2001上海张江高科技园区开发股份有限公司中期报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告已经上海立信长江会计师事务所审计, 并出具无保留意
见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：上海张江高科技园区开发股份有限公司
A股简称：张江高科
A股代码：600895
公司法定英文名称：SHANGHAI ZHANGJIANG HI-TECH
PARK DEVELOPMENT CO.,LTD
英文名称缩写：ZJHTC
（二） 公司注册地址：上海市浦东新区龙东大道200号
公司办公地址：上海市浦东新区龙东大道200号
邮政编码：201203
公司网址：http：//www.600895.com
公司电子信箱：zjhtc＠public2.sta.net.cn
（三） 公司法定代表人：戴海波
（四） 公司董事会秘书：章曦
联系电话：50803686
传真：50800492
电子信箱：zjhtc＠public2.sta.net.cn
联系地址：上海市浦东新区龙东大道200号
董事会证券事务代表：须磊
联系电话：50801818
传真：50800492
电子信箱：zjhtc＠public2.sta.net.cn
（五）公司中报备置地点：上海市浦东新区龙东大道200号
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：http：//www.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
二、主要财务数据和指标
单位：元
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月 2000年度（调整后）
净利润 99,280,626.20 47,667,372.47 127,901,565.060
扣除非经常性损益
后的净利润* 82,746,897.66 38,816,405.82 112,307,856.300
每股收益 0.212 0.20 0.548
净资产收益率（%） 4.971 6.02 15.07
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.600 -0.13 -0.37
项 目 2001年6月30日 2000年6月30日 2000年12月31日
总资产 2,587,041,290.00 1,102,159,550.96 1,412,960,933.80
资产负债率（%） 22.05 27.88 39.36
股东权益（不含
少数股东权益） 1,997,263,712.28 791,574,944.25 848,484,136.84
每股净资产 4.272 3.39 3.64
调整后每股净资产 4.270 3.39 3.63
*注： 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元
项 目 金 额
委托资产管理 16,256,335.50
补贴收入 191,250.00
合并价差 -1,452.38
营业外收支净额 87,595.42
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净 全面摊薄每股 加权平均每
产收益率（%） 资产收益率（%） 收益（元/股） 股收益
（元/股）
主营业务利润 5.94 8.34 0.254 0.270
营业利润 4.83 6.77 0.206 0.220
净利润 4.97 6.98 0.212 0.230
扣除非经常性损
益后的净利润 4.14 5.82 0.180 0.190
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期配股 本期送股
一、未上市流通股份
1.发起人股份 17,325.00 2,304.00 6,018.55
其中：
国家持有股份 17,325.00 2,304.00 6,018.55
其中：国家股
国有法
人股份 17,325.00 2,304.00 6,018.55
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其它
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其它
未上市流
通股份合计 17,325.00 2,304.00 6,018.55
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 6,000.00 4,800.00 3,311.45
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流
通股份合计 6,000.00 4,800.00 3,311.45
