1999湖南华银电力股份有限公司年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.公司法定中文名称：湖南华银电力股份有限公司
英文名称：HUNAN HUAYIN ELECTRIC POWER CO.,LTD
英文缩写：HHEP
2.公司法定代表人：吴海春
3.公司董事会秘书：金毓江 电话：（0731）5543400
授权代表：刘杰 电话：（0731）5543457
联系地址：湖南省长沙市韶山北路428号
公司传真：（0731）5502984
4.公司注册及办公地址：湖南省长沙市韶山北路428号
邮政编码：410007
电子信箱：hyep＠public.cs.hn.cn
5.信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
信息披露网址：www.sse.com.cn
年度报告备置地点：本公司办公室
6.股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：华银电力
证券代码：600744
二、会计数据和业务数据摘要
1. 本年度利润总额及构成（单位：元）
利润总额： 233795938.94
净利润： 198032272.44
扣除非经常性损益后的净利润： 186,033,361.66
主营业务利润： 244169620.25
其他业务利润： 341074.34
营业利润： 187056564.75
投资收益： 34740463.41
补贴收入：
营业外收支净额： 11,998,910.78
经营活动产生的现金流量净额： 25,252,713.31
现金及现金等价物净增加额： 79,348,759.69
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元）
① 营业外收入项目：15675425.46
a. 利息收入（申购冻结资金利息）：14862000.00
b. 处理固定资产净收益：34000.00
c. 保险赔款：22879.00
d. 无法支付的应付款：152694.78
e. 车牌转让费：600000.00
f. 其他收入：3851.68
② 营业外支出项目：3676514.68
a. 处理固定资产净损失：137681.71
b. 子弟学校经费：2143056.59
c. 捐赠：1222400.00
d. 赔偿金：38039.28
e. 罚款：16824.00
f. 人员安置费：60640.00
g. 其他支出：57873.10
③以上项目涉及金额：11998910.78
2. 截止至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元）
追溯调整后：
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 960150744.67 1040888527.74 603260800.04
净利润 198032272.44 123257660.33 193392742.59
总资产 4272864584.30 2527211833.09 2238112748.29
股东权益 2597464934.81 1078817632.59 943627373.45
每股收益 0.3070 0.3210 0.5036
每股收益（月均） 0.4370 0.3210 0.6044
扣除非经常性损益后每股收益 0.2900 0.2849 0.5682
每股净资产 4.026 2.809 2.961
调整后每股净资产 3.879 2.797 2.931
每股经营活动产生的现金流量净额 0.039 0.372
净资产收益率（%） 7.62 11.43 13.71
追溯调整前：
项 目 1998年 1997年
主营业务收入 1040888527.74 603260800.04
净利润 130610597.12 193392742.59
总资产 2530624602.28 2238112748.29
股东权益 1086170569.38 943627373.45
每股收益 0.3401 0.5036
每股收益（月均） 0.3401 0.6044
扣除非经常性损益后每股收益 0.3014 0.5682
每股净资产 2.8286 2.961
调整后每股净资产 2.816 2.931
每股经营活动产生的现金流量净额 0.372
净资产收益率（%） 12.02 13.71
注：（1）主要财务指标计算方法：
每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用
-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）
/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普
通股股份总数
净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100%
（2）需要说明的是：由于会计政策变更,根据财政部财会字（1999）35号文、
49号文的有关规定,采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关的＂坏
帐准备＂帐项、＂存货跌价准备＂帐项。
A.调整前各年度会计数据：
项 目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 7109047.08 716.27 0.00
存货跌价准备 7744384.91 0.00 0.00
未分配利润 364828779.47 206410805.63 172191798.08
B.调整后各项会计数据：
项 目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 7109047.08 3413485.45 0.00
存货跌价准备 774384.91 0.00 0.00
未分配利润 361347971.70 203641617.14 172191798.08
3、报告期内股东权益变动情况
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 384000000.00 415119773.23 79537049.99 30511716.82
本期增加 261120000.00 1167015029.78 36845110.11 10065125.51
本期减少 107520000.00
期末数 645120000.00 1474614803.01 116382160.10 40576842.33
项 目 未分配利润 股东权益合计
期初数 200160809.37 1078817632.59
本期增加 198032272.44 1663012412.33
本期减少 36845110.11 144865110.11
期末数 361347971.70 2597464934.81
变动原因：
股本变动是由于本公司1999年8月25日及1999年10月12日公司分别实施了每 10
