北京赛迪传媒投资股份有限公司2001年中期报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公
司中期财务报告未经审计。
一、 公司简介
1、公司法定中文名称：北京赛迪传媒投资股份有限公司
公司法定英文名称：BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD.
公司简称：赛迪传媒
英文缩写：CMI
2、公司法定代表人：李 颖
3、公司董事会秘书：刘旭黎
授权代表：方 芳、王禹樵
电 话：010－68710712，68710713
传 真：010－68710711
E－mail: hmi@163bj.com
联系地址：北京市海淀区友谊宾馆苏园写字楼278室
4、公司注册地址：北京市昌平区超前路9号附楼403
办公地址：北京市海淀区中关村南大街1号友谊宾馆苏园写字楼278室
邮政编码：100873
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、 《证券时报》为公司指
定的信息披露报刊。
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司年度报告备置于北京市海淀区友谊宾馆苏园
写字楼278室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：赛迪传媒
公司股票代码：0504
二、 会计数据和业务数据摘要
1、主要财务数据和指标
（单位：元）
项 目 2001年6月30日 2000年12月31日
总资产 649,231,257.09 593,756,294.48
股东权益 311,755,303.72 311,680,128.25
资产负债率(％) 39.99 35.59
每股净资产 1.00058 1.00034
调整后的每股净资产 0.98 0.98
项 目 2001年1－6月 2000年1－6月 2000年1－12月
净利润 75,175.47 －24,840,049.06 23,560,932.65
扣除非经常性损益
后的净利润 252,747.66 －17,537,350.80 49,546,499.10
每股收益 (元/股) 0.00024 －0.07972 0.07562
净资产收益率 (％) 0.0241 －17.5029 7.5593
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.0591 －0.01 －0.01
注：计算公式
◆ 每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
◆ 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
◆ 调整后每股净资产=( 报告期末股东权益－三年以上应收款项净额－待摊费
用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余
额)/报告期末普通股股份总数。
◆ 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/ 报告期
末普通股股份总数
◆ 净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
2、报告期利润表附表
报告期利润 净资产收益率(％) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.1120 16.1139 0.1612 0.1612
营业利润 2.8184 2.8187 0.0282 0.0282
净 利 润 0.0241 0.0241 0.0002 0.0002
扣除非经常性损 0.0811 0.0811 0.0008 0.0008
益后的净利润
三、 股本变动和主要股东持股情况
1、 股本变动情况
本次变动前 本次变动增减(＋,－) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 其它 小计
一、尚未流通股份
1、 发起人股份 219,913,686 219,913,686
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 4,904,284 4,904,284
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：法人股转配
尚上市未流通
股份合计 224,817,970 224,817,970
二、已流通股份
1、人民币普通股 86,755,932 86,755,932
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 86,755,932 86,755,932
三、股份总数 311,573,902 311,573,902
2、股东情况介绍
⑴ 主要股东持股情况
股 东 名 称 本期末持股数(股) 本期持股变动
增减变动情况(＋－)
国邦集团有限公司 90,346,274 －－－
海南港澳国际信托投资有限公司 83,462,437 －－－
太原兆和发展有限公司 14,962,632 －－－
深圳平安保险公司 10,088,694 －－－
海南晶裕物业发展有限公司 8,377,588 －－－
中国光大银行证券营业部 3,923,458 －－－
海南神鼎发展公司 3,643,178 －－－
中国南玻集团股份公司 3,222,789 －－－
上海云开商务信息咨询有限公司 761,106 ＋761,106
沈阳通盈数码科技有限公司 735,658 ＋735,658
股 东 名 称 报告期末持
股比例(％)
国邦集团有限公司 29.00
海南港澳国际信托投资有限公司 26.79
太原兆和发展有限公司 4.80
深圳平安保险公司 3.24
海南晶裕物业发展有限公司 2.69
中国光大银行证券营业部 1.26
海南神鼎发展公司 1.17
中国南玻集团股份公司 1.03
上海云开商务信息咨询有限公司 0.24
沈阳通盈数码科技有限公司 0.24
⑵ 股东相关情况说明:
① 前十名股东共持有股份219,523,814股，均为尚未流通的股份。
② 2000年9月27日， 公司原第一大股东国邦集团有限公司与信息产业部计算机
与微电子发展研究中心(简称CCID)签订《股权转让协议》，国邦集团将其持有的本
公司90,346,274股法人股(占总股本29％)的股份转让给CCID。公司于2000年9月 30
日就此在《中国证券报》、《证券时报》发布提示性公告，并于2000年年度报告中
披露。目前双方正在办理转让股份的解押过户手续。
③ 上海云开商务信息咨询有限公司报告期内增持761,106股， 系原股武汉国际
租赁公司转让法人股所致
④ 沈阳通盈数码科技有限公司报告期增持735,658股，系受让法人股所致。
⑤ 前十名股东中， 海南神鼎发展公司系海南港澳国际信托投资有限公司子公
司。
⑥ 持股5％以上法人股东所持股份质押、冻结情况：
① 国邦集团有限公司持股比例29％，计9,034万股，全部质押。
② 海南港澳国际信托投资有限公司持股比例26.79％，计8,346万股， 全部质
