2001辽宁成大股份有限公司中期报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司中期财务会
计报告未经审计。
一、公司简介
1.公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：辽宁成大股份有限公司
中文名称缩写：辽宁成大
英文名称：LIAONING CHENG DA CO.,LTD
英文名称缩写：LNCD
2.公司注册地址：大连市人民路71号
公司办公地址：大连市人民路71号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：WWW.LNCDGRP.COM.CN
公司电子信箱：WUCS＠LNCDGRP.COM.CN
3.公司法定代表人：尚书志
4.公司董事会秘书：罗启库
联系地址：大连市人民路71号
电 话：0411-2803736
传 真：0411-2656051
电子信箱：LUOQK＠LNCDGRP.COM.CN
5.公司选定的中国证券会指定报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：大连市人民路71号成大大厦26楼2610室。
6.公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：辽宁成大
股票代码：600739
二、主要财务数据和指标
单位：元
项 目 2001年6月30日 2000年6月30日
净利润 111,416,636.38 114,035,841.72
扣除非经常性损益后的净利润 108,720,231.35 109,727,438.10
每股收益 0.45 0.46
净资产收益率 13.51 16.04
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.44 -0.26
项 目 2001年6月30日 2000年6月30日
总资产 1,263,405,557.44 1,171,073,997.56
资产负债率（%） 32.94 38.24
股东权益（不含少数股东权益） 824,950,340.00 711,145,822.94
每股净资产 3.33 2.87
调整后每股净资产 3.30 2.74
单位：元
项 目 2000年12月30日
净利润 169,295,451.05
扣除非经常性损益后的净利润 160,442,736.83
每股收益 0.68
净资产收益率（%） 23.73
注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元
项 目 金 额
股权投资差额摊销 2,746,588.82
营业外收支净额 -50,183.79
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净 加权平均净 全面摊薄每 加权平均每
资产收益率 资产收益率 股收益 股收益
（%） （%） （元/股） （元/股）
主营业务利润 9.84 10.55 0.33 0.33
营业利润 2.86 3.06 0.10 0.10
净利润 13.51 14.48 0.45 0.45
扣除非经常性
损益后的净利润 13.18 14.13 0.44 0.44
三、股本变动及股东情况
1. 股本变动情况
（1） 股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋、-） 本次变动后
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、未上市流通股份
① 发起人股份 66,240,000 66,240,000
其中：
国家持有股份 51,376,320 51,376,320
境内法人持有股份 14,863,680 14,863,680
境外法人持有股份
其他：
② 募集法人股份 83,520,000 83,520,000
③ 内部职工股
④ 优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 149,760,000 149,760,000
二、已上市流通股份
① 人民币普通股 97,812,000 97,812,000
② 境内上市的外资股
③ 境外上市的外资股
④ 其他
已上市流通股份合计 97,812,000 97,812,000
三、股份总数 247,572.000 247,572,000
2.主要股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数（股） 占总股本（%）股份性质
① 辽宁成大集团有限公司 51,376,320 20.75 国家股
② 广发证券有限责任公司工会 46,828,800 18.92 法人股
③ 大连利方投资有限公司 25,499,100 10.36 法人股
④ 中国平安保险（大连）公司 7,488,000 3.02 法人股
⑤ 天元基金 6,754,960 2.73 流通股
⑥ 万恒投资 5,575,680 2.25 法人股
⑦ 三霖投资 4,953,600 2.00 法人股
⑧ 河南建投 4,910,758 1.98 流通股
⑨ 锦州女儿河纺织厂 1,872,000 0.76 法人股
⑩ 普市华联 1,209,600 0.49 法人股
注：前10名股东之间不存在关联关系。持股5%以上（含5%）的法人股股东所持
股份无质押、冻结情况。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内的主要经营情况
公司主要经营棉针织品、毛针织品、家用纺织品及服装进出口业务, 同时从事
外经业务。除外经外贸业务以外,公司还在金融投资、医药连锁、 商业投资等领域
发展,调整经营结构,以适应中国加入世界贸易组织的发展要求。报告期内公司面对
国内外市场竞争更加激烈的严峻形势,按照公司发展战略目标,坚持以经济效益为中
心,锐意进取,苦练内功,取得了良好的经营业绩。实现主营业务收入55,160.67万元,
比上年度同期增长8.99%；主营业务利润8,117.95万元,比上年度同期下降1.04% 。
公司现持有广发证券股份有限公司4亿股股权,占其总股本的20%。 报告期内获得投
资收益9,551.31万元,占公司利润总额的80.11%。
报告期内公司主要开展了以下工作：
1.进出口业务。
（1） 改进营销策略,积极落实＂走出去＂战略,实现和客户近距离接触。公司
拟在日本、美国和欧洲注册成立销售公司,现已完成考察、论证工作,并制定了经营
方案,积极着手开展业务。
（2）面临中国即将加入世贸的紧迫形势,改革配额分配方法, 提高配额使用效
率,争取多创汇,多盈利。同时,为在配额逐渐削减的情况下,继续保持市场占有份额,
努力提高服务意识,搞好优质服务。
（3）对客户进行定位分析,有重点地走访客户,加大推销力度。 同时加大新面
料和新品种的开发力度。
（4）亚洲、欧洲和美洲公司根据市场的变化情况和公司的有关规定,相应出台
了分公司的管理细则, 诸如规定商品的最低毛利标准和配额类别的最低价格水平。
强化并完善了制度的可操作性,为进出口业务的顺利开展提供了保证。
（5）在公司将进出口业务经营单位按地区划分以后,各分公司为科学配置资源,