股配4股的配股方案和每10股转增2股红股的分配方案。
资本公积的增加是由于配股溢价和金竹山电厂上交的折旧金, 减少是由于转增
股本。
盈余公积的增加是本年度利润提取数额。
法定公益金的增加是本年度利润提取数额。
未分配利润的增加是因为本年利润的增加,减少是因为提取盈余公积。
三、股本股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为150607户。
2、报告期末公司主要股东持股情况
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）
①湖南省电力公司 309855045 48.03
②工行湖南省信托投资公司 39512669 6.12
③建行湖南省信托投资公司 26341780 4.08
④湖南省银宏实业发展总公司 13646946 2.12
⑤中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 13170889 2.04
⑥中电信电力开发有限责任公司 12821782 1.99
⑦湖南省华厦房地产开发公司 8010889 1.24
⑧海通证券 3661307 0.57
⑨裕明天 1245251 0.19
⑩君安证券 1164417 0.18
3、湖南省电力公司（持股48.03%）法定代表人为周绍文,其经营范围：主营电
力生产、销售；电力规划、勘测设计、科研；电力工程施工、设备安装；电力设备
修造；电力器材生产、加工、修理、销售。
4、报告期内无控股股东变更情况。
四、股东大会简介
1、公司董事会于1999年3月11日公告通知并于4月12日在长沙召开了公司 1998
年年度股东大会,决议刊登于4月13日《中国证券报》、《上海证券报》。
2、公司董事会于1999年5月26日公告通知并于6月25日在长沙召开了公司 1999
年第一次临时股东大会,决议刊登于6月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
3、公司董事会于1999年8月27日通知并于9月27日在长沙召开了公司1999 年第
二次临时股东大会,决议刊登于9月30日《中国证券报》、《上海证券报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
（1）、公司所处的行业及1999 年在本行业中的地位：本公司主要经营电力生
产,兼营电力工程施工和房地产开发等业务,是湖南电力行业唯一的一家上市公司。
公司现有发电装机容量94.4万千瓦（其中火电机组85万千瓦,水电机组9.4万千瓦）,
占湖南省总发电装机容量的9.2%。1999年全年发电量372900万千瓦时, 占全省总发
电量的10.7%,售电收入94722万元,占全省总售电收入的11.2%。 （资料来源：《湖
南电力统计快讯》）
（2）、公司主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务为电力生产及销售,电力销售收入为94722万元,占总收入 1
,010,90万元的93.70%,电力销售毛利24417万元；其他非电收入6369万元,占总收入
的6.30%,非电收入主要是投资收益。
（3）、在经营中出现的问题与困难及解决方案
①在经营中出现的问题与困难
湖南电力市场的供求矛盾近年发生了变化, 电力需求由两年前的紧缺转化为目
前的相对过剩,导致了公司发电机组不能充分发挥经济效益。 公司所属火电机组全
年平均利用小时为4070小时,离火电机组平均年设计利用小时5000 小时仍存在较大
差距；水电机组全年平均利用小时为2550小时,与年平均设计利用小时4000 小时也
存在较大差异,其主要原因是丰水季节为防洪两水电站水库进行了必要的弃水。
②解决方案
由于电力市场形势比较严峻, 公司扩大主营业务将以收购控股股东湖南省电力
公司所属已投运并取得较好效益的电厂特别是水电厂为主,而不是在周期长、 筹资
量大、收益无充分保证的新建项目上投入大量财力。2000年公司计划争取吸收合并
一个水电站。
此外,公司将改变目前过分偏重电力生产的投资结构,拟在非电行业适量增加投
入：在房地产方面继续增加投资；在进军高科技产业方面,公司正在进行努力,争取
在2000年有实质性成效。
2、公司财务状况
项 目 1999年（元） 1998年（元） 增减（%）
总资产 4272864584.30 2527211833.09 69.07
长期负债 652567578.94 618310773.84 5.54
股东权益 2597464934.81 1078817632.59 140.77
主营业务利润 244169620.25 203250415.54 20.13
净利润 198032272.44 123257660.33 60.67
主要原因：由于本年度实施了10：4的大比例配股,所以股东权益和总资产均有
较大增长,又由于通过配股收购了湖南金竹山电厂、 株洲电厂老厂及湖南西部资源
开发有限责任公司,以上三个单位的利润并入公司,所以主营业务利润和净利润也有
较大幅度的增长。
3、公司投资情况
（1）、募集资金的运用和结果
1999年8月,公司通过配股共计募集资金135168万元, 其中社会公众股（包括已
于8月23日上市的内部职工股）部分募集资金46464元,扣除承销费用、 中介机构费
用及其他有关费用1494万元,实际募集资金133674万元,其中直接从证券市场募集资
金44970万元。
本次配股募集资金均按公司于一九九九年八月六日公告的配股说明书承诺的项
目进行投资,具体使用情况如下（单位：万元） ：
资金使用项目 配股说明书承诺 实际投资
1、收购株洲电厂（老厂） 11585.01 11585.01
2、收购湖南西部资源开发有限责任公司 12840.52 12840.52
3、收购湖南金竹山电厂 104505.96 104505.96
小计 128931.49 128931.49
4、补充公司流动资金 4,742.51 4,742.51
合计 133674.00 133674.00
①收购湖南株洲电厂（老厂）是为公司所属湖南株洲火力发电公司扩建2× 30
万千瓦机组准备建设场地,该项目已经国家经贸委批准建设。
②收购湖南西部资源开发有限责任公司是为了利用该公司在水电开发方面的优
势,加强公司在水电开发方面的技术和管理力量。
③收购湖南金竹山电厂是为了扩大公司的电力生产规模,培育新的利润增长点。
1999年,湖南金竹山电厂实现售电收入49230万元,实现利润总额9174万元,占公司利
润总额的39.24%。
（2）、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
4、生产经营环境改变对公司的影响
从1998年以来,湖南电力市场供求关系发生了变化 ,电力产品出现了相对过剩,
使公司的发电机组不能充分发挥效益,公司的售电收入和利润均受到较大影响。 中
国加入世界贸易组织将推进信息产业的发展,公司将抓住这一发展机遇,适时调整投
资结构,增加对信息行业的投入。
5、新年度的业务发展计划
为克服目前公司面临的困难以及抓住新的发展机遇, 公司在新年度拟实施如下
计划：