押。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
公司主营业务，是对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理；技术
开发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务等。
本公司持有61％股权的北京中计报投资有限公司所投资管理的《中国计算机报》
属于国内计算机业的行业报，其发行量及市场受众份额居同业媒体前列。
报告期内，公司主营业务收入8,888.54万元，主营业务利润5,023万元， 净利
润7.52万元。其中：中计报投资公司实现主营业务收入7882.77万元， 主营业务利
润4391.44万元，净利润2144.11万元。前两项分别占公司主营业务收入和主营业务
利润的88.68％和87.43％。
（二）公司投资情况
公司于2001年1月18日召开第四届董事会第九次会议，经审议通过决议， 同意
以公司持有的发展大厦项目资产( 以最近经审计的帐面价值会同公司必须追加的整
改投资合计43.223,893.09元计算)与北京正泰无极技术开发有限公司持有的赛迪网
公司12％的股权资产进行资产置换。该议案经公司2001年2月20日召开的2000 年度
第一次临时股东大会审议通过
（三）公司财务状况
项 目 2001年中期 2000年中期 增减变动＋－
总资产 649,231,257.09 428,799,755.99 220,431,501.10
应收帐款 75,688,971.71 21,988,279.09 53,700,692.62
存 货 46,796,829.36 216,832,080.59 －170,035,251.23
长期投资 234,385,942.53 45,347,532.13 189,038,410.40
固定资产 158,975,756.67 191,454,516.94 －32,478,760.27
长期负债 1,000,000.00 1,000,000.00 －
股东权益 311,755,303.72 141,919,291.80 169,836,011.92
主营业务利润 50,229,952.99 10,643,054.90 39,586,898.09
净利润 75,175.47 －19,875,133.27 19,950,308.74
变动原因：
1、 总资产、应收账款、固定资产、主营业务利润、净利润变动，主要是由于
报告期内增加合并北京中计报投资有限公司会计报表；
2、 存货减少主要系以存货中，发展大厦项目置换北京赛迪网信息技术有限公
司12％股权，以及将存货中的土地租赁权、使用权转入无形资产所致；
3、 长期投资增加，主要系对北京中计报投资有限公司、北京赛迪网信息技术
有限公司长期股权投资所致；
4、 股东权益增加，主要是因为2000年末资本公积增加49,964, 765. 15 元，
2000年度净利润增加28,261,411.65元。
（四）下半年工作计划：
公司经过2000年度的重大资产重组及2001年上半年的综合调整，初步完成了产
业重心的战略转移。公司计划在2001下半年做好以下工作：
1、深入研究制定系统完整的公司发展战略， 建立科学合理的传媒业务体系，
为不断提高市场竞争力，实现股东利益最大化奠定坚实的基础。
公司的目标是致力于成为国内最领先的IT与其它专业媒体综合性传媒集团。为
实现该发展战略，将从2001下半年开始，加大业务发展力度，在现有传媒业务基础
上进行拓展，实现良性循环，具体步骤包括：
（1）、进一步扩大IT平面媒体的市场服务能力，建立覆盖IT产业产、供、 销
体系及高、中、低端用户的全面内容的IT平面媒体传播体系。
（2）、逐步使业务形态从平面媒体扩展至立体媒体，形成包括IT 报刊杂志、
出版、影视、电子、音像、网络、宽带、等多种介质立体复合传播的综合性传媒体
系。
（3）、在条件成熟的时候，将专业媒体的运做经验和服务体系，扩展至IT 之
外的其它专业媒体，形成领先的多元化专业媒体产业格局。
2、进一步完善公司的经营管理，借鉴国际先进的管理理念， 实现现代化企业
的规范化运作。
在2001年底，中国将加入世界贸易组织（WTO），作为国内强势的IT传媒企业，
公司视WTO为极大的机遇。力求通过2001下半年的工作，进一步完善治理结构， 使
公司在与国际接轨后的激烈竞争中取得更有利的地位：
（1）、将借鉴国际企业的先进管理经验， 尤其是国际传媒集团的管理经验，
结合中国国情，改善公司的经营管理。主要包括进一步加强经营管理团队，建立有
效的人力资源获取、使用及发展的机制，最大限度使员工与企业利益最大化；进一
步提高公司在市场拓展、客户服务、生产营运、财务管理等各环节的经营管理效率；
建立完善的积极向上的企业文化；树立并提升公司的品牌的知名度和美誉度。
（2）、作为上市公司将按照有关的法律法规，按现代企业制度的标准， 建立
和完善公司的治理结构，从而实现公司的长期稳定发展。
3、针对上半年工作推进速度不尽理想、人力资源缺乏等问题， 公司将适时调
整经营班子分工，不断细化布置不同时段的工作重心；集中优势人力、物力、财力，
重点解决经营工作中的难点和突发性事件。稳步、有序推进公司的各项工作。
五、 重要事项：
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期
内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也未进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
1、公司于2000年7月7日、11月22日分别在《中国证券报》、 《证券时报》上
刊登了关于对海南崇光发展公司等四家公司欠付交通银行海南分行按揭贷款债务承
担连带清偿责任，以及海南省中级人民法院的裁定事项公告。
报告期内，公司未收到该诉讼事项进入执行阶段的书面通知。
2、本公司全资子公司，海南港澳凤凰发展有限公司( 简称“凤凰公司” ) 于
1995年3月31日向中国建设银行三亚市分行(简称“三亚建行”)申请为期6个月的贷
款300万元，贷款到期后，凤凰公司未能如期履行还款义务。 三亚建行向海南省三
亚市中级人民法院提起诉讼。经海南省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第17
号民事判决书，限令凤凰公司向三亚建行归还借款本金300万元及利息。
2001年4月11日，海南省三亚市中级人民法院下达(2001)三亚执字第27－1号执
行通知书，限凤凰公司于2001年4月20日前履行还款义务。并分别于2001年5月8日、
2001年7月6日，分别向凤凰公司下达(2001)三亚执字第27－2、3号民事裁定书，查
封并决定拍卖凤凰公司位于三亚市羊栏镇海坡开发区，面积为16871. 94m2的土地(
地号：01－(06)－1)以及地上建筑物(土地证号：羊栏国用(1997)字第0008号)。现
该块地产正处于估价阶段。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、公司分别于2000年12月11日、2000年12月28 日与信息产业部计算机与微电