按地区和品种进一步调整部门结构,合理分配业务人员,使业务按地区、品种实现了
专业化。
（6）除加强原有的生产基地建设以外,积极寻找、推进收购有规模的生产厂家。
2.投资项目。
（1）金融投资。
与广发公司合作进一步加强,积极协助并全力推动其上市工作,同时, 借助广发
的人才和智力优势,与其实现了深层次、宽领域、多角度的合作。
（2）医药连锁。
上半年,公司在沈阳、辽西和吉林延吉等地共建店四十家,并已经开始营业。大
连拟建的十几家店正在报批之中,预计很快将获批准。 同时采取有效形式加快建店
速度。在此基础上,强化连锁店管理,实现管理的网络化、科学化、规范化。同时为
通过国家GSP认证,做了大量准备工作。
（3）商业投资。
经过与英国百安居公司多轮艰苦细致的谈判, 与大连市政府主要领导和有关部
门的反复深入磋商,双方合作意向书的签定、项目报批、 合作公司合同核心条款框
定、合作公司章程起草等实质性工作已告完成,超市选址已定,预计将在年内正式启
动。
（4）科技投资。
在巩固与清华大学合作,积极推进碳纳米管研发进程的同时,积极跟踪国内、外
市场具有领先地位的科技技术,寻求新的项目资源,对项目进行了大量的考察、论证、
培育等基础性工作,为做好项目的适时进入奠定了基础。
（5）物流。
与合作方香港和记黄浦、英国天白公司进行了大量细致、富有成效的工作, 取
得了良好的进展,并且在物流与装饰建材超市、 医药连锁的结合上寻找到了新的切
入点。
3.企业管理和企业文化建设。
瞄准国际大企业,借鉴先进的管理模式和理念,在公司出台了一系列的改革措施
和管理办法的基础上,重点强化了措施和办法的贯彻实施。 公司企业文化建设继续
围绕落实公司发展战略进行,通过多种形式,做到讲实效,有针对性。 上半年公司下
发了《成大文化》手册,对公司的企业精神、价值观念、经营、管理理念、 领导体
制等作了进一步的规范。良好的企业文化,对经营工作提供了支持和保障。
（二）公司投资情况。
公司在报告期内未进行招股和配股, 前次募股资金已按计划全部使用完毕并产
生了良好的经济效益。
（三）公司财务状况
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减（%）
总资产 1,263,405,557.44 1,267,981,253.73 -0.36
应收帐款 173,014,332.52 158,772,327.40 8.97
存货 105,214,663.73 55,758,699.95 88.70
长期投资 466,326,317.67 389,965,816.87 19.58
固定资产 279,557,645.06 278,734,404.87 0.30
长期负债 99,765.94 -41,984.01 3.38
股东权益 824,950,340.00 713,538,115.15 15.61
项目 2001年6月30日 2000年6月30日 增减（%）
主营业务利润 81,179,510.62 82,031,397.96 -1.04
净利润 111,416,636.38 114,035,841.72 -2.30
主要变动原因：
存货增加是由于公司为下半年出口备货；长期投资增加主要是公司投资广发证
券公司取得的收益；股东权益增加的原因是2001年中期利润增加。
（四）经营环境以及宏观政策、法规发生变化的影响。
中国即将加入世界贸易组织,对公司的发展提出了更高的要求,同时, 也迎来了
难得的发展机遇。对公司的影响总体说有利有弊,利大于弊。
我国加入世界贸易组织以后,有利于增加纺织品等劳动密集型产品的出口,提高
市场占有率；有利于突破原有部分国际市场的贸易壁垒,扩大市场份额； 有利于占
领全球新兴地区的市场,在世贸组织成员国中寻求更大的突破； 有利于扩大进口贸
易和服务贸易,拓展经营领域,提高盈利水平；有利于同国外企业加强经贸合作, 学
习引进国际上先进的管理经验和手段,提高企业管理水平和竞争能力。但入世后,专
业外贸公司将面临更加激烈的高层次竞争,对企业发展提出了更高、更新的要求。
（五）下半年计划。
充分认识并正确评估下半年公司所面临的外部环境的变化, 抓住中国加入世贸
组织的契机,以学习和创新的精神,克服困难,千方百计扩大出口,抓好投资项目建设。
具体措施如下：
1.进出口业务。
（1）积极配合政府改善出口环境,在配额招标、出口退税方面做好我们应做的
工作,搞好税贸、银贸、关贸合作,取得政府政策支持。
（2）针对目前的实际情况,要求公司各业务部门负责人要亲自拜访客户, 重点
是拜访大的连锁店、百货商,促进成交。在即将加入WTO,配额逐渐削减的情况下,大
力培养员工,尤其是业务人员的优质服务意识,保证客户不流失, 并积极采取措施扩
大新客户。同时对入世以后将要取消的配额类别,加快使用进度。
（3）根据南方业已形成的比较优势,加强行业间的信息交流,取长补短,增强自
我造血功能,开发新产品,增加新品种。
（4）加大推销力度,改善营销方式,加快落实＂走出去＂的战略,尽快把海外公
司建起来,形成竞争优势,扩大出口规模。同时巩固并扩大与国外大客户的战略伙伴
关系。
（5）规范业务做法,强化管理,增强风险防范能力,特别是提高每位业务员的依
法经营意识,扩大代理业务。千方百计作好进口业务,同时增加出口品种和提高出口
产品的附加值。
（6）下半年公司每月都要进行市场分析,及时沟通,制定相应措施,增强市场应
变能力。
（7）有关的行政管理和配套服务部门,如储运、财会、配额等, 要加强服务意
识,保证出口工作的顺利进行。
（8）探讨一些具体的改革方案,如：加大创汇奖励,减轻业务员利息负担,在投
保信誉险的前提下适当放宽支付条件等。
2.投资项目。
（1）金融投资。
抓好与广发合作,积极促进并推动其上市工作,同时加快与其在科技投资等方面
的深层次合作。把广发的人才和智力资源与我司投资项目紧密结合, 切实做好这块
大文章。抓好年内配股和募集资金的使用工作。
（2）医药连锁。
稳中求进,力争年底前至少建成自营店,特许店100家以上。 同时抓好连锁店的
规范化管理,搞好优质服务,尽快在辽宁及东北地区建立起初具规模的销售网络。
（3）商业投资。
在建材超市项目上,协调好和政府及合作方的关系,争取年内启动该项目；同时
与合作方建立良好的战略合作伙伴关系,在国内物资采购出口、物流、 医药连锁等
项目上搞好合作。
（4）科技投资。
抓好项目的考察、论证、筛选工作,培育优质项目,为尽快进入国家高科技发展
领域打牢基础,做好前期工作。
（5）物流。
抓好物流项目建设,推动项目快速进展,同时把该项目与建材超市、医药连锁的
结合论证好,找准切入点。
五、重要事项
（一） 公司2001年中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
（二） 公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况。 报告
期内配股方案的实施情况。
1.公司2000年度利润分配方案和公积金转增股本方案为：以2000年末公司总股
本24,757.20万股为基数向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）, 不进行资本
公积金转增股本。共计派发现金49,514,400.00元,未分配利润8,498,377.60元。结
转下年度分配。该方案经公司2000年度股东大会审议通过,已于2001年5月28日实施