①开展增收节支活动,积极协调与电力调度部门的关系 ,在力争多发电的同时,
尽力降低成本及费用支出,力保主营业务利润的稳步增长。
②用较低的费用吸收合并湖南省电力公司现有的收益较好的电厂, 培育新的利
润增长点。
③加强多元化经营的力度,2000年要全面启动公司的房地产业务,力争华银天通
花园年内产生效益。
④抓住中国加入WTO的机遇,积极与高水准的科研机构合作,投资高科技项目,进
军高科技行业,在改变企业形象的同时,为加大企业的发展后劲及未来经济效益的稳
步提高增加投入。
6、董事会日常工作情况
（1）、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开了五次会议,召开情况及决议内容如下：
① 公司董事会第一次会议于1999年3月9日召开。 会议审议通过了公司总经理
报告,公司1998年度财务决算和1999年度财务预算报告,公司1998年度报告及年报摘
要,公司1998年度利润分配的预案,公司聘请会计师事务所的提案, 公司发行债券的
提案,并决定于1999年4月12日召开公司1998年度股东大会。董事会决议公告登载于
1999年3月11日上证报和中证报。
② 公司董事会第二次会议于1999年4月12日召开。会议审议通过了本次配股条
件审核及本次募集资金运用可行性的说明,与本次配股有关的关联交易说明,公司董
事会对前次募集资金使用情况的说明。董事会决议公告登载于1999年4月14 日上证
报和中证报。
③ 公司董事会第三次会议于1999年5月24日召开。会议审议通过了关于延长公
司1997年度股东大会有关配股决议有效期的提案,关于公司董事会换届选举的提案
,决定于1999年6月25日召开公司1999年第一次临时股东大会。董事会决议公告登载
于1999年5月26日上证报和中证报。
④ 公司董事会第四次会议于1999年6月25日召开。会议选举吴海春先生为公司
第三届董事会董事长,继续聘任彭建中先生为公司总经理、 金毓江先生为公司董事
会秘书、才聪为公司副总经理、张正中为公司总会计师、毛恩培为公司总工程师、
甘承国为公司财务部经理（以上人员聘期均为三年）。董事会决议公告登载于1999
年6月26日上证报和中证报。
⑤ 公司董事会第五次会议于1999年8月25日召开。审议通过了公司1999年中期
报告,关于公司1999年中期利润分配的提案,关于公司1999年中期资本公积转增股本
的提案,关于聘任公司高级管理人员的提案,关于投资海通证券有限责任公司的提案,
关于公司参股湖南五凌水电股份有限公司的提案, 关于解散“湖南华银电力出租车
有限责任公司”的提案,关于公司投资“深圳赛博韦尔软件园”的提案,决定于1999
年9月27日召开公司1999年第二次临时股东大会。董事会决议公告登载于1999年8月
27日上证报和中证报。
（2）、董事会对股东大会决议的执行情况如下：
① 根据公司1998年年度股东大会的有关决议,对1998年度可分配利润未进行分
配,亦未进行资本公积金转赠股本。
② 完成了每10股配4股的配股工作,股权登记日为1999年8月25日, 除权基准日
为1999年8月26日。配股完成后公司总股本由38400万股增至53760万股。
③ 根据公司1999年第二次临时股东大会有关决议,未对1999年上半年利润进行
分配。动用资本公积金10752万元,按当时股本53760万股对全体股东每10股转增2股
（股权登记日为1999年10月12日,除权日为1999年10月13日）。根据股东大会授权,
在转增股本完成并在工商部门完成注册资金变更登记以后, 将公司注册资金变更为
64512万股。
7、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
吴海春 男 65 董事长 1999.6-2002.6 4000 6720
彭建中 男 56 董事、总经理 1999.6-2002.6 5800 9744
刘友夫 男 46 董事 1999.6-2002.6 2000 2400
佘小林 男 54 董事 1999.6-2002.6 300 504
周昕 男 56 董事 1999.6-2002.6 2000 3360
李其忠 男 57 董事、副总经理 1999.6-2002.6 1125 1890
王文敏 男 53 董事 1999.6-2002.6 0 0
刘力耕 男 43 董事 1999.6-2002.6 6000 10080
刘建新 男 45 董事 1999.6-2002.6 3750 6300
张国新 男 36 董事 1999.6-2002.6 0 0
黄小文 男 49 董事 1999.6-2002.6 750 1260
汤日成 男 52 监事 1999.6-2002.6 4500 5400
王国平 男 42 监事 1999.6-2002.6 2000 2400
王泽智 男 57 监事 1999.6-2002.6 2250 3480
肖海庄 男 42 监事 1999.6-2002.6 2624 4408
李吉仿 男 42 监事 1999.6-2002.6 0 0
朱启江 男 34 监事 1999.6-2002.6 6750 11340
周冬云 男 47 监事 1999.6-2002.6 3000 5040
才聪 男 44 副总经理 1999.6-2002.6 4200 5040
张正中 男 54 总会计师 1999.6-2002.6 2550 3060
毛恩培 男 59 总工程师 1999.6-2002.6 4500 7560
金毓江 男 41 董事会秘书 1999.6-2002.6 2850 3420
说明：①以上董事、监事及高级管理人员期末持股数比期初持股数有较大幅度
增加是由于1999年8月25日及1999年10月12日公司分别实施了每10股配4股的配股方
案和每10股转增2股红股的分配方案。
②以上董事、监事及高级管理人员中彭建中、李其忠、肖海庄、才聪、张正中、
毛恩培、金毓江等7人在公司领取报酬,年度报酬总额约为21.9万元。其中,在3万元
至4万元年度报酬数额区间内领取报酬的有2人,在2万元至3 万元年度报酬数额区间
内领取报酬的有5人。其余的董事、监事及高级管理人员不在公司领取报酬。
③ 报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况
姓名 离任职务 离任原因
肖业璋 董事 退休
万民存 董事 退休
李扬 董事 工作调动
宁顺福 监事 退休
舒晓风 监事 工作调动
④1999年6月25日公司董事会1999 年第四次会议决定继续聘任彭建中为公司总
经理、金毓江为公司董事会秘书。
8、本次利润分配预案
经湖南省开元会计师事务所注册会计师审核 , 公司 1999 年度实现净利润
198032272.44元。根据公司章程规定,提取10%的法定盈余公积金20130251.01元,提
取5%的公益金10065125.51元,上年度结余未分配200160809.37元, 提取任意盈余公
积金6649733.59元,1999年度可供分配利润361347971.70元。根据公司实际情况,本
年度利润不分配,也不用公积金转增股本。此利润分配预案须经股东大会审议。
六、监事会报告
报告期内监事会会议情况：