子发展研究中心签署了《资产置换协议书》，以公司债权资产、股权资产及部分现
金置换CCID所拥有的北京中计报公司共计61％的股权共计20,008万元。
公司2000年12月19日召开的2000年度第二次临时股东大会，及2001年2月20 日
召开的2001年度第一次临时股东大会，对上述资产重组事项进行了审议并予以批准。
有关公告刊登于2000年12月20日及2001年2月21日《中国证券报》和《证券时报》。
2、公司于2001年1月18日召开第四届董事会第九次会议，经审议通过决议，同
意以公司持有的发展大厦项目资产( 以最近经审计的帐面价值会同公司必须追加的
整改投资合计43.223,893.09元计算)与北京正泰无极技术开发有限公司持有的赛迪
网公司12％的股权资产进行资产置换。该议案经公司2001年2月20日召开的2000 年
度第一次临时股东大会审议通过
3、2001年5月24日，公司董事会召开四届十一次会议，决定在持有北京中计报
投资有限公司61％股权的基础上，连同本公司间接全资子公司海南港澳资产管理公
司，共同以现金方式收购信息产业部计算机与微电子发展研究中心以及北京在线投
资顾问中心持有的中计报公司39％的股权。收购价格按经财政部确认的评估基准日
为2000年8月31日的岳华会计师事务所出具的岳评报字(2000)042号评估的整体资产
价值32800万元及评估基准日至收购基准日2001年4月30日止中计报公司增加的净资
产之和确定,拟定收购价共计15725万元。有关公告刊登于2001年5月26 日《中国证
券报》和《证券时报》。本次收购事项需经股东大会审议批准。
4、公司经过资产置换、收购，利于公司确立并巩固赛迪传媒在IT 信息服务领
域的地位，加大对传媒业务的投资力度，保证公司经营业绩的稳定增长。
报告期内，公司经资产置换取得中计报公司61％股权，该部分经营性资产产生
主营业务收入7,882.77万元，主营业务利润4,391.44万元，净利润2,144.11万元。
前两项分别占公司主营业务收入和主营业务利润的88.68％和87.43％。
5、2001年8月1日， 公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《关于重
大资产重组实施情况的》公告和北京信利律师事务所出具的《关于北京赛迪传媒投
资股份有限公司重大资产置换实施结果的法律意见书》。
该《法律意见书》认为，公司本次资产置换行为符合《公司法》《证券法》、
《上市规定》和《通知》等法律、法规和规范性文件的规定，本次资产置换已全部
实施完成，不存在法律障碍。本次资产置换完成后，本公司符合上市条件且无应披
露而未披露的合同、协议、安排等内容。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、本公司控股子公司北京中计报投资有限公司与CCID于2000年11 月签订《关
于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议书》，由CCID、中
国计算机报社向北京中计报投资有限公司提供50年的专属编辑、审核服务，北京中
计报投资有限公司2001年应向中国计算机报社支付编审费1280万元，其中1至6月按
《中国计算机报》出版刊数占全年总刊数的比例计算应支付6,138,775.51元。
2、本公司控股子公司北京中计报投资有限公司与 CCID 、 中国计算机报社于
2000年11月签订《中国计算机报专属广告代理及委托出版发行协议》，CCID与中国
计算机报社将在《中国计算机报》的广告发布、广告代理权授予北京中计报投资有
限公司，且此项广告发布、广告代理权为独家许可，具有排他性，此协议有效期为
五十年，在此期间，CCID与中国计算机报社将不再向北京中计报投资有限公司以外
的任何第三方授予和许可《中国计算机报》的广告发布和广告代理权。三方同意并
确认，北京中计报投资有限公司按协议规定从事《中国计算机报》的广告发布、广
告代理业务的经营收益全部归北京中计报投资有限公司所有。
3、关联方委托本公司控股子公司北京中计报投资有限公司在《中国计算机报》
上发布广告情况：
A、 定价政策：北京中计报投资有限公司对关联方投放广告执行市场定价规定，
2001年1－6月和2000年度所定价格无高于或低于正常市价的情况。
B、 北京中计报投资有限公司2001年1－6月、2000年1－6月及2000 年度向关
联方代理、发布广告有关明细资料如下：
企业名称 2001/1－6 2000/1－6 2000/1－12
北京赛迪网信息技术有限公司 425,680.00 0.00 0.00
北京赛迪展览公司 43,600.00 0.00 0.00
北京赛迪资讯顾问有限公司 2,225,840.00 2,230,000.00 4,320,240.00
北京赛迪影视通广告有限公司 589,760.00 0.00 0.00
北京赛迪耐特科技有限公司 24,666.60 0.00 0.00
北京赛迪广告有限公司 39,904.00 0.00 0.00
北京在线咨询有限公司 2,021,594.00 2,021,500.00 4,033,600.00
北京必然广告有限公司 984,698.80 900,623.00 1,923,688.40
北京远方广告有限公司 301,104.00 323,105.00 652,006.00
总 计 6,656,847.40 5,475,228.00 10,929,534.40
4、资产、股权转让发生的关联交易：
2001年5月24日，公司董事会召开四届十次会议， 决定在持有北京中计报投资
有限公司61％股权的基础上，连同本公司间接全资子公司海南港澳资产管理公司，
共同以现金方式收购信息产业部计算机与微电子发展研究中心以及北京在线投资顾
问中心持有的中计报公司39％的股权。该收购事项需经股东大会审议批准。
关联方董事在董事会表决时予以回避。董事会决议公告刊登于2001年5月26 日
《中国证券报》和《证券时报》。
5、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在的股权、 债务往来、
担保等事项：
⑴ 公司控股的北京中计报投资有限公司因业务发展需要， 向交通银行借款人
民币3000万元用作流动资金使用。公司董事会经研究决定，为中计报投资有限公司
上述借款提供信用担保。
⑵ 公司因经营需要，向招商银行贷款人民币2000万元， 用于流动资金使用。
中计报投资公司为该笔借款提供信用担保。
上述款项，均用于公司及中计报公司主营业务的发展需要，有利于公司在保证
正常经营的基础上，加快产业结构调整、获取进一步发展的机会。
（六）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
公司在人员、资产、财务方面严格按照证监会提出的“三分开”原则进行运作。
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监均未在股东单位兼职。
公司各项资产独立；公司有独立的劳动、人事、薪金福利管理制度；公司设有
独立的财务部门，有独立的会计制度和财务核算体系；公司设立独立的银行账户，
独立纳税。
