股转增1 股。分红派息公告
刊登于2002 年8 月14 日的《中国证券》、《证券时报》上。
七、本年度利润分配方案：
经辽宁天健会计师事务所审计，公司2002 年度合并报表净利润为9,427,037.15 元
、未分配利润为26,471,213.99 元，母公司报表净利润为-80,563,421.48 元、未分配
利润为-68,197,836.87 元。由于母公司报表利润为负数，纳入合并范围的子公司六陆
油脂有限公司和六陆经贸有限公司本年实现利润也为负数，按照会计制度的有关规定，
公司本年度不提取法定盈余公积金、任意盈余公积金和法定公益金。同时由于本年母公
司报表的巨额亏损，公司决定2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股
本。
八、其他报告事项：公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，
报告期内没有变更。
第九节、监事会报告
一、本年度公司监事会召开了四次会议。
（一）、三届监事会八次会议于2002 年13 月13 日举行，会议审议通过如下决议
：
1、审议了2001 年度监事会工作报告；
2、审议了2001 年度财务决算报告；
公司监事会认真检查了公司2001 年度财务情况，并详细核查了公司提交的2001 年
度财务报告及辽宁天健会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告，监事会认
为该报告能够客观、真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。
3、审议了2001 年度利润分配议案；
4、审议了2002 年度利润分配政策预案；
5、审议了2001 年年度报告及报告摘要；
6、审议通过续聘辽宁天健会计事务所有限公司及支付其报酬的预案；
7、审议通过了修改公司章程的预案；
8、审议通过了关于成立锦州六陆经贸有限公司的议案；
9、审议通过了关于修改坏帐准备计提范围的议案；
10、公司前次募集资金实际投资项目与承诺的投资项目一致。
11、公司能够严格按照《证券法》、《公司法》及《公司章程》及其他有关法规的
规定，依法运作，规范发展，公司董事会能够按照股东大会的要求，认真履行各项决议
，公司经理在行使公司职权时，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的
行为。
12、公司关联交易按照市场价格确定，交易公平、合理，不存在损害公司利益的行
为。
决议公告刊登于2002 年3 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（二）、公司三届监事会九次会议2002 年5 月23 日召开，会议审议通过如下决议
：
1、审议通过了监事会换届选举的议案。
2、审议通过了关于制定监事会议事规则的议案。
决议公告刊登于2002 年5 月24 日《中国证券报》及《证券时报》。
（三）、公司四届监事会一次会议于2002 年6 月26 日召开，会议选举夏中伏先生
为公司第四届监事会主席。
决议公告刊登于2002 年6 月27 日《中国证券报》及《证券时报》。
（四）、公司四届监事会二次会议2002 年8 月28 日召开，会议审议通过如下议案
：
1、审议通过了2002 年半年度报告及报告摘要；
2、审议通过了2002 年半年度财务报告；
3、审议通过了2002 年上半年利润分配的议案。
决议公告刊登于2002 年8 月30 日的《中国证券报》及《证券时报》上。
二、本年度公司监事会认真履行《证券法》、《公司法》及《公司章程》所赋予的
职责，坚持“法制、监管、自律、规范”的方针，按照股东大会的决议要求，切实积极
开展监督工作，并列席了董事会会议。
1、公司能够严格按照《证券法》、《公司法》及《公司章程》及其他有关法规的
规定，依法运作，规范发展，公司董事会能够按照股东大会的要求，认真履行各项决议
，公司有关决议的制定严格按照《公司章程》及其他法律、法规的规定执行，决策程序
科学、合法，公司经理在行使公司职权时，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害
公司利益的行为。
2、公司监事会认真检查了公司2002 年度财务情况，并详细核查了公司提交的2002
年度财务报告及辽宁天健会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告，监事
会认为该报告能够客观、真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。
3、公司2000 年度配股募集资金实际投资项目与承诺的投资项目一致。
4、本报告期内公司无收购、出售资产行为。
5、本公司关联交易价格按照市场价格确定，公平、合理，不存在损害公司利益的
行为。
第十节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易事项。
详见“报表附注”中关联交易部分。
四、本报告期内公司无重大合同。
五、公司或持股5%以上的股东在本报告期内的承诺事项。
经公司2001 年度股东大会批准，公司2001 年度利润分配方案为以公司总股本147,
393,197 股为基数，每10 股派发现金红利0.5 元(含税)，共计7,369,659.90 元，同时
用资本公积金每10 股转增1 股，共计14,739,319.70元。截止2002 年8 月19 日，本次
利润分配方案全部实施完毕。
六、本报告期内，本公司继续聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为我公司审计机
构。公司报告年度支付给会计师事务所有限公司的审计费为30 万元，在年度审计过程
中所发生的差旅费由该所自行负担。该所已为本公司提供审计服务的连续年限为6 年。
七、公司、公司董事会及董事在本报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事件：
1、公司于2002 年8 月14 日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“公司200
1 年度利润分配公告”。
2、公司控股子公司六陆油脂有限公司本年度停产，公司以个别确认法按应收其款
项的95％计提坏帐准备,本期计提89,990,458.63 元，到本报告期止累计计提94,669,05
0.86 元。
第十一节 财务报告
一、审计报告辽天会证审字（2003）25 号
锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日资产负债表和合并资产负债表、2
002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表
。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审
计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实
际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况以
及2002 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量，会计处理方法的
选用遵循了一贯性原则。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵一
中国· 沈阳
二○○三年一月二十八日 中国注册会计师：魏泓
二、会计报表（见附表）
三、会计报表附注
（一）、公司简介
本公司是1993 年3 月经辽宁省体改委批准，由锦州石油化工公司等5 家企业以定
向募集方式设立，并于1996 年12 月经中国证监会批准公开发行股票后转变为社会募集
的股份有限公司。经公开发行股票及送、配股后公司注册资本由定向募集的4400 万元
增至本报告期末的16213.2516 万元。公司经营范围：石油及石油制品的销售、仓储及
管输；化工产品生产及仓储；粮油加工及仓储等。公司主要产品：环丁砜、环丁烯砜、
异丙胺、甲基异丁基酮、二氧化碳等。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：本公司及控股子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业
会计准则》及补充规定。
2、会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础、实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率折算为人
民币，年度终了有关外币账户余额按12 月31 日市场汇率折算调整，发生汇兑损益除筹
建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑损益资本化外计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法：
所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的基准汇价折算为人民币，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币，“未分配利润”
项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所
有者权益合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
7、现金等价物的确定标准：公司持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
（1）短期投资取得时按实际支付的全部价款（包括税金、手续费及相关费用）扣
除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置时按所收到的处置收入与短期投资
账面价值的差额确认当期损益。
（2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总额提取跌价准备，计入当
期损益。
9、坏账核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。期末或至少每年年度终了对应收款项（应收账款、其他
应收款）以账龄分析为基础，按账龄长短区分不同比例估计坏帐损失,并根据公司掌握
的实际情况对个别经营形势和财务状况严重恶化的欠款单位的应收款项采用个别确认相
结合的方法，加大坏帐计提的比例计提坏账准备。坏账准备计提比例列示如下：
账龄 计提比例
1--6个月 2‰
6个月--1年 2%
1--2年 5%
2--3年 20%
3年以上 50%
坏账的确认标准：(1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然
不能收回的部分。(2)债务人逾期未能履行义务，有确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性很小。对确实无法收回的应收款项根据不同权限经董事会或股东大会批准，列
作坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
10、存货
(1)公司存货主要包括：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品和包装物等；
(2)存货计价方法为：购进存货按实际成本计价，发出或领用的存货按加权平均法
确定结转成本；
(3)低值易耗品及包装物的摊销方法：采用一次摊销法；
(4)存货实行永续盘存制；
(5)存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。确定存货的可变现净值时，
以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料仍然应当按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料应当按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格
作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出
部分的存货可变现净值一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
11、长期投资核算方法：
(1)长期债权投资：取得时按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计提
利息后的余额入账，分期计提利息；溢价或折价在债券存续期间内按直线法予以摊销。
(2)长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。如拥有被投资单
位20%（含20%）以上权益或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；如拥有被投资单