①第一次监事会于1999年3月9日在长沙召开,审议了公司1998 年度监事会报告
和公司1998年度财务决算和1999年度财务预算的报告。
②第二次监事会于1999年5月24日在长沙召开,审议了第三届公司监事会侯选人
名单。
③第三次监事会于1999年6月25日在长沙召开,选举汤日成为监事会召集人。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项；
2、报告期内,公司、公司董事会及高级管理人员未受监管部门处罚；
3、报告期内 ,公司控股股东没有变更；公司董事会、监事会进行了换届选举,
但董事、监事会成员变更均未达到半数以上；公司总经理,董事会秘书没有变更；
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项；
5、重大关联交易事项：详情请见会计报表附注。
6、本公司与控股股东湖南省电力公司在人员、资产、财务上完全独立；
7、公司所属火电厂均委托湖南省电力公司代管,详情请见会计报表附注；
8、本年度公司聘任湖南开元会计师事务所为公司服务；
9、 其它重大合同及担保情况：公司与控股股东湖南省电力公司签订了委托代
管公司有关电厂协议、电量上网协议；
10、报告期内公司名称、股票简称无变更；
11、其它重大事件：
①根据1998年12月28日股东大会决议,公司于1999年1月27日实施了1997年度每
10股派2元（含税）的派息方案。详见刊登在1月23日《中国证券报》、《上海证券
报》。
②经公司申请并报上海证券交易所批准,公司3600万股内部职工股于1999年8月
23日上市流通。详情刊登于1999年8月18日《中国证券报》、《上海证券报》。
③根据公司股东大会决议,经原湖南省证券监督管理委员会批准,中国证券管理
委员会复审同意,公司于1999年8月实施每10股配4股的配股方案,配股价为每8.8元
,配股说明书详见1999年8月6日《中国证券报》、《上海证券报》。
④根据公司1999年第二次临时股东大会决议,公司于1999年9月实施了每10股转
增2股的公积金转增股本方案。详情见1999年9月28日《中国证券报》、《上海证券
报》。
⑤根据公司1998年度股东大会决议,公司于1999年10月发行了8000 万元企业债
券,期限三年,年利率3.78%。详情见10月24日《中国证券报》、《上海证券报》。
⑥根据公司1999年第五次董事会决议,公司拟投资深圳赛博尔软件园项目,因双
方未能达成最后协议,故该项目未能实施。
⑦根据公司1999年第五次董事会决议,公司参股海通证券事宜,因故暂未实施。
⑧本年度公司经批准完成配股、转增股本后,公司总股本增至645120000股, 并
于2000年1月5日办理工商变更登记。
八、财务会计报告
1、审计报告
开元所（2000）股审字第023号
审 计 报 告
湖南华银电力股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了湖南华银电力股份有限公司（以下简称贵公司）1999 年
12月31日母公司及合并的资产负债表、1999年度母公司及合并的利润及利润分配表
和母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些
会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行
的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为
必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况和
1999年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
湖南·长沙 中国注册会计师：王卫华
2000年3月20日
2、会计报表
（1）、资产负债表（见附表）
（2）、利润及利润分配表（见附表）
（3）、现金流量表（见附表）
3、合并会计报表附注
附注1：公司简介
湖南华银电力股份有限公司（以下简称本公司）是于1993年1月16 日经湖南省
体改委湘体改字（1993）10号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公
司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信
托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起,于1993年3月22 日正
式成立的定向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字（1996）151
号文批准,向社会公开发行社会公众股4800万股,经上海证券交易所上证上（1996）
70号文审核同意,于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为 19200 万元。
1997年4月30日经湖南省证监会湘证监字（1997）第115号文件同意,以总股本19200
万股为基数向全体股东以10：6的比例送红股和10：4的比例由资本公积金转增股本,
共计19200万股。1999年8月,经湖南省证券监督管理委员会湘证监字〖1999〗17 号
文批准,并经中国证券监督管理委员会证监公司字〖1999〗67号文复审同意,以1998
年末总股本38400万股为基数向全体股东按10：4的比例配售新股,每股配股价8. 80
元。配售股后,公司总股本增至53760万股。1999年10月,按现有股本53760万股对全
体股东每10股用资本公积转增2股,实施转增后公司总股本变更为64512万元。 2000
年1月5日变更工商登记,注册号为4300001000064,注册资本64512万元。公司主要经
营范围：新建、扩建电厂；电力生产、销售；以及承担送变电工程及其配套设施建
设；提供能源技术开发、咨询服务等。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
本公司采用公历年制,即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
4、 记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
6、坏帐核算方法
坏帐的确认标准：
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款
项；
（2 ）因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款
项。
以上确实不能收回的应收款项报经董事会批准后作为坏帐转销。
坏帐损失核算方法：坏帐损失核算采用备抵法。坏帐计提的范围包括应收帐款
和其他应收款。坏帐准备按帐龄分析法计提：帐龄1年以内的,不计提坏帐准备；1
-2年的按余额5%计提；2-3年的按余额10%计提；3-4年的按余额30%计提；4-5 年的
按余额80%计提；5年以上的按余额100%计提。
7、存货核算方法