（七）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产的事项。
（八）报告期内，公司续聘海南从信会计师事务所为公司审计机构。
（九）其他重大合同(含担保事项)履行情况。
1、 公司控股的北京中计报投资有限公司因正常运作与发展，向交通银行借款
人民币3000万元用作流动资金使用。公司董事会经研究决定，为中计报投资有限公
司上述借款提供信用担保。
2、 公司因经营需要，向招商银行贷款人民币2000万元，用于流动资金使用。
中计报投资公司为该笔借款提供信用担保。
上述款项的贷款手续均已办理完毕。
（十）报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
1、经北京市工商行政管理局1100001073326号文核准同意，本公司于2000年12
月25日起，公司名称由原“北京港澳实业股份有限公司" 更改为“北京赛迪传媒投
资股份有限公司"，更名公告刊登于2001年1月4日《中国证券报》和《证券时报》。
2、根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.2.4条及第9.2.5条之规定， 并
经深圳证券交易所批准，自2001年3月9日起，深圳证券交易所撤消对本公司股票交
易的特别处理；并依据公司已更改公司名称，公司股票简称由"ST港澳"更改为" 赛
迪传媒"，股票代码(0504)不变。 《关于撤消本公司股票交易特别处理并更改证券
简称的公告》刊登于2001年3月8日《中国证券报》和《证券时报》。
（十一）报告期内，公司或持股5 ％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承
诺事项。
（十二）其它重大事项：
1、根据北京市国家税务局京国税函(2001)40 号文《关于对北京中计报投资有
限公司等36家新技术企业减、免企业所得税的批复》；北京市昌平区国家税务局昌
国税函(2001)20031号文《企业所得税减免税批复》， 批准本公司控股子公司北京
中计报投资有限公司自2000年3月1日至2001年12月31日免征企业所得税。相关公告
刊登于2001年2月15日《中国证券报》和《证券时报》。
2、本公司于2001年2月21日临时股东大会决议通过，同意以公司发展大厦项目
置换北京正泰无极技术开发有限公司持有的北京赛迪网信息技术有限公司12％的股
权，经置换后本公司对北京赛迪网信息技术有限公司投资成本以发展大厦帐面价值
34,379,032.09元加上相关税费2,165,846.75元,合计36,544,878.84元计价。
3、2001年3月31日，经公司2000年度股东大会审议批准，决定用资本公积240
,000,000元弥补以前年度亏损。
4、报告期内，公司潜在第一大股东信息产业部计算机与微电子发展研究中心(
以下简称“CCID”)受让本公司股权的过户手续尚未完成。
八、 财务报告 (未经审计)
(一) 会计报表(附前)
(二) 会计报表附注
附注1：公司简介 (详见公司2001年度中期报告正本)
附注2：公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行《企业会计制度》。
2.2会计年度
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.3记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
2.4记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
2.5外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为
人民币入帐。期末对外币现金、银行存款、债权债务等按期末市场汇价进行调整，
其差额计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、 易于转换
为已知金额的现金、价值变动很小的投资。
2.7坏帐核算方法
（1）本公司坏帐确认标准为：
A、债务人破产或者死亡， 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款
项；
B、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项， 经董事
会批准后作为坏帐。
（2）坏帐损失采用备抵法，对应收款项（应收帐款、 其他应收款）按期末余
额的帐龄分析计提坏帐准备，其计提比例如下：
帐 龄 计提比例
一年以内 5％
一至二年 15％
二至三年 20％
三至四年 25％
四至五年 30％
五年以上 35％
注：纳入合并会计报表范围的子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。对于债
务人进入法定清算或破产程序的应收款项，根据谨慎性原则全额计提坏帐准备。
2.8 存货核算方法
（1）存货包括开发成本、开发产品、库存设备、原材料、物料用品、 低值易
耗品等。
（2）存货购建按实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
A、购入的存货，按买价加实际发生的合理费、税作为实际成本。
B、企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货， 或以应收债权换
入的存货，或以非货币性交易换入的存货，按照换出资产的帐面价值减去可抵扣的
增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。收到补价的，
按换出资产的帐面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应确认的收益
和应支付的相关税费减去补价，作为实际成本；支付补价的，按换出资产的帐面价
值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费和补价，作为实
际成本。
（3）发出存货按移动加权平均法计价。
（4）低值易耗品在领用和发出时一次摊销。
（5）存货按永续盘存制核算。
（6）存货跌价准备核算方法：
期末对存货进行全面清查，当存在下列情况之一时，按照单个存货项目的成本
低于其可变现净值的差额提取存货跌价准备：
A、 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化，导致市场价格逐渐下跌；
D、 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
2.9 短期投资核算方法
（1） 短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、 以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关
费用作为投资成本，但不包括价款中包含的已宣告但尚未领取的股利或利息。
B、 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为投资成本。