完毕。并分别于2001年3月29日和5月15日在《中国证券报》、《上海证券报》上披
露。
2.公司2000年度股东大会审议通过的公司2001年配股方案,已于2001年6月18日
将配股资料报送中国证监会,现正在审核中,还未实施。
（三） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四） 报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
（五） 报告期内公司无重大关联交易事项。
（六） 本公司相对于控股股东辽宁成大集团有限公司,做到了人员独立、资产
完整、财务独立。与控股股东在人员、资产、财务上做到了＂三分开＂。
（七） 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产的事项。
（八） 报告期内公司没有变更会计师事务所情况。
（九） 报告期内公司无重大合同事项。
（十） 报告期内公司无对外担保事项。
（十一） 报告期内公司未更改名称和股票简称。
（十二） 报告期内公司未发生违反法律、法规和其他有关规定的事项。
六、财务会计报告（未经审计）
（一）公司简介
辽宁成大股份有限公司是在改组具有40多年经营历史的国有外贸专业公司--辽
宁省针棉毛织品进出口公司的基础上,于1993年6月以定向募集方式设立的。经中国
证监会批准,公司于1996年8月6日向社会公开发行A股股票并于8月19 日在上海证券
交易所挂牌上市,成为辽宁外贸首家上市公司。公司现有注册资本24,757 万元人民
币,其中国家股占20.75%,法人股占39.73%；社会公众股占39.52%。公司现为外经贸
部先进企业、辽宁外经贸系统先进企业；同时还是中国进出口额最大的500 家和中
国出口额最大的200家企业之一。
公司经营范围包括：主营针棉毛织品及服装的进出口及代理业务；针棉毛织品
原料的进出口业务及国家规定统一经营外的商品进出口业务；上述产品内销业务；
承包境外工程和境内国际招标工程,上述工程所需的设备材料出口及劳务输出； 按
国家规定在海外举办各类企业。
（二）会计报表附注
1.公司主要会计政策
（1）执行的会计制度：《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
（2）会计期间：公历1月1日至12月31日。
（3）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（4）记帐基础和计价原则：
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
（5）外币业务核算方法
发生的外币业务,按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记帐,并于期
末按市场汇率调整差额进入当年损益。
（6）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）, 流
动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（7）坏帐核算方法
坏帐确认标准：A、因债务人破产或死亡,以其财产或遗产清偿后, 仍然不能收
回的应收帐款；B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上,仍然确定不能收回
的应收帐款。坏帐核算采用备抵法, 本公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收
款）,按帐龄分析法提取坏帐准备,具体比例为：
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
（8）短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金
股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价, 并按市价低于成本的金额计提短期
投资跌价准备。
（9） 存货核算方法
存货分类：原材料、库存商品、包装物料、产成品、在产品、低值易耗品。
存货按入库时的实际成本计价；商品销售成本按加权平均法计算；低值易耗品
采用一次摊销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
⑽长期投资核算方法
①债券投资：本公司债券投资以取得时实际成本计价；
②股权投资和其他投资。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额 20%
或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,用权益法核算。公司对其他单位的投资
占该单位有表决权资本总额50%以上时,采用权益法并编制合并会计报表。公司对其
他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位
有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因, 导致其可收回
金额低于长期股权投资帐面价值的, 按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差
额计提长期投资减值准备。
⑾固定资产和折旧计价方法
①固定资产标准：使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋及建筑
物、机器设备等；不属于主要生产经营设备,使用年限在两年以上,且单价在2000元
以上的资产。
②固定资产分类：房屋及建筑物、运输设备、其他设备。
③固定资产计价：按取得时的实际成本计价。
④固定资产折旧：采用直线法计提折旧,按原值3%留残
值,折旧年限分别为-房屋及建筑物30-40年、运输设备8年、其他固定资产 4-5
年。
固定资产减值准备
期末,对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值, 则对可收回金额低于固定资
产账面价值的部分计提固定资产减值准备, 提取时按单个固定资产项目的成本高于
其可变现净值的差额确定。
⑿在建工程核算方法
①在建工程采用实际成本核算；
②在工程完工投入使用时转入固定资产。
在建工程减值准备
期末,对在建工程逐项进行检查,如果存在①在建工程长期停建并且预计在未来
3年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后, 并且给企
业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的
情形。则对可收回金额低于在建工程帐面价值的部分计提在建工程减值准备, 提取
时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
⒀无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际成本计价,在有效使用年限内按直线法摊销。
无形资产减值准备
期末,对无形资产逐项进行检查,如果①某项无形资产已被其他新技术等所替代,