（1）存货包括原材料、燃料、在产品、产成品、修理用备品配件、工程施工、
低值易耗品等。
（2）煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价,发出时按加权平均法计价；工
程施工按实际发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价, 月末根据材料成本差
异调整为实际成本。
（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起, 期末存货按成本与可变现净
值孰低计价。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、 手续费和相关费用）扣除
已宣告发放但尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息后入帐；在处置时,
按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司对其他单
位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表
决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算；对其他单位的
投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响时
,采用权益法核算。采用权益法核算的,在中期期末或年度终了, 按所分享或分担的
被投资单位实现的净利润或发生的亏损份额,调整长期股权投资的帐面价值。
（2 ）对外长期股权投资时的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份
额之间的差额,计入长期股权投资差额,差额按10年平均摊销计入损益。
（3）长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得长期债权投资时支付的全部价款计价, 包括税金
和手续费等相关费用。取得的分期付息到期偿还本金的债券, 其实际支付的价款中
含有自发行日起至取得日止的利息,作为应收项目单独核算； 取得的到期还本付息
的债券,其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息,在长期债权投资中
单独核算。
（4）本公司中期期末或年末计提长期投资减值准备,按预计可收回金额低于长
期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备, 预计的长期投资减值损失计入当年
度损益类帐项。
本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的事项, 故
未计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：使用年限在1年以上的生产经营用房屋建筑物、机械设备、
器具、工具以及单位价值在2000元以上、使用年限在2 年以上的非生产经营用设备
和物品,作为固定资产核算。固定资产按历史成本计价。
（2）固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计提。
（3）各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别 预计经济使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16%
机器设备 12-18 3% 8.08%-5.39%
运输设备 6-8 3% 16.17%-12.13%
电子设备 8 0 12.5%
11、在建工程核算方法
在建工程系正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产, 按成本价入帐。
包括建筑、安装直接成本,以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。 在建工程
在完工交付使用时,将其实际发生的全部成本转入固定资产核算。
12、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产——土地使用权系本年度配股配入的资产,从2000年开始按50年
平均摊销。
（2）无形资产——非专利技术系电力工程公司成立时,股东投入的非专利技术,
从公司成立的当年起按10年平均摊销。
13、开办费摊销方法
开办费为筹建期间的费用支出,自生产经营之日起分5年摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
15、收入确认原则
（1）商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或已取得了收款的有
效凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
（2）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
16、所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》, 本公司投资占被投资单位资本总额在
50%以上的,或投资比例未达到50%,但实际拥有控制权的,均按权益法核算,并合并会
计报表, 其方法为：首先将公司本部和下属各分公司的会计报表在抵销内部债权债
务、内部交易事项的基础上汇总编制母公司会计报表, 然后与纳入合并范围的子公
司会计报表在抵销内部投资与所有者权益、内部债权债务、内部交易事项的基础上,
编制合并会计报表。
本年度母公司报表包括本部、金竹山电厂的资产、负债和损益。本次配股配入
的湖南西部资源开发有限公司的资产、负债、损益已并入公司本部帐里, 金竹山电
厂单独核算。
18、会计政策变更
按照《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》（财会字〖1999〗
35号）的规定,从1999年1月1日起本公司改变坏帐准备、短期投资跌价准备、 存货
跌价准备以及长期投资减值准备的提取方法,并经公司董事会审议通过。
本公司对本次会计政策的变更采用追溯调整法。
附注3：税项
1、流转税
按国家有关税法规定,公司各所属机构分别在当地缴纳流转税,其税率如下：
（1）增值税：电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税,适用税率为17% 。
（2）营业税：电力工程施工收入,汽车出租收入缴纳营业税,税率均为3% 。
（3）城建税：按应交增值税额、营业税额的7%计缴。
（4）教育费附加：按应交增值税额、营业税额的一定比例计缴。 适用税率：
湖南华银株洲火力发电公司、金竹山电厂及张家界水电开发有限公司为3%, 其他单
位为5% 。
2、所得税：湖南张家界水电开发有限责任公司于1997年投产,按照湖南省税务