C、 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收
债权换入的短期投资，或以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值
加上应支付的相关税费，作为投资成本。收到补价的按换出资产的帐面价值加上应
确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为投资成本；支付补价的，
按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价作为投资成本。
（2）处置短期投资时，应将短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额， 作
为当期投资损益。
（3 ）短期投资跌价准备核算方法：期末当短期投资可变现净值低于其帐面价
值时按其差额计提短期投资跌价准备。
2.10 长期投资核算方法
（1）本公司长期投资系长期股权投资，包括股票投资和其他股权投资。
（2）长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐， 初始投资成本按以
下方法确定：
A、 以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款作为初始投资成本，
但不包括价款中已宣告但尚未领取的股利。
B、 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期投资，或以应收
债权换入的长期投资，或以非货币性交易换入的长期投资，按换出资产的帐面价值
加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的按换出资产的帐面价值加
上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付
补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
（3）长期投资核算方法：
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额的20％以上，或虽不足
20％但有重大影响的，采用权益法核算，对其中超过50％或不足50％但有实际控制
权的被投资单位编制合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额20％以下，或虽超过20％但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（4）长期投资减值准备确认标准和计提方法
期末，本公司对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低价值在可预计的未来
不可能恢复，则以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
（5）股权投资差额的摊销：合同中规定了投资期限的，按投资期限摊销， 合
同中没有规定投资期限的，按10年摊销。
2.11固定资产核算方法
（1）固定资产标准：固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、 机器
设备、运输工具等资产以及单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产
经营用设备和物品。
（2）固定资产计价： 固定资产在取得时，按取得时的实际成本入帐。取得时
的实际成本具体情况分别确定如下：
A、 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包
装费、运输费、安装成本、应交的有关税金等，作为入帐价值。
B、 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全
部支出，作为入帐价值。
C、 投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值，作为入帐价值。
D、 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入帐价值。
E、 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权
换入的固定资产，或以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上
应支付的相关税费，作为入帐价值。收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确
认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入帐价值；支付补价的，按
换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入帐价值。
（3）固定资产折旧：采用直线法分类计算， 预计净残值率为固定资产原值的
10％，固定资产分类及其年折旧率如下：
序号 类 别 使用年限(年) 预计残值 (％) 年折旧率(％)
1 房屋及建筑物 30－50 10 3－1.8
2 运输工具 6－12 10 15－7.5
3 机器设备 5－10 10 18－9
4 办公设备 5－10 10 18－9
5 其他 8－10 10 11－9
（4） 固定资产减值准备：本公司对期末固定资产进行检查，对于因市价持续
下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的固定
资产，应将其可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下
列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
2.12在建工程核算方法
（1） 公司在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，其中与在建工程相关
的借款费用按本附注2.15的会计政策确认和计量。
（2） 在建工程减值准备：期末对在建工程进行逐项检查，若存在下列一项或
若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程帐面价值的差额，
计提在建工程减值准备。
A、 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的建设工程；
B、 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
C、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.13 无形资产计价和摊销
（1）本公司无形资产包括土地使用权、土地租赁权及其他无形资产。
（2）无形资产按取得时的实际成本计量。
（3）无形资产摊销：自取得无形资产当月起按预计使用年限、 合同规定的受