三、股份总数 23,325.00 7,104.00 9,330.00
项 目 本期公积金 增 本期其 期末数
转增股本 发 他变动
一、未上市流通股份
1.发起人股份 4,513.92 30,161.47
其中：
国家持有股份 4,513.92 30,161.47
其中：国家股
国有法
人股份 4,513.92 30,161.47
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其它
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其它
未上市流
通股份合计 4,513.92 30,161.47
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 2,483.58 16,595.03
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流
通股份合计 2,483.58 16,595.03
三、股份总数 6,997.50 46,756.50
（二）主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日在册,拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占总股
股数（股） 增减情况（＋-） 本比例（%）
1 上海市张江高科技
园区开发公司 256,669,814 ＋112669814 54.90
2 上海久事公司 44,944,876 ＋15694876 9.61
3 张江高科职工持股会 4,165,922 ＋2363289 0.89
4 汉兴基金 4,000,000 ＋1377577 0.86
5 董玉杰 3,151,758 ＋2012170 0.67
6 国信证券 1,530,266 0.33
7 海映蓝 1,417,181 0.30
8 汤臣黄浦 1,405,620 0.30
9 杨泓城 1,212,428 0.26
10 刘圣权 1,106,303 ＋502303 0.24
2、十大股东持股相关情况说明：
（1）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东在报告期内所持股份发生变动,系
因本公司实施2000年度配股及2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案所致。
（2）持股5%（含5% ）以上的法人股东上海市张江高科技园区开发公司和上海
久事公司所持有的本公司股份无质押、冻结等情况。
（3）前十大股东之间无关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：公司受让地块内的土地开发与土地使用权经营, 商业化高
科技项目投资与经营,市政基础设施建设,物业投资和经营管理。
（1）张江技术创新区建设与租用情况
公司于1999年下半年正式启动的张江技术创新区,原计划通过 3年时间的建设,
使之初步形成以生物医药科技产业和信息技术产业为主体的、以研发创新, 孵化创
业为主要功能的技术创新示范基地的雏形。由于今年2月公司实施了2000 年度配股
方案,募集货币资金7.95亿元,其中绝大部分资金已按计划投入了张江技术创新区的
开发建设,从而大大加快了建设步伐。目前,技术创新区的建设已进入收尾阶段。根
据浦东新区政府与本公司签订的《张江技术创新区建设与租用协议》, 报告期内公
司获取租金收入4235万元,成为公司本期主营业务收入的重要来源之一。
（2）土地批租情况
上半年,公司抓住张江园区良好的发展势头,加大招商力度, 在土地批租方面取
得了长足的进展,共批租土地6幅,批租收入21138万元。
2001年上半年度,公司实现主营业务收入28691万元,比去年同期大幅增长。
（二）公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位：万元）
募集资金 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资
的方式
A股配股 张江技术创新区生物医 1999-07 17,600.00
药创新园开发项目
A股配股 张江技术创新区信息技 1999-07 16,900.00
术创新园开发项目
A股配股 张江技术创新区高校技 1999-08 19,850.00
术创新园开发项目
A股配股 张江技术创新区光电技 1999-09 16,650.00
术创新园开发项目
A股配股 补充流动资金
募集资金 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期
的方式
A股配股 张江技术创新区生物医 17,600.00 1999-07
药创新园开发项目
A股配股 张江技术创新区信息技术 16,900.00 1999-07