局湘税函（1994）177号,财政部、国家税务总局财税字（94）001 号文件关于国家
确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业, 可在三年内减征或者免征所得税的规
定,张家界水电开发有限责任公司在1999年免交所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号和湘税发（94）012号文件有关
规定,公司本部和其他子公司均按15%的所得税率计缴所得税。
附注4、控股子公司及合营企业
公司所属子公司如下：
子 公 司 全 称 注册地 法 定 注册资本 经 营 范 围
代表人 （万元）
1、 湖南华银株洲火 株洲市 李其忠 10000 电力生产、销售、
力发电公司 设备安装、检修、
综合利用等
2、 湖南华银电力工 长沙市 邬建伟 1000 220KV以下电压
程公司 等级送变电工程
施工
3、 湖南华银物业发 长沙市 尤家兴 500 征地、拆迁、代
展公司 建房屋工程、电
力配套设施等
4、 湖南华银电力出 长沙市 吴向阳 200 出租车营运服务
租汽车公司
5、 湖南张家界水电 张家界 彭建中 10000 水力发电厂建设、
开发有限责任公 市 生产、经营、旅
司 游开发
6、 湖南建设机械制 长沙市 邬建伟 100 建筑机械的生产、
造公司 销售
子 公 司 全 称 投资所 是否纳入
占比例 合并会计
报 表
1、 湖南华银株洲火 100% 是
力发电公司
2、 湖南华银电力工 100% 是
程公司
3、 湖南华银物业发 100% 是
展公司
4、 湖南华银电力出 100% 是
租汽车公司
5、 湖南张家界水电 51% 是
开发有限责任公
司
6、 湖南建设机械制 75% 是
造公司
湖南建设机械制造公司是湖南华银电力工程公司控股75%的子公司。
附注5、合并会计报表主要项目注释
（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 76784.05 38379.57
银行存款 194546849.67 273934013.84
合 计 194623633.72 273972393.41
2、短期投资
项 目 期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 2000000
基金投资 20115000
合 计 20115000 20000000
*债券投资20000000元,系委托海通证券代理买卖国债款。
3、应收票据
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 5190000.00 80934717.00
*无已贴现、抵押的应收票据。
4、应收帐款
帐 龄 期 初 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 188586326.31 99.26
1至2年 832256.00 0.44 41612.80
2至3年 560843.40 0.30 56084.30
3至4年
4至5年
5年以上
合 计 189979425.71 100 97697.10
帐 龄 期 末 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 519210727.45 99.42
1至2年 252527.00 0.05 12626.35
2至3年 103489.90 0.02 10349.00
3至4年 998072.92 0.02 299421.88
4至5年 1417879.14 0.27 1134303.39
5年以上 275720.63 0.22 275720.63
合 计 522258417.04 100 1732421.25
*主要欠款单位列示如下：
客户名称 金额 原因
湖南省电力公司 502794360.67 电费
张家界电力局 10859151.39 电费
**应收帐款余额中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款湖南省电
力公司所欠电费502794360.67元,占应收帐款余额的96.27%,详见附注6。
5、其他应收款
帐 龄 期 初 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 59415522.73 63.14
1至2年 27078927.01 28.77 1353946.35
2至3年 979754.86 1.04 97975.49
3至4年 6635257.96 7.05 1863866.51
4至5年
5年以上
合 计 94109462.56 100 3315788.35
帐 龄 期 末 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 303247239.45 92.10
1至2年 5007801.63 1.52 250390.08
2至3年 13570532.46 4.12 1357053.25
3至4年 5099150.24 1.55 1529745.07
4至5年 432140.62 0.13 345712.53
5年以上 1893724.90 0.58 1893724.90
合 计 329250589.30 100 5376625.83
*主要欠款单位列示如下：
单位或项目名称 金额 性质、内容
深圳锦龙德投资公司 77886696.00 预付项目投资款
湖南省电力公司 52684100.00 垫付代建工程款
天通花园公司 49550000.00 项目合作垫付资金
华中财务公司 28800000.00 代理发行债券款
湖南天通置业有限公司 13987000.00 往来款
**其他应收款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款,详见附注6。
6、预付帐款
*无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
**预付帐款中前五名列示如下：
单位或项目名称 金额 发生时间 原因
株火二期工程 26731411.50 98年 预付工程款
华银实业公司 2160940.94 99年 预付大、中修理款
深圳市特发计算机公司 2100600.00 99年 预付计算机及网络建设款
新会中新家俱厂 1900215.00 99年 预付购家俱款
湖南省建设五公司电建公司 1500000.00 99年 预付工程款
7、存货
项 目 期 初 数 坏帐准备 期 末 数 坏帐准备
原材料及主要材料 22367216.33 48199754.26 774384.91
备品备件 10968035.71 11919317.26
低值易耗品 11038592.14
产成品 266125.72
库存商品 1440000.00
工程施工 1926434.50
合 计 33335252.04 74790223.88 774384.91
8、待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保 险 费 513023.89 1033205.26 740516.76 805712.39