益年限、法律规定的有效年限三者之中较短年限平均摊销。
（4）无形资产减值准备:期末对无形资产进行逐项检查，若存在下列情况之一
时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产帐面价值的差额，计提无形资
产减值准备：
A 、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
B、该无形资产市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；
C、其他足以表明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。
2.14 长期待摊费用摊销方法
（1）开办费：在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月损益。
（2）其他长期待摊费用在发生后受益会计期间平均摊销。
2.15 借款费用的会计处理
（1）公司为生产经营所发生的流动资金借款费用，直接计入当期财务费用；
（2）为购建固定资产所发生的专门借款费用满足下列资本化条件的， 于费用
发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；不满足资本化条件的，于发生当期确
认为财务费用：
A、 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债形式发生的支出）已经发生；
B、 借款费用已经发生；
C、 借款费用发生在为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动期间。
2.16 预计负债
（1）确认原则:当或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为
负债 。
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数， 如果
所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定，
如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
B、或有事项涉及多个项目时， 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计
算确定。
（3）确认的负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿
金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债
的帐面价值。
2.17 收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商
品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入公司；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按下列原则予以确认：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
C、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果不能可
靠估计的情况下，公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额
确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则
不确认收入，而将已经发生的成本确认为当期费用。
（3）利息收入， 在以下条件均能满足时按他人使用本公司现金的时间和适用
利率计算确定：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（4）使用费收入， 在以下条件均能满足时按有关合同或协议规定的收费时间
和方法计量确定：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
2.18 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.19 合并会计报表编制方法
（1 ）合并会计报表的范围包括母公司和母公司对其具有实质性控制关系的子
公司。
（2 ）合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关
会计资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，对合
并报表范围内的公司之间的投资、往来、购销业务及其他重大交易和利润分配等业
务进行抵销。
（3）合并子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致， 如不一致
时，对子公司的会计政策和会计处理方法予以调整。
2.20 会计政策、会计估计的变更和会计差错的更正
（1）会计政策变更：本公司原执行《股份有限公司会计制度》，自2001年1月
1日起,改按《企业会计制度》执行，并对如下变更事项进行了追溯调整。
A、 本公司原对短期投资、应收款项、存货和长期投资四项资产计提资产减值
准备，现据《企业会计制度》规定增加对固定资产、无形资产、在建工程和委托贷
款四项资产计提资产减值准备。本期对上述资产进行了全面检查，对减值的固定资
产计提减值准备3,292,654.12元, 并全部追溯调整2000年度期初未分配利润。
B、 本期根据《企业会计制度》对2000年度重大债务重组进行检查并予以调整，
调增资本公积4,700,479.00元,调减2000年度利润4,700,479.00元。
C、将存货开发成本中的土地使用权和土地租赁权按帐面余额40,197,424.6 元
转入无形资产中,同时将该土地使用权以前年度计提的存货跌价准备1,067,869. 91
元转入无形资产跌价准备。该项目转入无形资产后按剩余受益年限进行摊销, 本期
摊销额为332,303.60元。该会计政策变更对2000年度利润及2000年期初未分配利润
均无影响。
（2）会计估计变更事项：本期无此类重大事项。
（3）会计差错更正事项：本期无此类重大事项。
附注3：税项
税 种 税 率 计税依据
增值税 17％ 应税销售额
营业税 5％ 房产销售收入、出租、物业管理收入等
城市维护建设税 7％ 营业税、增值税
教育费附加 3％ 营业税、增值税
企业所得税 15％ 应纳税所得额
文化事业费 3％ 应税广告收入
根据京政发（1988）49号文规定，本公司在北京市昌平区高新技术开发区享受
所得税15％的税收优惠。
附注4：控股子公司及合营企业
4.1控股子公司的名称、注册资本、 经营范围及本公司投资额所占权益比例等
情况
被投资单位名称 注册地址 经营范围 注册资本（元）
北京中计报投资有限公司 北京市 《中计报》投资管理、广 10,000,000
告代理等
海南港澳海景湾大酒店有 海口市 客房餐饮 109,200,000
限公司