创新园开发项目
A股配股 张江技术创新区高校技术 19,850.00 1999-08
创新园开发项目
A股配股 张江技术创新区光电技术 7,810.00 1999-09
创新园开发项目
A股配股 8,489.60
2、尚未使用的募集资金去向：
存放于银行。
3、项目进度及收益情况：
本公司利用配股募集资金投资建设的张江技术创新区四大项目, 目前已进入收
尾阶段。该项目采用＂企业建设、政府租用＂模式。根据浦东新区政府与本公司签
订的《张江技术创新区建设与租用协议》,截至报告期末,公司已累计获得主营业务
利润14776.98万元。
4、非募集资金的投资、进度及收益情况：
报告期内经董事会审议通过,公司投资830万元参与组建上海美联生物技术有限
公司,占该公司注册资本的49.47%。该公司主要从事基因组、 后基因组及相关技术
和产品的研发与新药筛选技术。目前该公司尚处开办期。
（三）公司财务状况
序号 项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减幅度
1 货币资金 569,295,765.58 94,286,277.39 503.79%
2 应收款项净额 201,954,778.45 13,194,458.50 1430.60%
4 存货 1,100,999,540.00 627,906,966.32 75.34%
5 长期投资 178,659,857.17 169,313,614.59 5.52%
6 固定资产
（净值） 7,069,541.71 4,081,153.22 73.22%
7 无形资产 17,475,793.93 11,220,022.15 55.76%
8 总资产 2,587,041,290.00 1,412,960,933.80 83.09%
9 短期借款 50,800,000.00 218,000,000.00 -76.70%
11 应付帐款 17,737,816.43 5,191,233.68 241.69%
12 应交税金 25,999,434.07 13,690,672.20 89.91%
15 长期负债 407,821,871.00 222,560,000.00 83.24%
17 少数股东权益 19,218,872.87 8,356,520.22 129.99%
18 实收资本 467,565,000.00 233,250,000.00 100.46%
19 资本公积 1,281,692,100.85 373,102,821.35 243.52%
20 股东权益 1,997,263,712.28 848,484,136.84 135.39%
序号 项目 备注
1 货币资金 配股资金入帐,营业收入增加
2 应收款项净额 土地使用权转让业务增长
4 存货 本期配股土地使用权入帐及增加了对张江
技术创新区的建设投入
5 长期投资 增加对生物医药、信息产业投资
6 固定资产
（净值） 合并报表范围发生变化
7 无形资产 合并报表范围发生变化
8 总资产 配股资金入帐,经营业务量同比增加
9 短期借款 筹资结构变化
11 应付帐款 工程结算款增加
12 应交税金 主营业务收入及净利润同比增加
15 长期负债 筹资结构变化
17 少数股东权益 合并报表范围发生变化
18 实收资本 配股、送股及公积金转赠增加股本
19 资本公积 配股溢价
20 股东权益 配股入帐及本期净利润同比增长
序号 项目 2001年6月30日 2000年6月30日 增减幅度
21 主营业务收入 286,912,023.14 50,882,736.74 463.87%
22 主营业务成本 154,082,796.52 9,645,054.45 1497.53%
23 主营业务税金及附加 14,105,633.19 2,132,976.08 561.31%
24 主营业务利润 118,723,592.71 39,104,706.21 203.60%
26 营业费用 5,938,367.77 469,148.33 1165.78%
27 管理费用 10,980,280.67 5,103,329.01 115.16%
28 财务费用 5,886,140.14 -116,288.64
29 利润总额 117,509,666.40 55,637,471.98 111.21%
32 所得税 17,478,824.27 7,961,809.15 119.53%
33 净利润 99,280,626.20 47,667,372.47 108.28%
序号 项目 备注
21 主营业务收入 土地使用权转让及资产租赁业务增长
22 主营业务成本 业务量增长成本相应增长
23 主营业务税金及附加 主营业务收入同比增长
24 主营业务利润 主营业务收入同比增长
26 营业费用 加大招商力度及合并报表范围发生变化
27 管理费用 合并报表范围发生变化
28 财务费用 货币资金增加
29 利润总额 主营业务收入同比增长