位20%以下权益或虽拥有20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算；长期股权投资按
取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差
额，分十年平均摊销。
(3)长期投资减值准备：期末或至少每年年度终了由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，且在未来不可收回，按
可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款的核算方法：
(1)委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当
计提的利息到期不能收回时应停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
(2)期末或至少每年年度终了对委托贷款进行检查，并按可收回金额低于委托贷款
本金的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产核算方法：
(1) 固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。固定资产按照实际成本
计价。
(2) 除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：①已提足折旧仍继续使用的
固定资产；②按规定单独估价作为固定资产入账的土地。固定资产采用直线法计提折旧
，按原值3%预留残值，其折旧年限及年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 2.43-4.85
机器设备 12-15 6.47-8.08
仪器仪表 8 12.13
电器设备 15 6.47
运输设备 10 9.70
其它 5 19.40
(3)固定资产减值准备:期末或至少每年年度终了对固定资产逐项进行检查，如果固
定资产价值持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置及其他实质上已经不能给企业带来经
济利益等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值
的部分计提固定资产减值准备，提取时按单项固定资产项目的成本高于可变现净值的差
额确定。
14、在建工程核算方法：
(1)在建工程按实际发生额计价，在工程项目完工交付使用后按工程决算或暂估价
转为固定资产。为在建工程而发生的借款利息费用，按借款费用资本化原则处理。
(2)在建工程减值准备:期末或至少每年年度终了对在建工程逐项进行检查，如果存
在a:在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不能重新开工的；b:所建项目无论在性能
上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；c:其他
足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分
计提在建工程减值准备，提取时按单项在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确
定。
15、借款费用的核算方法：
(1)为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手
续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。
(2)为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状
态前作为资本化利息列入工程成本，在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用，因
专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所
购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的计入所购建固定资产的成本，如果某项固
定资产的购建发生非正常中断并且中断的时间连续超过3 个月（含3 个月），应当暂停
借款费用的资本化，其中断期内发生的借款费用直接计入当期损益，但当中断是使购建
固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间所发生的借款费用应计入工
程成本。
(3)借款费用利息资本化的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末
止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
16、无形资产核算方法:
(1)无形资产计价和摊销方法：无形资产按实际支付金额入账，在使用年限内按直
线法摊销。
(2)无形资产减值准备:期末或至少每年年度终了对无形资产逐项进行检查，如果a:
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；b:某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c:某
项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d:其他足以证明某项无形
资产实质上已经发生减值的情形。提取时按单项无形资产项目的账面价值高于其可变现
净值的差额确定。
17、长期待摊费用摊销方法：长期待摊销费用以实际发生额核算，按受益期平均摊
销。
18、应付债券的核算方法：
(1)应付债券的计价：应付债券按实际发行总额入账，债券发行总额与票面金额的
差额计入债券的溢价或折价，支付的相关税费和手续费按《企业会计准则—借款费用》
的规定处理。
(2)应付债券的溢价或折价,在债券的存续期内按直线法分期摊销。
(3)应付债券按期计提利息，应付债券利息调整溢价或折价摊销额后按《企业会计
准则—借款费用》的规定处理。
19、收入确认原则：
(1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入,在同一年度内开始并完成的
,在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入。
20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