海南港澳凤凰发展有限公司 三亚市 房 地 产 30,000,000
海南港澳物业管理有限公司 海口市 物业管理 5,000,000
海南港澳旅行社 海口市 旅 游 20,000,000
海南国邦石油销售有限公司 海口市 石油产品及制品 10,000,000
海南港澳实业资产管理有限 海口市 资产管理投资咨询 5,000,000
公司
海南港澳实业投资有限公司 海口市 投资开发 10,000,000
被投资单位名称 母公司投
资额（元） 母公司持 是否合 法定代表人
股比例％ 并报表
北京中计报投资有限公司 6,100,000 61.00 是 李 颖
海南港澳海景湾大酒店有 99,592,000 70.12 是 潘茂良
限公司
海南港澳凤凰发展有限公司 30,000,000 100.00 是 丰 博
海南港澳物业管理有限公司 5,000,000 100.00 是 闫广林
海南港澳旅行社 1,780,000 100.00 是 闫广林
海南国邦石油销售有限公司 5,000,000 80.00 是 丰 博
海南港澳实业资产管理有限 4,500,000 90.00 是 刘 宁
公司
海南港澳实业投资有限公司 9,500,000 95.00 是 范 宁
4.2合并报表范围的变更：由于2000年12月31日为本公司对所持61 ％股权的北
京中计报投资有限公司的购并日，且在该日合并其资产负债表，但未合并其利润表、
现金流量表，本期新增合并其利润表及现金流量表。
九、 备查文件
1、 载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、 载有法定代表、主管会计负责人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司的文
件及公告原稿；
4、 公司章程。
北京赛迪传媒投资股份有限公司董事会
二○○一年八月八日
资产负债表
编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2001年6月30日
合并数
项目 期初数 期末数
流动资产
货币资金 11,524,408.34 83,394,256.40
短期投资 8,299,852.56 5,244,238.00
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收帐款 86,885,469.86 69,134,467.36
其他应收款 59,327,701.78 67,975,131.66
预付帐款 1,364,195.56 2,974,195.56
应收补贴款 -
存货 66,866,338.21 29,797,706.89
待摊费用 157,985.20 515,459.84
一年内到期的长期债权投资 3,000.01
其他流动资产 -
流动资产合计 234,425,951.51 259,038,455.72
长期投资 -
长期股权投资 199,312,287.52 232,794,435.75
长期债券投资 -
长期投资合计 199,312,287.52 232,794,435.75
其中合并价差 177,638,375.29 174,575,644.68
其中股权投资差额 177,638,375.29 174,575,644.68
固定资产 -
固定资产原价 157,072,219.67 158,975,756.67
减累计折旧 33,311,486.31 37,546,286.96
固定资产净值 123,760,733.36 121,429,469.71
减固定资产减值准备 3,292,654.12 3,292,654.12
固定资产净额 120,468,079.24 118,136,815.59
工程物资- -
在建工程 381,550.00 381,550.00
固定资产清理 38,871.52 82,748.94
固定资产合计 120,888,500.76 118,601,114.53
无形资产及其他资产 -
无形资产 39,129,554.69 38,797,251.09
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 39,129,554.69 38,797,251.09
递延税款 -
递延税款借项- -
资产总计 593,756,294.48 649,231,257.09
项目 期初数 期末数
流动负债
短期借款 58,638,553.80 108,638,553.80
应付票据-
应付帐款 36,881,560.31 29,752,105.30
预收帐款 806,520.86 1,252,513.13
应付工资 -832,819.45 -
应付福利费 2,508,518.54 2,846,002.28
应付股利-
应交税金 7,376,567.82 8,031,195.65
其他应交款 2,247,241.68 2,240,423.49
其他应付款 42,342,092.59 41,925,951.55
预提费用 60,331,534.14 63,938,378.34
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债-
流动负债合计 210,299,770.29 258,625,123.54
长期负债 -
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
递延税项
递延税项贷方-
负债合计 211,299,770.29 259,625,123.54
少数股东权益 70,776,395.94 77,850,829.83
股东权益-
股本 311,573,902.00 311,573,902.00
减已归还投资-
股本净额 311,573,902.00 311,573,902.00
资本公积 279,609,123.71 39,609,123.71
盈余公积 23,312,586.54 23,312,586.54
其中法定公益金 23,312,586.54 23,312,586.54
未确认的投资损失-
未分配利润 -302,815,484.00 -62,740,308.53
股东权益合计 311,680,128.25 311,755,303.72
负债和股东权益总计 593,756,294.48 649,231,257.09
单位负责人：李 颖 财务负责人：谭 智 编制人：高冬梅
资产负债表
编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2001年6月30日
母公司数
项目 期初数 期末数
流动资产流动负债
货币资金 1,109,882.50 1,613,117.67
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3,788,842.49 3,788,842.49
其他应收款 21,253,530.34 36,834,596.64
预付帐款 1,304,195.56 1,304,195.56
应收补贴款
存货 46,527,281.34 12,086,259.25
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计 73,983,732.23 55,627,011.61