32 所得税 利润同比增长
33 净利润 随主营业务增长而增长
（四）下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
在＂聚焦张江＂战略的推动下,跨入新世纪的张江高科技园区,发展步伐日新月
异,园区的信息产业、生物医药产业和科技创业三大基地轮廓初显,＂研发创新、孵
化创业、转化辐射、机制创新＂功能凸现, 并成为海内外投资家和创业者瞩目的焦
点。2001年上半年,公司抓住张江园区良好的发展势头,积极进取, 取得了较好的经
营业绩。下半年,公司将紧紧围绕董事会和股东大会确定的经营方针,努力做好以下
几个方面的工作：
一、完成张江技术创新区生物医药创新园、信息技术创新园、高校技术创新园、
光电技术创新园四大项目的开发建设。
二、着手启动张江微电子港的开发建设,并探索新的融资渠道。
三、继续加大对高科技项目的投资力度,加强对已投资项目的管理。
四、积极探索高科技投资新举措,努力拓展海外资本市场。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
目前,张江园区和公司正面临大发展的机遇,对于高素质人才的需求日趋迫切。
下半年,公司要根据业务发展的需求,加紧人才的培养和引进工作, 调整充实现有员
工队伍,建设起一支与一流高科技园区相适应的一流员工队伍。同时,要按照上市公
司规范运作的要求,进一步健全和完善公司内部管理体系,致力于改善和提升企业的
管理水平,谋求企业的更大发展。
五、重要事项
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配,也不实施公积金转增股本。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况, 报告期
内配股方案的实施情况：
1.公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案及其执行情况：
本公司于2001年4月13日召开的2000年度股东大会审议通过了公司2000 年度利
润分配及资本公积金转增股本方案,决定以2000年度末总股本23325万股为基数, 向
全体股东每10股派送4股红股、派发现金红利1元（含税）,共计分配股利11662.5万
元,剩余可分配利润结转以后年度分配；同时公司以2000年度末总股本23325万股为
基数,用资本公积金向全体股东按每10股转增股本3股,共计转增股本6997.5万元。
由于今年2月公司实施了2000年度配股方案,配股后公司总股本扩大为30429 万
股。因此按公司配股后总股本计算的送、 转股方案为：向全体股东每 10股派送3
.065股红股、派发现金红利0.77元（含税）；同时向全体股东按每10股转增股本2
.3股。本次利润分配及资本公积金转增股本股权登记日为2001年4月24日,除权除息
及新增可流通股份上市日为2001年4月25日。相关的公告刊登于2001年4月18日的《
中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
2.报告期内配股方案的实施情况：
本公司于2000年6月1日召开的1999年度股东大会审议通过了公司2000年度配股
方案,经中国证监会上海市证管办沪证司〖2000〗094号文初审同意, 并经中国证监
会证监公司字〖2000〗245号文核准实施。本次配股说明书刊登于2001年1月16日的
《中国证券报》和《上海证券报》。配股提示性公告刊登于2001年2月10 日的《中
国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。本次配股股权登记日为2001年2 月
13日,除权基准日为2月14日,配股缴款期为2001年2月14日至2001年2月27日。 本次
配股以公司1999年末总股本23325万股为基数,按10：8的比例向全体股东配售。 配
股价格为每股15.00元。 国有法人股股东上海市张江高科技园区开发公司以土地和
现金认购2304万股,另一国有法人股股东上海久事公司全部放弃其配股权,本次国有
法人股股东的实际配售股份为2304万股。社会公众股股东的应配股份为 4800万股,
逾期未配的股份视作自动放弃,其未被认购部分由承销商包销。 故本次配股实际配
售的股份为 7104 万股。 扣除发行费用后 , 本次配股实际收到的募集资金为
1049604279.50元,已于2001年3月6日全部到位, 并由上海立信长江会计师事务所有
限公司出具信长会师报字（2001）第10386号验资报告。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司重大关联交易事项
1.购销商品、提供劳务发生的关联交易：
本期公司继续委托控股公司上海市张江高科技园区开发公司代为开发建设张江
技术创新区、住宅区内的地块和相关建筑物,本期结算创新区开发费用277,949,627.