21、会计政策、会计估计的变更：本会计期内无会计政策及会计估计变更事项。
22、重大会计差错：本会计期内未发生重大会计差错。
23、合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围：母公司拥有其50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业，以及
其他被母公司实际控制的被投资企业。
(2)合并报表编制原则：以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表及其它有关资
料为基础，对母公司长期投资与子公司所有者权益中相应份额及相互之间往来款项、内
部交易等予以抵销，少数股东权益及少数股东损益单独列示，其他相同项目的资产、负
债、收入、成本和费用逐项进行合并。
24、利润分配：税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取10%的法定盈余公积金、5
-10%法定公益金，再按照董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意盈余公积金
后，为可供股东分配的利润。
三、税项
1、增值税：公司食用油、液化气及豆粕销售执行13%的税率，公司其他产品销售执
行17%的税率。
2、营业税：运费收入执行3%的税率，仓储收入执行5%的税率。
3、教育费附加及城建税：分别按应纳流转税额3%及7%的税率计算缴纳。
4、所得税：公司从2002 年起执行33%的税率。
5、费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定
计算并缴纳。
四、控股子公司及合营企业
全称 注册资本 经营范围
锦州六陆油脂有限公司 700万美元 生产销售高级食用
植物油及大豆饼粕
锦州六陆经贸有限公司 1000万元 粮食批发，食用油、
建筑材料、化工产品等销售
六陆加油站 630万元 汽油、柴油及机油
全称 本公司对其投资额 占权益比例
锦州六陆油脂有限公司 31,832,107.12元 61.95%
锦州六陆经贸有限公司 9,000,000.00元 90%
六陆加油站 2,650,828.58元 10-50%
本报告期内，经公司股东大会批准成立锦州六陆经贸有限公司，公司占有其90%的
权益，本期增加其进入报表合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 232,780.32 948,716.26
银行存款 114,547,418.44 81,831,086.85
合计 114,780,198.76 82,779,803.11
货币资金较上年减少的主要原因是本公司2000 年度配股募集资金本期部分投入使
用。公司货币资金无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项
的情况。
2、应收票据
票据种类 期末数
银行承兑汇票 690,000.00
3、应收账款
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备金
1年以内 22,745,648.35 45.98 162,551.67
1-2年 6,827,904.34 13.80 341,361.68
2-3年 4,701,304.91 9.50 920,870.18
3年以上 15,191,038.76 30.72 9,808,204.86
合计 49,465,896.36 100 11,232,988.39
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备金 计提比例
1年以内 20,859,060.15 44.28 972,246.85 0.2-2%
1-2年 4,774,772.28 10.14 2,385,883.66 5%
2-3年 4,791,170.71 10.17 3,479,754.74 20%
3年以上 16,684,119.65 35.41 10,885,551.76 50%
合计 47,109,122.79 100 17,723,437.01
应收账款计提坏账准备比例超过40%的明细项目共56 项，合计金额9,051,675.70
元，其中金额较大的项目列示如下：
客户名称 期末余额 账龄 计提比例
锦州港物资贸易公司 4,513,366.60 3年以上 90%
赵云鹏 2,442,658.47 3年以上 100%
锦州市中林物资公司 569,977.81 3年以上 90%
铁岭外贸局 305,347.20 3年以上 100%
本溪家佳 200,949.50 3年以上 100%
合计 8,032,299.58
客户名称 坏账准备金 计提原因
锦州港物资贸易公司 4,062,029.94 对方长期拒付货款
赵云鹏 2,442,658.47 对方长期拒付货款
锦州市中林物资公司 512,980.03 对方经营状况严重恶化
铁岭外贸局 305,347.20 对方长期拒付货款
本溪家佳 200,949.50 对方长期拒付货款
合计 7,523,965.14
本年度实际冲销应收账款明细:
单位名称 金额 性质 理由
深圳中远运输公司 1,547,640.00 货款 多次催讨未果确实无法收回
前卫制药厂 85,296.00 货款 多次催讨未果确实无法收回
三环加油站 75,850.00 货款 多次催讨未果确实无法收回
黑山化肥厂 69,803.60 货款 多次催讨未果确实无法收回
莱格公司 65,564.03 货款 多次催讨未果确实无法收回
石狮船舶油料公司 63,964.20 货款 多次催讨未果确实无法收回
王朝酒楼 44,654.06 货款 多次催讨未果确实无法收回
南充染化公司 20,434.14 货款 多次催讨未果确实无法收回
应收账款明细中无应收持有本公司5%以上股份股东的款项。
欠款金额前五名单位应收账款合计为15,629,508.86 元，占应收账款比例为33.18%
。
4、预付账款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 304,920.54 11.47 2,563,049.03 100
1-2年 2,354,342.27 88.53
合计 2,659,262.81 100 2,563,049.03 100
预付账款明细中锦州石化公司为持有公司5%以上股份的股东，金额为1,500,000.00
元。
5、应收补贴款
期末数 内容
172,769.23 应收出口货物增值税退税款
6、其他应收款