长期投资
长期股权投资 377,201,654.24 420,022,322.78
长期债券投资
长期投资合计 377,201,654.24 420,022,322.78
其中合并价差
其中股权投资差额 177,638,375.29 174,575,644.68
固定资产
固定资产原价 19,031,693.19 18,543,941.59
减累计折旧 6,676,078.04 6,837,276.10
固定资产净值 12,355,615.15 11,706,665.49
减固定资产减值准备 3,292,654.12 3,292,654.12
固定资产净额 9,062,961.03 8,414,011.37
工程物资
在建工程
固定资产清理 38,871.52 38,871.52
固定资产合计 9,101,832.55 8,452,882.89
无形资产及其他资产
无形资产 39,129,554.69 38,797,251.09
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 39,129,554.69 38,797,251.09
递延税款
递延税款借项
资产总计 499,416,773.71 522,899,468.37
项目 期初数 期末数
短期借款 53,508,553.80 73,508,553.80
应付票据
应付帐款 3,234,563.19 3,234,563.19
预收帐款 36,232.90 36,232.90
应付工资
应付福利费 333,400.06 288,614.06
应付股利
应交税金 -2,481,208.43 -374,430.22
其他应交款 -24,990.57 34,077.97
其他应付款 75,110,818.04 73,079,843.20
预提费用 57,019,276.47 60,336,709.75
预计负债
一年内到期的长期负债
流动负债合计 186,736,645.46 210,144,164.65
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
递延税项
递延税项贷方
负债合计 187,736,645.46 211,144,164.65
少数股东权益
股东权益
股本 311,573,902.00 311,573,902.00
减已归还投资
股本净额 311,573,902.00 311,573,902.00
资本公积 279,609,123.71 39,609,123.71
盈余公积 23,312,586.54 23,312,586.54
其中法定公益金 23,312,586.54 23,312,586.54
未确认的投资损失
未分配利润 -302,815,484.00 -62,740,308.53
股东权益合计 311,680,128.25 311,755,303.72
负债和股东权益总计 499,416,773.71 522,899,468.37
利润及利润分配表
编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2001年6月30日
合并数
项目 本期发生数 上年同期数 上年数
一主营业务收入 88,885,434.47 9,811,822.94 21,575,481.58
减主营业务成本 34,186,879.82 2,771,356.16 21,497,365.31
主营业务税金及附加 4,468,601.66 500,746.33 1,098,369.29
二主营业务利润亏损
以“-”号填列 50,229,952.99 6,539,720.45 -1,020,253.02
加其他业务利润亏损
以“-”号填列 7,360.35 224,928.90 350,008.00
减营业费用 11,008,611.58 7,809,673.52 1,092,660.38
管理费用 26,851,893.81 8,474,123.17 -6,762,729.96
财务费用 3,650,277.97 10,617,329.04 13,958,542.55
三营业利润亏损
以“-”号填列 8,786,529.98 -20,136,476.38 -8,958,717.99
加投资收益亏损
以“-”号填列 -1,443,259.42 2,109,738.81 55,506,992.91
补贴收入
营业外收入 56,827.00 6,600.00 9,900.00
减营业外支出 234,399.19 7,309,298.26 25,995,466.45
四利润总额亏损
以“-”号填列 7,165,698.37 -25,329,435.83 20,562,708.47
减所得税 16,089.00 10,897.93
少数股东损益 7,074,433.90 -489,386.77 -3,009,122.11
加未确认的投资损失
五净利润 75,175.47 -24,840,049.06 23,560,932.65
加年初未分配利润 302,815,484.00 -326,376,416.65 -326,376,416.65
其他转入 240,000,000.00
六可供分配的利润 -62,740,308.53 -351,216,465.71 -302,815,484.00
减提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七可供股东分配的利润 -62,740,308.53 -351,216,465.71 -302,815,484.00
减应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八未分配利润 -62,740,308.53 -351,216,465.71 -302,815,484.00
利润及利润分配表
编制单位:北京赛迪传媒投资股份有限公司 2001年1-6月
母公司数
项目 本期发生数 上年同期数 上年数
一主营业务收入 - -
减主营业务成本 - -
主营业务税金及附加 - -
二主营业务利润亏损
以“-”号填列 - -
加其他业务利润亏损
以“-”号填列 40,151.00 224,928.90 339,802.00
减营业费用 321,954.83 1,092,660.38
管理费用 3,381,473.86 3,292,966.32 -18,496,648.30
财务费用 3,494,564.50 10,516,232.24 13,561,487.45
三营业利润亏损
以“-”号填列 -6,835,887.36 -13,906,224.49 4,182,302.47
加投资收益亏损
以“-”号填列 7,096,760.43 -3,734,465.33 41,369,900.49
补贴收入
营业外收入 32,300.00 -
减营业外支出 217,997.60 7,199,359.24 21,991,270.31
四利润总额亏损
以“-”号填列 75,175.47 -24,840,049.06 23,560,932.65
减所得税-
少数股东损益-
加未确认的投资损失
五净利润 75,1