06元,结算住宅区开发费用40,565,444.44元,支付开发费用315,923,255.92元,开发
费用的计价标准按协议价执行,定价原则为成本加适当的管理费用。
关联方应收应付款项余额：
项目 单位 金额
期初数 期末数
预付帐款 上海市张江高科 204,894,846.01 202,303,030.43
技园区开发公司
项目 单位 占全部往来款余额的比重
期初数 期末数
预付帐款 上海市张江高科 83.03% 80.46%
技园区开发公司
2.公司无其他重大关联交易。
（五）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的＂三分开＂情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开：
公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立, 公司高级管理人员均在本公司领
取薪酬,且未在股东单位担任任何职务。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开：
公司资产完整,拥有完整的土地使用权和独立的运营系统。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开：
公司设立了独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,拥
有独立的银行帐户。
（六）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司
资产的事项：
1999年10月27日, 上海市浦东新区综合规划土地局受上海市浦东新区管委会的
委托, 就租赁本公司开发建设的张江技术创新区一事与本公司签订了《张江技术创
新区建设与租用协议》,协议的主要内容为：
1.租用对象：张江技术创新区中本公司已开发建设及将开发建设的0.6 平方公
里土地、16万平方米的孵化用房等建筑及市政配套设施。
2.租用期限：20年（1999年-2018年）
3.租金支付标准金额：暂按估算总投资额62950万元为基数,按年回报率7%计算,
共支付租金总额88130万元。
有关该事项的公告刊登于1999年10月29日的《中国证券报》和《上海证券报》。
根据该协议,本公司今年上半年租金收入为4235万元,成为报告期内本公司主营业务
收入的重要来源之一。
（七）公司对外担保事项：
截至报告期末,公司对外担保情况如下：
1.为上海陆家嘴（集团）有限公司担保：
种类 金额 期 限
①流动资金贷款 5000万元 2000.2.3-2002.2.2
②流动资金贷款 1000万元 2001.3.19-2001.12.18
③债券 4000万元 2000.4.5-2003.4.4
④债券 39000万元 2000.4.5-2005.4.4
相关的公告刊登于1999年12月17日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2.为上海外高桥保税区开发股份有限公司担保：
种类 金额 期 限
①流动资金贷款 20000万元 2001.2.9-2003.4.25
②流动资金贷款 3000万元 2001.6.8-2002.6.7
③流动资金贷款 3000万元 2001.6.15-2002.6.14
④流动资金贷款 4000万元 2001.6.25-2002.6.24
⑤流动资金贷款 1000万元 2001.6.20-2002.6.19
相关的公告分别刊登于2001年2月10日、6月9日的《中国证券报》、 《上海证
券报》和《证券时报》。
（八）报告期内公司续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司审计机
构。
（九）报告期内公司名称及股票简称未作变更。
（十）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十一）本报告期内委托理财协议的具体内容,委托理财的收益情况,以及委托
理财履行法定程序的情况：
为了提高公司经营过程中暂时闲置资金的使用效率, 报告期内经公司董事会审
议通过, 本公司（甲方）与上海瑞尔投资管理咨询有限公司（乙方）签订《资产委
托管理协议》,委托乙方为资产管理人,在资产管理委托期限内（2001.1.15-2002.1.
14）,将委托资金投资于在国内证券市场上交易的国债现券和证券投资基金。 乙方
承诺运用专业管理技能使委托资产在安全稳妥的前提下获取最佳收益, 但乙方不对
甲方委托资产做任何收益及保全成本的承诺。投资所产生的亏损及收益全部归甲方,
乙方只收管理费：1.若投资收益低于或等于5%（指年收益率,下同）,免收管理费；
2.若投资收益高于5%低于或等于8%,则5%-8%的收益部分的10%作为基本管理费； 3.
若投资收益高于8%,收0.5%基本管理费（按委托资产金额计算）和40%效益管理费（
按超过8%的盈利部分计算）。报告期末的托管资金余额为16590万元。 报告期内本
公司获取收益506.59万元。
（十二）其它重大事项：
2001年4月11日召开的公司董事会一届十七次会议审议通过如下事项：1、花明
先生、于体健先生因工作需要,不再担任公司副总经理职务；2、花明董事在董事会
休会期间行使执行董事职责；3、聘任林苑先生为公司总经理、 聘任章曦先生为公
司副总经理。本次董事会决议公告刊登于2001年4月12日的《中国证券报》、 《上
海证券报》和《证券时报》。
六、财务报告
公司中期财务会计报告已经上海立信长江会计师事务所注册会计师郑帼琼、杜
志强审计,并出具无保留意见的审计报告。
1.会计报表
利润及利润分配表（附后）
2.会计报表附注
一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行《企业会计制度》和具体企业会计准则及其有关的补充
规定。
（二）会计年度：自公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则, 以历史成本为计价基
础。
（五）外币业务核算方法：外币业务发生时, 按业务发生当期期初的人民币市
场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐； 期末外币帐户余额按期末人民币市场汇
价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额, 在所购建固定资
产达到预定可使用状态前,按规定予以资本化,计入在建工程成本, 其余外币帐户的
折算差额均计入财务费用。
（六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时, 将同时具备期限短（从
购买日起,三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四
个条件的投资,确定为现金等价物。
（七）坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债
务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项； 因债务人
逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,由公司总经理提交书面材