大修理费 0 5000000.00 5000000.00
合 计 513023.89 6033205.66 740516.26 5805712.39
*大修理费500万元系金竹山电厂于99年12月发生的。
9、长期投资
（1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 132680000 8320000 141000000
长期债权投资 254119.60 254119.60
*长期股权投资差额 9606051.89 960605.19 8645446.70
合计 132680000 18180171.49 960605.19 149899566.30
（1）项目 备注
长期股权投资
长期债权投资
*长期股权投资差额 系投入张水公司长期投资大于
所占张水公司净资产的差额
合计
（2）长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备 注
注册资本比例（%）
珠海恒广益实业公司 6年 5000000 10
岳阳高新技术
开发区开发总公司 97.1-2005.12 60000000 88.24 扩股增资参股
岳阳107国道
联接线
湖南证券股份有限公司 18000000 7.2
华银天通花园 50000000 50
湖南金英投资公司 3000000 16.66
南海东屋置业开发有限责任公司 2年 3200000 8
湖南华盛建设工程公司 1800000 10
（3）长期债权投资
种类 债券面值 年利率 购入金额 到期日
三年期国库券 226000 7.11% 238051 2001.3.11
种类 本期利息 本期期末本息
三年期国库券 16068.60 254119.60
*长期股权投资差额：
被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
湖南张家界水电
开发有限责任公司 9606051.89 10年 960605.19 8645446.70
长期股权投资差额系本公司在收购湖南张家界水电开发有限责任公司时, 投资
成本高于按持股比例计算的应享有该公司所有者权益部分的差额。
10、固定资产及累计折旧
资产类别 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额
1.固定资产原值
房屋及建筑物 882307136.50 481897997.42 38219743.29 1325985390.63
机器设备 902668848.69 1075322598.13 164415.13 1977827031.69
电子设备 32692753.84 212220.00 32904973.84
运输工具 12341085.94 11944245.11 460464.52 23824866.53
其 它 5787591.20 242587256.08 120800.00 248254047.28
合 计 1835797416.17 1811964316.74 38965422.94 3608796309.97
2.累计折旧
房屋及建筑物 80085430.50 288362483.44 5164202.14 363283711.80
机器设备 215550527.18 643360858.20 8001253.13 850910132.25
电子设备 4122533.56 3900548.57 8023082.13
运输工具 5190095.85 7018302.11 246605.65 11961792.31
其 它 1226638.19 130351958.87 44208.00 131534389.06
合 计 306175225.28 1072994151.19 13456268.92 1365713107.55
3.固定资产净值1529622190.89 738970165.55 25509154.02 2243083202.42
11、在建工程
工程名称 期初数 本年增加 本期转固定资产
金竹山技改工程 18121247.07 15602807.18
金竹山基建工程 10375656.54
基地建设 93273846.18 16680000.00
2*12.5万千瓦 102496192.15 12822350.53 9969091.99
辅助工程
株洲电厂二期技改工程 1508396.40 1508396.40
鱼潭贺龙电站 92452240.89 196325494.93 69317.00
合计 289740675.62 254324749.07 27149612.57
其中：利息资本化
工程名称 期初数 本年增加 本期转固定资产
2*12.5万千瓦 36295959.04
辅助工程
鱼潭、贺龙电站 13226054.57 17870299.00
合计 49522013.61 17870299.00
工程名称 其他转出 期末数
金竹山技改工程 2518439.89
金竹山基建工程 10375656.54 0.00
基地建设 109953846.18
2*12.5万千瓦 22050.50 105327400.19
辅助工程
株洲电厂二期技改工程
鱼潭贺龙电站 180841110.57 107877308.25
合计 191238817.61 325676994.51
其中：利息资本化
工程名称 其他转出 期末数
2*12.5万千瓦 36295959.04
辅助工程
鱼潭、贺龙电站 25237200.00 5859153.57
合计 25237200.00 42155112.61
12、固定资产清理
期初数 期末数
0 -742662.19
* 年末余额-742662.19元,系株洲电厂尚未清理完毕的机器设备。
13、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
土地使用权 201233800 201035800
非专利技术 170000 101987.70 17004
合 计 201403800 101987.70 201035800 17004
种 类 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 201035800.00 50年
非专利技术 84983.70 5年
合 计 201120783.70
14、开办费
种 类 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
鱼潭电厂开办费 670167.41 226922.52 443244.89
贺龙电厂开办费 578884.24 144721.08 434163.16
建筑机械公司开办费 89774.53 46838.88 42935.65
125工程职工培训费 1002832.30 400566.46 602265.84
金竹山水电站开办费 2416195.67 2416195.67
本部开办费 82635.60 82635.60
设备大修费 6624500.00 6624500.00