使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期
大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以证明某项无形资产实质上
已经发生了减值的情形；④某项无形资产已超过法律保护期限, 但仍然具有部分使
用价值。提取时按单个无形资产项目的帐面价值高于可变现净值的差额确定。
⒁长期待摊费用摊销方法
在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,
则将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
⒂借款费用核算办法
本公司按以下方法核算借款费用：
① 因购建固定资产而专门借款发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额符
合以下条件时予以资本化：
A. 属于购建期间所发生的专门借款利息；
B. 为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的措款利息；
C. 连续非正常中断期三个月内的利息支出。
② 借款利息资本化金额的确定：本公司以月数作为加权平均数的权数计算累
计支出加权平均数及加权平均利率,并相应确定利息资本化金额。
③ 其余借款利息计入当期损益。
⒃收入确认原则
商品销售是公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已经收到或取得了收款的证据,并且
与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
⒄所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
⒅合并会计报表的编制方法：
①根据财政部财会字（1995）第11号〈〈合并会计报表暂行规定〉〉的文件规
定,以母公司和纳入合并范围的子公司合并各项目数额编制而成。合并时,公司重大
内部交易和资金往来相互抵销。
②本年合并范围变化
A. 丹东开发区成大公司已于年初注销,故未纳入合并报表范围。
B. 大连成大亚辰制衣有限公司处于筹建阶段,未纳入合并报表范围。
2. 税项
A. 增值税：出口商品实行零税率,针棉毛织品及原材料的国内销售执行17% 的
税率。
B. 营业税：代理进出口业务（手续费收入）税率为5%。
C. 城建税及教育费附加：分别按应纳流转税额的7%及3%计算缴纳。
D.所得税：
企业所得税税率为33%,根据财政部财税〖2000〗99号文件及股份有限公司税收
返还的有关规定,在实际收到地方财政返还的所得税时,直接冲减当期的所得税费用。
E.费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等, 按有关规
定计算并计入当期损益。
（三）会计政策变更
本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会字〖2000〗25 号文
《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字〖2001〗17号文《关于印发贯彻实
施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定,公司从 2001
年1月1日起执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定, 改变以下会计
政策：
1. 开办费原按五年期限摊销,现采取一次性进入企业开业当期损益处理。
2. 期末固定资产原按账面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低
计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
3. 期末在建工程原按账面价值计价,现改为按在建工程账面价值与可收回金额
孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备。
4. 期末无形资产原按账面价值计价,现改为按无形资产账面价值与可收回金额
孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
公司从成立至今,无发生委托贷款及非货币性交易业务核算业务,不涉及会计政
策的变更。
对于上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的
期初数,利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列,会计政策变更的累计
影响数为7,752,496.85元。
（四）会计差错更正
2000年度合并现金流量表中列示的＂支付的其他与投资活动有关的现金＂为86,
227,890.79元,实际上其中购建固定资产、无形资产及长期资产而支付的现金为20
,943,025.83元,权益性投资所支付的现金为20,584,944.94元,支付的其他与经营活
动有关的现金40,700,698.02元,应在支付的其他与投资活动有关的现金中填列的为
3,999,222.00元。
（五）其他需要说明的事项
按照2000年度股东大会决议,2000年度不再提取股权奖励基金,因此将已提取的
6,950,815.43元股权奖励基金从＂其他应付款＂科目调回＂未分配利润＂科目。
5.控股子公司
子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例
锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00 加工制造 3,000,000.00 75%
大连成大制衣有限公司 6,000,000.00 服装制造 4,500,000.00 75%
海南成大木业有限公司 5,000,000.00 原木及木制品 4,950,000.00 99%
生产,销售
辽宁成大医药连锁有限 76,000,000.00 药品、医疗 73,000,000.00 96.10%
公司 器械、卫生材料
批发兼零售
营口成大实业公司 4,000,000.00 代理业务 2,200,000.00 55%
辽宁成大实业有限公司 10,000,000.00 国内外贸易 5,500,000.00 55%
辽宁成大国际
货运有限公司 5,000,000.00 运输代理 3,000,000.00 60%
大连成大亚辰制衣 2,000,000.00 服装加工 1,800,000.00 90%
有限公司
6.会计报表主要项目注释
（1）货币资金 单位：元
项 目 期初数 期末数
现 金 220,298.09 382,756.00
银行存款 120,173,425.53 30,503,690.20
其他货币资金 5,997,956.87 972,701.67
合 计 126,391,680.49 31,859,147.87
（2）短期投资 单位：元
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 14,584,944.94 14,584,944.94
合计 14,584,944.94 14,584,944.94