料,报经董事会批准后作坏帐处理。
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算,坏帐损失发生时, 冲销已提取的坏
帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例。
（1）坏帐准备的计提基数：公司期末应收款项（包括应收帐款、其他应收款）
的余额。
（2）坏帐准备的计提方法：帐龄分析法并结合采用个别认定法。
（3）坏帐准备的计提比例：
① 一般情况：
帐 龄 计提比例
1年以内 3%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 100%
② 特殊情况及个别认定：
A：对股份公司（母公司）因土地批租而产生的应收帐款：
帐 龄 计提比例
逾期1年之内 1%
逾期1-2年 10%
逾期2-3年 20%
逾期3年以上 30%
注：上述逾期是指超过合同约定的付款日期。
B：如果公司期末应收款项余额中有已取得担保、抵押、 质押的或有证据证明
其收回的可能性存在较大的风险,则对该部分坏帐准备采用个别认定法。
C：合并报表公司内部的应收款项不计提坏帐准备。
（八）存货核算方法：
1、存货分类为：在建开发产品、开发产品、出租开发产品、原材料、在产品、
库存商品、低值易耗品、产成品。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本记帐；发出时采用分批认定法和加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货, 以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品的摊销方法：采用一次摊销法。
4、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
中期末、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时提取存
货跌价准备,并视为已实现的损失 ,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复,
在已提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按每类存货的成本高于可变现净值的差额计提。
（九）短期投资核算方法：
1、取得和发出的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告发放而未领取的现金股利或已到期
而未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资 ,
以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资,
以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。取得投资后, 实际收到短期投资现
金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值； 实际收到取得投资时已记入应收项目
的现金股利或利息时,冲减应收项目。持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结
转。在中期末或期末按成本与市价孰低计价。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末,按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备,已确认跌价损
失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资
10%以上,则按单项投资为基础计算并确定应计提的跌价损失准备。
（十）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期投资取得时的成本：按发生的实际成本确定,包括相关的税金、手续费等。
债务重组取得债务人用以抵债的股权投资, 以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的股权投资, 以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐
价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算； 对被投
资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额, 若合同规定投资期限的按
投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末,按合同规定利率或债券票面利率计提利息,并同时按直线法摊销
债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回,停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于
投资的帐面价值,按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减
值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十一）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、 运输设
备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备
的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
2、固定资产的分类：通讯设备、电子设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产的计价：取得时按实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产, 以应收债权的帐面价值为基础确定
其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产, 以换出资产的帐面价值为基础确定其
入帐价值。
4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、 估计经济使用年限和预计
净残值率确定折旧率,其中除管理用电子计算机于购入时一次计提折旧外,其他各类
固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
通讯设备 5年 4% 19.20%
电子设备 5年 4% 19.20%
运输设备 6年 4% 16.00%
其他设备 5-10年 4% 19.20%-9.60%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致
其可收回金额低于帐面价值的,按预计可收回金额低于其帐面价值的差额,计提固定