合 计 2341658.48 9123331.27 819048.94 10645940.81
15、长期待摊费用
种 类 期 初 数 本期增加 本期转出 本期摊销 期 末 数
租入固定资产改良支出 24773.91 5400 19373.91
其他递延支出 54400.00 13800 40600.00
设备大修费 2000000.00 1800000 200000 0
合 计 2079173.91 1800000 219200 59973.91
16、短期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数
担保借款 253000000.00 457000000.00
信用借款 11500000.00 14500000.00
合 计 264500000.00 471500000.00
17、应付帐款 180501295.43
本帐户无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
18、预收帐款 19572708.41
本帐户无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
19、应付股利 589764.84
主 要 投 资 者 欠付股利金额
建设部长沙建设机研研究院 2447.15
湖南省建设银行信托投资公司 587317.69
合 计 589764.84
20、应交税金
税 种 金 额
增值税 62367817.27
营业税 16830.77
城建税 3315317.03
房产税 -789026.87
土地使用税 285949.92
固定资产调节税 -300000.00
所得税 56926189.89
个人所得税 106.00
资源税 480.00
合 计 121823664.01
21、其他应付款 91445659.29
*本帐户无欠持有5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
22、一年内到期的长期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数 备 注
担保借款 40000000.00 19000000.00
信用借款 5000000.00 16000000.00
合 计 45000000.00 35000000.00
23、长期借款
借款单位 金 额 借款期限
建行天心支行 100000000 99.8.30-2001.8.29
株洲建行城北支行 14500000 97.12.18-99.12.18（逾期）
株洲建行城北支行 32000000 98.12.29-99.12.28（逾期）
株洲建行城北支行 5000000 97.12.6-99.12.5（逾期）
省经济建设投资总公司 144781399.99
张家界市电力公司 9702380.72
水利部 2447100 94.10-2002.10
张家界市农行 106500000 97.11-2003.5
桑植县建行 16000000 96.12-2002.12
桑植县财政 100000 93.6-94.6（逾期）
桑植县财政周转金 6107206.44 99.1-2004.1
永定区建行 18700000 99.5-2002.5
桑植县农业发展银行 12110000 96.5-2001.5
张家界人行 2000000 93.10-2000.10
国投中水公司 38107795.02 95.8-2005.10
桑植县农行 20000000 98.3-2005.8
合计 528055882.17
借款单位 年利率（%） 借款条件
建行天心支行 6.534 担保
株洲建行城北支行 11.232 信用
株洲建行城北支行 6.39 信用
株洲建行城北支行 11.232 信用
省经济建设投资总公司 6.885 信用
张家界市电力公司 6.885 信用
水利部 3.6 信用
张家界市农行 8.316 担保
桑植县建行 7.56 担保
桑植县财政 9.48 信用
桑植县财政周转金 7.2 信用
永定区建行 7.326 信用
桑植县农业发展银行 6.03 担保
张家界人行 6.21 信用
国投中水公司 3.6 担保
桑植县农行 8.316 担保
合计
24、应付债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限 期初应 本期已
付利息 付利息
企业债券 50020000 98.1 50020000 3年 3798761.11 0
企业债券 80000000 99.10 80000000 2年 0 0
合 计 130020000 130020000 3798761.11 0
债券名称 本期应 期末应
计利息 付利息
企业债券 5002000 8800761.11
企业债券 0 0
合 计 5002000 8800761.11
25、股本
股本变动情况表 数量单位：万股
期初数 本次变动增减（＋、-）
配股 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 23115 9959.2727 6614.8545
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 23115 9959.2727 6614.8545
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 2085 120.7273 441.1455
3、内部职工股 3600 1440 1008 -6048
4、优先股或其他
尚未流通股合计 28800 11520 8064 -6048
二、已流通股份
1、境内上市的股份 9600 3840 2688 6048
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计 9600 3840 2688 6048
三、股份总数 38400 15360 10752 0
期末数
小 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 16574.1272 39689.1272
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 16574.1272 39689.1272
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 561.8728 2646.8728
3、内部职工股 -3600 0
4、优先股或其他
尚未流通股合计 13536 42336
二、已流通股份
1、境内上市的股份 12576 22176
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计 12576 22176
三、股份总数 26112 64512
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数
股票溢价 235343190.03 1184375776 107520000.00
资产评估增值准备&nbs