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 12,761,602.86 44.77 23,668.89
1-2年 1,857,496.10 2.82 81,966.91
2-3年 6,319,482.96 9.59 1,263,896.60
3年以上 28,206,383.16 42.82 14,439,091.95
合计 49,144,965.08 100 15,808,624.35
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例
1年以内 7,120,536.51 18.11 36,819.57 0.2--2%
1-2年 4,505,884.42 9.70 245,439.73 5%
2-3年 1,781,724.31 3.84 1,077,745.86 20%
3年以上 33,048,153.87 68.35 27,955,614.66 50%
合计 46,456,299.11 100 29,315,619.82
其他应收款计提坏账准备比例超过40%的明细项目59 项，合计金额22,860,858.86
元，其中金额较大的项目列示如下：
客户名称 期末余额 账龄 计提比例 坏账准备金 计提原因
南京怡寿 2,770,202.00 3年以上 100% 2,770,202.00 对方长期拒付
大连万恒期货 2,060,000.00 3年以上 100% 2,060,000.00 对方长期拒付
曹新发 2,012,000.00 3年以上 100% 2,012,000.00 对方长期拒付
常春华 1,922,169.00 3年以上 100% 1,922,169.00 对方长期拒付
精品商城 599,538.35 3年以上 90% 539,584.52 对方长期拒付
合计 9,363,909.35 9,303,909.52
其他应收款明细中无持有公司5%以上股份股东款项。
欠款金额较大的项目列示如下：
单位名称 金额 时间 内容
兴海油港公司 3,412,737.19 2000 年资产转让余款
南京怡寿 2,770,200.00 1999 年垫借款
大连万恒期货
有限有限公司 2,060,000.00 2001 年暂借款
曹新发 2,012,000.00 1999 年代垫款
常春华 1,922,169.30 1997 年代垫款
合计 12,177,106.49
欠款金额前五名单位其他应收款合计为12,177,106.49 元，占其他应收款比例为20
.68%。
7、存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 6,334,831.78 5,665,144.24
在产品 43,894.88 624,100.63
库存商品 16,909,183.91 23,378,223.27
包装物 1,121,970.83 20,975.40 373,403.77
合计 24,409,881.40 20,975.40 30,040,871.91
期末对存货进行全面清查,没有遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成
本的存货，所以期末未计提存货跌价准备。
8、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销
设备保险费 22,464.41 146,957.33 146,957.38
维修费用 194,607.13 194,607.13
土地租金 240,000.00 16,667.00
房租租金 95,872.00 24,000.00
合计 122,464.41 677,436.46 382,231.51
类别 期末数 期末结余原因
设备保险费 122,464.36 受益期为2003年
维修费用
土地租金 223,333.00 受益期至2003年11月
房租租金 71,872.00 受益期至2003年9月
合计 417,669.36
9、长期股权投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
其他股权投资 2,650,828.58 443,085.13 2,650,828.58 443,085.13
(2)其他股权投资
被投资单位 投资起止期 占被投单位注册资本比例 投资金额 减值准备 备注
六陆加油站 1993--2003 10-50% 2,650,828.58 443,085.13
(3)公司年末认真分析了所投资加油站的经营情况，未发现本期有继续恶化趋势，
因此本期未增加计提长期投资减值准备。
10、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
固定资产
房屋建筑物 138,255,047.75 13,682,856.96 151,937,904.71
机器设备 286,605,795.28 42,598,501.19 790,000.00 328,414,296.47
运输工具 12,346,847.70 2,418,165.00 300,000.00 14,465,012.70
仪器仪表 4,386,970.54 4,386,970.54
电气设备 10,989,012.64 10,989,012.64
其他 3,475,478.83 749,224.36 4,224,703.19
合计 456,059,152.74 59,448,747.51 1,090,000.00 514,417,900.25
累计折旧
房屋建筑物 23,652,932.62 5,077,439.05 28,730,371.67
机器设备 105,660,526.35 16,496,491.17 503,216.67 121,653,800.85
运输工具 4,110,068.90 1,202,207.91 38,784.00 5,273,492.81
仪器仪表 2,437,118.02 56,664.52 2,493,782.54
电气设备 2,928,139.45 678,226.62 3,606,366.07
其他 1,507.619.60 903,091.53 2,410,711.13
合计 140,296,404.94 24,414,120.80 542,000.67 164,168,525.07
净值 315,762,747.80 350,249,375.18
减值准备
房屋建筑物 16,202,849.19 16,202,849.19
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