资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十二）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本, 当所建工程项目达到预定可使用状
态时,转入固定资产核算,尚未办理竣工决算的,按估计价值转帐,待办理竣工决算手
续后再作调整。
2、借款利息的处理方法：
为购建固定资产而专门借入的款项,当同时满足资产支出已经发生、 借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时,
其借款利息开始资产化（即计入在建工程成本）。当所建工程项目发生非正常中断
（达三个月及以上）时,借款利息暂停资本化。 当所建工程项目达到预定可使用状
态时,借款利息停止资本化。
3、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末,对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程,或
在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程, 计提
在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十三）无形资产核算方法：
1、取得时按实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 按应收债权的帐面价值为基础确定
其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产, 按换出资产的帐面价值为基础确定其
入帐价值。
2、摊销方法：投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限的,按不超
过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定
年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末,对于因被其他新技术替代、 市价大幅下跌而导致创利能力受到
重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产, 按预计可收回金额低于其帐面
价值的差额,计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十四）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销,其中：
固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销：
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平
均摊销。
（十五）收入确认原则：
1、 销售商品：公司已将商品所有权（含土地使用权）上的重要风险和报酬转
移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相关的经济利
益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的,在劳务完成时, 确认劳务收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠
地计量时确认为收入。
（十六）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（十七）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入
合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及
子公司规模较小,符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请
示的复函》文件的规定,则不予合并。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权
益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销, 对
合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业, 采用比例合并法编制合并会
计报表。
2、 母公司与纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差
异。
（十八）本期会计政策、会计估计的变更及其影响：
1、根据《企业会计制度》及有关规定,公司应计提固定资产减值准备、在建工
程减值准备、无形资产减值准备,委托贷款减值准备,开办费应于开始生产经营当月
一次计入损益,因本次会计政策变更,所需调整损益的金额较小,故未进行追溯调整。
2、本期会计政策变更的影响数：
本期因开办费一次转销影响合并利润总额-910,838.20元,其他项目无须计提减
值准备,故不影响损益。
二、报告期内合并报表范围的变更情况：
与上年相比本期新增合并单位1家、减少合并单位1家,原因为：
1、2000年末新增对上海机械电脑有限公司的股权投资,公司拥有其52.38%的权
益,本期纳入合并范围。
2、期末对上海数讯信息技术有限公司不再具有实质控制,故不再纳入本期合并
报表,并已相应调整资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年同期数、 上年
累计数。
另外公司2000年上半年受让上海致达信息产业股份有限公司30% 的股权并拥有
董事会半数以上表决权,2000年下半年该公司改制为股份有限公司并新增2名独立董
事,公司不再拥有该公司董事会半数以上表决权。故2000年年报未纳入合并。 本期
已相应调整合并利润及利润分配表的上年同期数。
七、备查文件
1、载有董事长戴海波先生亲笔签名的中期报告文本。
2、载有公司法定代表人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。
3、载有上海立信长江会计师事务所有限公司盖章、 注册会计师亲笔签字并盖
章的审计报告正本。
4、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
5、公司章程。
文件存放地：上海市浦东新区龙东大道200号
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2001年8月11日
项目 注释号 上年1-6月
母公司 合并
一、主营业务收入 50,866,136.74 50,882,736.74
减：主营业务成本 9,645,054.45 9,645,054.45
主营业务税金及附加 2,132,102.09 2,132,976.08
二、主营业务利润
（亏损以“－”号填列） 39,088,980.20 39,104,706.21
加：其他业务利润
（亏损以“－”号填列） - -
减：营业费用 469,148.33 469,148.33
管理费用 5,021,736.02 5,103,329.01
财务费用 24 -115,382.02 -116,288.64
三、营业利润
(亏损以"－"号填列) 33,713,477.87 33,648,517.51