股票投资期末余额主要是上年度购入的股票,期末股票市值17,704,906. 00元,
资料来源于2001年6月29日上海证券交易所的股票交易收盘价。 因期末股票市值高
于投资金额,故本期未计提短期投资跌价准备。
（3）应收帐款
帐龄 期初数
金额（元） 比例（%） 坏帐准备
1年以内 150,323,454.42 78.63 4,525,296.74
1-2年 9,549,195.24 4.99 954,919.52
2-3年 4,929,071.42 2.58 1,478,721.43
3-4年 1,312,691.38 0.69 656,345.68
4-5年 1,365,991.57 0.71 1,092,793.26
5年以上 23,701,366.24 12.40 23,701,366.24
合 计 191,181,770.27 100 32,409,442.87
帐龄 期末数
金额（元） 比例（%） 坏帐准备
1年以内 164,565,459.54 82.33 4,525,296.74
1-2年 9,549,195.24 4.78 954,919.52
2-3年 4,929,071.42 2.47 1,478,721.43
3-4年 1,312,691.38 0.65 656,345.68
4-5年 1,365,991.57 0.68 1,092,793.26
5年以上 18,170,938.91 9.09 18,170,938.91
合 计 199,893,348.06 100 26,879,015.54
本公司应收帐款主要明细项目列示：
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
大连经济技术开发区三霖贸易有限公司 9,972,849.30 一年以内 货款往来
大连三霖钢铁贸易有限公司 9,709,211.10 一年以内 货款往来
辽宁舒爱得集团有限公司 7,866,317.88 一年以内 货款往来
意大利FANCY公司 2,272,302.43 一年以内 货款往来
大连银丰水产公司 1,351,586.75 一年以内 货款往来
本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款
帐龄 期初数
金额（元） 比例（%） 坏帐准备
1年以内 93,709,368.71 91.05 430,135.13
1-2年 2,282,050.74 2.22 228,205.07
2-3年 6,774,296.78 6.58 1,024,017.54
3-4年 55,194.79 0.06 27,597.40
4-5年 94,225.91 0.09 75,380.73
合 计 102,915,136.93 100 1,785,335.87
帐龄 期末数
金额（元） 比例（%） 坏帐准备
1年以内 94,827,824.35 91.15 430,135.13
1-2年 2,282,050.74 2.19 228,205.07
2-3年 6,774,296.78 6.51 1,024,017.54
3-4年 55,194.79 0.06 27,597.40
4-5年 94,225.91 0.09 75,380.73
合 计 104,033,592.57 100 1,785,335.87
本公司其他应收款主要明细项目列示：
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
大连市税务局进出口退税分局 79,032,158.12 一年以内 应收出口退税款
中国纺织品进出口商会 4,945,490.60 一年以内 预付出口配额使用费
富通房屋开发公司 3,999,222.00 一年以内 预付办公楼款
锦州市针织一厂 3,417,024.09 三年以上 垫付费用
辽宁万恒集团有限公司 2,000,000.00 三年以上 借款
本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
（5）存货及存货跌价准备
项 目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原 材 料 7,553,440.89 21,596.78 14,910,608.25 21,596.78
库存商品 48,964,783.67 3,889,401.90 90,753,617.10 3,889,401.90
包装物料 556,641.65 265,267.91
低值易耗品 221,055.94
在 产 品 2,594,831.52 2,975,113.21
合 计 59,669,697.73 3,910,998.68 109,125,662.41 3,910,998.68
存货增加的主要原因是辽宁成大股份有限公司及其子公司辽宁成大实业有限公
司、辽宁成大医药连锁有限公司为下半年的经营备货所致。
（6）待摊费用 单位：元
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待扣税金 24,446.14 3,614.91 363.25 27,697.80
出口转内销货
物进项税额 91,679.39 91,679.39
保 险 费 34,603.38 6,409.40 24,323.72 16,689.06
其 他 1,687,665.37 400,287.11 367,441.87 1,720,510.61
房 租 1,927,566.06 1,474,473.17 453,092.89
合 计 3,765,960.34 410,311.42 1,866,602.01 2,309,669.75
（7）长期投资
A.项 目 期初数 本年增加
金额 跌价准备
长期股权投资 395,320,816.87 5,355,000.00 103,613,096.60
合 计 395,320,816.87 5,355,000.00 103,613,096.60
A.项 目 本年减少 期末数
金额 跌价准备
长期股权投资 27,252,595.80 466,326,317.67 0
合 计 27,252,595.80 466,326,317.67 0
B.长期股权投资
a.其他股权投资
被投资单位名称 初始投资额 投资期限 投资金额 注册资
本比例
辽宁成大医药器械有限公司 5,100,000.00 未确定 5,100,000.00 51%
大连成大亚辰制衣有限公司 1,800,000.00 未确定 1,800,000.00 90%
满洲里成大经贸有限公司 350,000.00 未确定 350,000.00 70%
上海成大国际贸易有限公司 750,000.00 5 750,000.00 15%
辽宁成大集团满洲里有限公司3,000,000.00 未确定 3,000,000.00 60%
广发证券有限责任公司 278,000,000.00 未确定 494,089,711.75 20%
合 计 288,950,000.00 505,089,711.75
b.股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比例（%） 投资金额（元）
（万股）
成都蛇口泰山股份有限公司 法人股 40 0.65 1,060,000.00