加：投资收益
(损失以"－"号填列) 25、28 21,901,073.70 21,988,954.47
补贴收入
营业外收入 - -
减：营业外支出 - -
四、利润总额
(亏损总额以"－"号填列) 55,614,551.57 55,637,471.98
减：所得税 7,947,179.10 7,961,809.15
减：少数股东损益(合并
报表填列、亏
损以"－"号填列) - 8,290.36
加：未确认的投资损失
（合并报表填列）
五、净利润
(净亏损以"－"号填列) 47,667,372.47 47,667,372.47
加：年初未分配利润
(未弥补亏损以“－”号填列) 92,372,325.65 91,936,884.39
其他转入
六、可供分配的利润
(亏损以"－"号填列) 140,039,698.12 139,604,256.86
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
(亏损以"－"号填列) 140,039,698.12 139,604,256.86
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润
(未弥补亏损以"－"号表示) 140,039,698.12 139,604,256.86
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益 9,569,380.31 9,569,380.31
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 注释号 本年1-6月
母公司 合并
一、主营业务收入 257,041,148.51 286,912,023.14
减：主营业务成本 132,025,020.60 154,082,796.52
主营业务税金及附加 13,340,346.62 14,105,633.91
二、主营业务利润
（亏损以“－”号填列） 111,675,781.29 118,723,592.71
加：其他业务利润
（亏损以“－”号填列） - 468,431.38
减：营业费用 5,120,773.13 5,938,367.77
管理费用 5,486,522.31 10,980,280.67
财务费用 24 6,016,096.98 5,886,140.14
三、营业利润
(亏损以"－"号填列) 95,052,388.87 96,387,235.51
加：投资收益
(损失以"－"号填列) 25、28 21,234,693.91 20,972,378.32
补贴收入 - -
营业外收入 29,645.63 175,745.15
减：营业外支出 - 25,692.58
四、利润总额
(亏损总额以"－"号填列) 116,316,728.41 117,509,666.40
减：所得税 17,036,102.21 17,478,824.27
减：少数股东损益(合并
报表填列、亏
损以"－"号填列) - 750,215.93
加：未确认的投资损失
（合并报表填列） - -
五、净利润
(净亏损以"－"号填列) 99,280,626.20 99,280,626.20
加：年初未分配利润
(未弥补亏损以“－”号填列) 171,368,577.69 170,901,350.12
其他转入 - -
六、可供分配的利润
(亏损以"－"号填列) 270,649,203.89 270,181,976.32
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
(亏损以"－"号填列) 270,649,203.89 270,181,976.32
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 105,330.26 105,330.26
转作股本的普通股股利 93,300,000.00 93,300,000.00
八、未分配利润
(未弥补亏损以"－"号表示) 177,243,873.63 176,776,646.06
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额 -844,419.08 -910,838.20
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 注释号 合并范围调整后上年累计数
母公司 合并
一、主营业务收入 163,487,628.00 169,100,234.97
减：主营业务成本 38,447,699.11 43,493,393.50
主营业务税金及附加 7,630,492.75 7,653,137.82
二、主营业务利润
（亏损以“－”号填列） 117,409,436.14 117,953,703.65
加：其他业务利润
（亏损以“－”号填列） - 43,286.52
减：营业费用 1,858,005.22 2,172,570.30
管理费用 15,455,544.34 16,442,353.30
财务费用 24 933,509.48 913,060.28
三、营业利润
(亏损以"－"号填列) 99,162,377.10 98,469,006.29
加：投资收益
(损失以"－"号填列) 25、28 47,884,986.25 48,492,053.84
补贴收入 - -
营业外收入 497,128.73 515,789.40
减：营业外支出 4,225.40 4,265.14
四、利润总额
(亏损总额以"－"号填列) 147,540,266.68 147,472,584.39
减：所得税 19,638,701.62 19,628,649.01
减：少数股东损益(合并
报表填列、亏
损以"－"号填列) - -57,629.68
加：未确认的投资损失
（合并报表填列） - -
五、净利润
(净亏损以"－"号填列) 127,901,565.06 127,901,565.06
加：年初未分配利润
(未弥补亏损以“－”号填列) 92,372,325.65 91,936,884.39
其他转入
六、可供分配的利润
(亏损以"－"号填列) 220,273,890.71 219,838,449.45
减：提取法定盈余公积 12,790,156.51 12,811,347.39
提取法定公益金 12,790,156.51 12,800,751.94
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
(亏损以"－"号填列) 194,693,577.69 194,226,350.12
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,325,000.00 23,325,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
(未弥补亏损以"－"号表示) 171,368,577.69 170,901,350.12
附注:非常项目:
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益 25,273,916.55 25,273,916.55
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
【