无锡小天鹅股份有限公司 法人股 60 0.20 1,403,000.00
合 计 2,463,000.00
c.股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 摊销期限（年） 本期摊销额 摊余金额
广发证券有限公司 54,931,776.31 10 2,746,588.82 41,226,394.08
（8）固定资产及折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值
房屋及建筑物 281,508,507.63 1,384,819.00 282,893,326.63
运输工具 13,952,232.70 4,921,470.00 499,900.00 18,373,802.70
其 他 37,479,518.83 869,941.04 38,349,459.87
合 计 332,940,259.16 7,176,230.04 499,900.00 339,616,589.20
累计折旧 期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 34,738,517.74 3,775,114.92 38,513,632.66
运输工具 6,557,498.58 721,699.00 280,231.00 6,998,966.58
其 他 9,645,627.05 1,636,506.93 11,282,133.98
合 计 50,941,643.37 6,133,320.85 280,231.00 56,794,733.22
（9）在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 年末数 资金来源
固定资产数
生产车间 641,094.40 527,962.14 1,169,056.54 自筹
办公楼改造 1,059,248.00 654,248.00 405,000.00 自筹
合 计 1,700,342.40 527,962.14 654,248.00 1,574,056.54
⑽无形资产
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
商业用地 7,849,209.60 6,764,779.27
工业用地 7,370,261.20 6,229,841.03
无产权住宅 5,899,231.89 5,098,521.37 586,761.41
合 计 21,118,702.69 18,093,141.67 586,761.41
类 别 本期摊销 期末数 摊销 摊销依据
年限
商业用地 103,279.08 6,661,500.19 40 国有土地使用证
工业用地 76,164.34 6,153,676.69 50 国有土地使用证
无产权住宅 332,067.35 4,179,692.61 10
合 计 511,510.77 16,994,869.49
⑾长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
办公室装修费 3,980,253.45 2,805,502.14 924,294.16 5,861,461.43
合 计 3,980,253.45 2,805,502.14 924,294.16 5,861,461.43
⑿短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 300,500,000.00 285,500,000.00
担保借款 10,000,000.00 42,414,337.33
合 计 310,500,000.00 327,914,337.33
比去年增加较多,主要是公司为下半年出口备货,而向银行贷款所致。
⒀应付款项
a. 应付帐款
期初数 期末数
75,653,979.63元 54,824,929.17元
期末比期初减少2,082.91万元, 主要是公司对进料加工所开立的远期信用证付
款所致。
b. 预收帐款
期初数 期末数
17,749,794.56元 10,435,665.29元
期末比期初减少731.41万元, 主要是辽宁成大实业有限公司预收客户货款比上
年有所减少。
c. 其他应付款
期初数 期末数
28,177,024.53元 8,879,933.59元
期末比期初减少1,929.70万元,主要是将暂借款1,337.66 万元还给辽宁成大集
团有限公司。
本项目中无欠持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
⒁应付股利
投资者名称 期初数 期末数
法人股股利 30,217,000.00元 2,071,353.65元
个人股股利 19,562,400.00元
合 计 49,779,400.00元 2,071,353.65元
⒂应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 -8,230,383.56 -8,760,697.94
营业税 4,000.51 14,136.62
所得税 30,313,552.45 3,094,347.45
其 他 9,051.75 21,486.85
合 计 22,096,221.15 -5,630,727.02
⒃预提费用
费用类别 期初数 期末数
预估利息 739,642.50 928,308.01
预提运费 16,297.29 0
房 租 1,146,530.38 964,232.89
其 他 289,129.66 332,160.09
合 计 2,191,599.83 2,224,700.99
⒄财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 10,401,595.14 9,453,408.16
减：利息收入 937,052.67 1,607,166.59
汇兑损失 119,489.54 282,343.21
减：汇兑收益 157.14 256,751.81
其 他 66,305.51 832,481.25
合 计 9,650,180.38 8,704,314.22
⒅其他业务利润
其他业务利润2001年6月末为3,046,707.36元 , 其中：代购代销手续费净收入
933,353.27元,写字间出租净收入2,113,354.09元。
⒆投资收益
项 目 金额（元）
广发证券有限公司 92,766,507.78
无锡小天鹅股份有限公司 216,000.00
股权投资差额摊销 2,746,588.82
合 计 95,729,096.60
（20）母公司会计报表主要项目注释
a.母公司应收帐款
帐 龄 期初数
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 140,038,901.36 79.59 4,203,588.09
1-2年 8,372,854.70 4.76 837,285.47
2-3年 1,149,169.94 0.65 432,997.50
3-4年 1,312,691.38 0.74 656,345.69
4-5年 1,365,991.57 0.78 1,092,793.26
5年以上 23,701,366.24 13.47 23,701,366.24
合计 175,940,975.19 100 30,924,376.25
帐 龄 期末数
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 142,733,296.15 82.45 4,203,588.09
1-2年 8,372,854.70 4.84 837,285.47
2-3年 1,149,169.94 0.66 432,997.50
3-4年 1,312,691.38 0.76 656,345.69
4-5年 1,365,991.57 0.79 1,092,793.26
5年以上 18,170,938.91 10.50 18,170,938.91
合计 173,104,942.65 100 25,393,948.92
母公司应收帐款主要明细项列示如下：
单 位 金额 欠款时间 欠款原因
辽宁舒爱得集团有限公司 7,866,317.88 一年以内 货款往来
大连银丰水产公司 1,351,586.75 一年以内 货款往来
山东海阳正大有限公司 1,297,648.15 一年以内 货款往来
浙江恒昌公司 1,245,000.00 一年以内 货款往来
赤峰羊绒衫厂 1,180,000.00 一年以内 货款往来
b.母公司其他应收款
帐 龄 期初数
金 额 比 例 坏帐准备
1年以内 107,232,325.25 95.24 77,251.71
2-3年 5,360,904.99 4.76 810,407.48
合计 112,593,230.24 100 887,659.19
帐 龄 期末数
金 额 比例 坏帐准备
1年以内 115,795,499.24 95.58 77,251.71
2-3年 5,360,904.99 4.42 810,407.48
合计 121,156,404.23 100 887,659.19
母公司其他应收款主要明细项目列示如下：
单 位 金 额 欠款时间 欠款原因
大连市税务局进出口退税分局 79,032,158.12 一年以内 应收出口退税款
大连成大物业有限公司 1,250,961.05 一年以内 应收物业管理费
王雪松 238,076.60 一年以内 备用金借款
刘日丹 200,713.69 一年以内 备用金借款
井卫国 65,055.06 一年以内 备用金借款
c.母公司长期投资
项 目 期初数 本期增加
金额 减值准备
长期股权投资 479,374,302.60 5,355,000.00 103,831,473.12
项 目 本期减少 期末数
金 额 减值准备
长期股权投资 30,099,457.11 547,751,318.61 0
d.母公司主营业务明细项目列示如下：
项 目 主营业务收入
上年同期 本期数
日本地区 153,297,762.21 152,752,102.30
美加地区 95,093,475.93 73,118,865.54
欧盟地区 151,057,420.08 122,661,208.14
其 他 20,694,474.96
合 计 420,143,133.18 348,532,175.98
项 目 主营业务成本
上年同期 本期数
日本地区 139,099,657.76 134,768,662.88
美加地区 69,249,683.49 53,018,077.24
欧盟地区 115,613,062.75 95,350,151.64
其 他 20,650,775.62
合 计 344,613,179.62 283,136,891.76
7.关联方交易事项披露
⑴存在控制关系的关联方
企 业 名 称 经济性质 注 册 地 址
辽宁成大集团有限公司 国 有 大连市人民路71号
锦州成大制袜有限公司 中外合作企业 锦州市凌河区解放路7段30号
辽宁成大国际货运有限公司 有限责任公司 大连市人民路71号
营口成大实业公司 有限责任公司 营口市站前区新兴大街东10号楼
辽宁成大实业有限公司 有限责任公司 沈阳市于洪区崇山东路30号
辽宁成大医药连锁有限公司 有限责任公司 沈阳市于洪区崇山东路30号
海南成大木业有限公司 有限责任公司 海南省海口市海秀路78号
大连成大制衣有限公司 中外合作企业 大连市庄河镇永兴街4号
大连成大亚辰制衣有限公司 有限责任公司 普兰店市皮口镇
企 业 名 称 主营业务 与本企业关系 法定代表人
辽宁成大集团有限公司 国内外贸易 母公司 尚书志
锦州成大制袜有限公司 加工制造 子公司 葛 郁
辽宁成大国际货运有限公司 运输代理 子公司 尚书志
营口成大实业公司 代理业务 子公司 王广满
辽宁成大实业有限公司 国内外贸易 子公司 曹靖筠
辽宁成大医药连锁有限公司 药品、医疗器械 子公司 尚书志
卫生材料批发兼零售
海南成大木业有限公司 原木及木制品 子公司 葛 郁
生产、销售
大连成大制衣有限公司 服装制造 子公司 张德仲
大连成大亚辰制衣有限公司 服装加工 子公司 刘日丹
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（单位：元）
企 业 名 称 年 初 数 本期 本期 期 末 数
增加数 减少数
辽宁成大集团有限公司 168,000,000.00 0 0 168,000,000.00
锦州成大制袜有限公司 4,000,000.00 0 0 4,000,000.00
辽宁成大国际货运有限公司 5,000,000.00 0 0 5,000,000.00
营口成大实业公司 4,000,000.00 0 0 4,000,000.00
辽宁成大实业有限公司 10,000,000.00 0 0 10,000,000.00
辽宁成大医药连锁有限公司 76,000,000.00 0 0 76,000,000.00
海南成大木业有限公司 5,000,000.00 0 0 5,000,000.00
大连成大制衣有限公司 6,000,000.00 0 0 6,000,000.00
大连成大亚辰制衣有限公司 2,000,000.00 0 0 2,000,000.00
⑶存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化
（单位：元）
企 业 名 称 年 初 数 比例% 期末数 比例%
辽宁成大集团有限公司 51,376,320.00 20.75 51,376,320.00 20.75
锦州成大制袜有限公司 3,000,000.00 75 3,000,000.00 75
辽宁成大国际货运有限公司 3,000,000.00 60 3,000,000.00 60
营口成大实业公司 2,200,000.00 55 2,200,000.00 55
辽宁成大实业有限公司 5,500,000.00 55 5,500,000.00 55
辽宁成大医药连锁有限公司 72,695,884.43 96.10 72,695,884.43 96.10
海南成大木业有限公司 4,950,000.00 99 4,950,000.00 99
大连成大制衣有限公司 4,500,000.00 75 4,500,000.00 75
大连成大亚辰制衣有限公司 1,800,000.00 90 1,800,000.00 90
本报告期内,与大连成大物业有限公司发生代理收入3,004,825.00元,代理支出
891,470.91元。
⑷存在控制关系的关联方期末未结余额
截止6月30日,应收大连成大物业有限公司1,250,961.05元。
8.或有事项
截止报告日,本公司无需要披露的重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、 应收
票据贴现等或有事项。
9.承诺事项
截止报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
10.其他事项
公司以成大大厦作为抵押,评估值3.2亿元,向中国银行辽宁省分行贷款2.5亿元。
七、备查文件
（一）载有董事长亲笔签名和中期报告正本。
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文
件的正本及公告原稿。
（四）公司章程
公司将上述备查文件备置于公司办公地点,以供中国证监会及其特派员办事处、
证券交易所和股东查阅。
辽宁成大股份有限公司董事会
2001年8月7日
资产负债表
编制: 年度:2001年1至6月 单位:人民币元
资产 合并
本期期初 本期期末
流动资产：
货币资金 126,391,680.49 31,859,147.87
短期投资 14,584,944.94 14,584,944.94
应收票据 0 100,000.00
应收股利 45,120,000.00 0
应收利息 0 0
应收帐款 158,772,327.40 173,014,332.52
其他应收款 101,129,801.06 102,248,256.70
预付帐款 22,829,128.88 16,095,482.21
应收补贴款 47,120,489.39 47,120,489.39
存货 55,758,699.05 105,214,663.73
待摊费用 3,765,960.34 2,309,669.75
一年内到期的长
期债权投资 0 0
其他流动资产 15,320.36 544,220.14
流动资产合计 575,488,351.91 493,091,207.25
长期投资：
长期股权投资 389,965,816.87 466,326,317.67
长期债权投资 0 0
长期投资合计 389,965,816.87 466,326,317.67
其中：合并价差 0 0
固定资产：
固定资产原价 332,940,259.16 339,616,589.20
减：累计折旧 50,941,643.37 56,794,733.22
固定资产净值 281,998,615.79 282,821,855.98
减：固定资产减值准备 3,264,210.92 3,264,210.92
固定资产净额 278,734,404.87 279,557,645.06
工程物资 0 0
在建工程 1,700,342.40 1,574,056.54
固定资产清理 18,942.56 0
固定资产合计 280,453,689.83 281,131,701.60
无形资产及其他资产：
无形资产 18,093,141.67 16,994,869.49
长期待摊费用 3,980,253.45 5,861,461.43
其他长期资产 0
无形资产及其
他资产合计 22,073,395.12 22,856,330.92
递延税项：
递延税款借项 0 0
资产总计 1,267,981,253.73 1,263,405,557.44
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 310,500,000.00 327,914,337.33
应付票据 10,000,000.00 5,000,000.00
应付帐款 75,653,979.63 54,824,929.17
预收帐款 17,749,794.56 10,435,665.29
应付工资 9,309,391.31 4,676,762.10
应付福利费 6,830,949.22 5,287,506.26
应付股利 49,779,400.00 2,071,353.65
应交税金 22,096,221.15 -5,630,727.02
其他应交款 642,345.50 96,810.52
其他应付款 28,177,024.53 8,879,933.59
预提费用 2,191,599.83 2,224,700.99
预计负债 0 0
一年内到期
的长期负债 0 274,475.76
其他流动负债 0 54,282.86
流动负债合计 532,930,705.73 416,110,030.50
长期负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 447,341.54 97,341.54
住房周转金 -489,325.55
专项应付款 0
其他长期负债 0 2,424.40
长期负债合计 -41,984.01 99,765.94
递延税项：
递延税款贷项 0 0
负债合计 532,888,721.72 416,209,796.44
少数股东权益 21,554,416.86 22,245,421.00
股东权益：
股本 247,572,000.00 247,572,000.00
减：已归还投资 0
股本净额 247,572,000.00 247,572,000.00
资本公积 108,008,131.39 108,008,131.39
盈余公积 349,459,606.16 349,459,606.16
其中：法定公益金 48,677,502.97 48,677,502.97
未分配利润 8,498,377.60 119,910,602.45
外币报表折算差额 0 0
其他权益 0 0
股东权益合计 713,538,115.15 824,950,340.00
负债和股东权益总计 1,267,981,253.73 1,263,405,557.44
母公司
本期期初 本期期末
流动资产：
货币资金 84,485,886.64 11,162,667.07
短期投资 14,584,944.94 14,584,944.94
应收票据 0 0
应收股利 45,120,000.00 0
应收利息 0 0
应收帐款 145,016,598.94 147,710,993.73
其他应收款 111,705,571.05 120,268,745.04
预付帐款 3,704,900.00 1,756,000.00
应收补贴款 47,120,489.39 47,120,489.39
存货 24,747,118.85 33,007,912.55
待摊费用 116,145.53 103,237.48
一年内到期的长
期债权投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 476,601,655.34 375,714,990.20
长期投资：
长期股权投资 474,019,302.60 547,751,318.61
长期债权投资 0 0
长期投资合计 474,019,302.60 547,751,318.61
其中：合并价差 0 0
固定资产：
固定资产原价 279,634,918.06 285,416,568.06
减：累计折旧 41,355,608.72 45,693,527.41
固定资产净值 238,279,309.34 239,723,040.65
减：固定资产减值准备
固定资产净额 238,279,309.34 239,723,040.65
工程物资