1999厦门建发股份有限公司年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要
摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:厦门建发股份有限公司
英文名称及缩写:XIAMEN C＆D INC.
2、法定代表人:王宪榕
3、董事会秘书:林茂
联系地址: 厦门市鹭江道52号海滨大厦六楼
联系电话: 0592-2132319 传真:0592-2132319
4、注册地址:厦门市鹭江道海滨大厦六楼
办公地址:厦门市鹭江道海滨大厦六楼
邮政编码:361001 电子信箱:xcdc@public.xm.fj.cn
公司网址:http://www.chinacdc.com
5、信息披露报刊:《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
登载中国证监会指定国际互联网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:厦门市鹭江道52号海滨大厦六楼证券部
6、股票上市地:上海证券交易所
股票简称:厦门建发
股票代码:600153
二、 会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据 单位:人民币元
利润总额 170,081,349.86
净利润 122,368,020.87
扣除非经常性损益后的净利润 111,033,948.99
主营业务利润 211,581,075.37
其他业务利润 27,930,590.11
营业利润 115,419,954.59
投资收益 44,285,868.17
补贴收入 0
营业外收支净额 10,375,527.10
经营活动产生的现金流量净额 199,361,796.32
现金及现金等价物净增加额 64,631,827.08
注:扣除非经常性损益项目和涉及金额:
（1）、合并价差摊销: 958,544.78
（2）、营业外收支净额:10,375,527.10
2、公司近三年主要财务指标
项目 1999年末 1998年末
调整前 调整后
主营业务收入（元）3,399,476,942.32 2,147,951,120.73 2,147,951,120.73
净利润（元）） 122,368,020.87 92,782,596.18 75,239,009.86
总资产（元） 2,011,259,046.24 954,830,160.01 931,700,572.92
股东权益（元） 710,498,816.67 608,115,074.06 586,578,017.70
每股收益（元） 0.51 0.50 0.41
扣除非经常性后的
每股收益（元） 0.46 0.43 0.33
每股净资产（元） 2.95 3.29 3.17
调整后每股
净资产（元） 2.86 3.25 3.12
每股经营活动产生
的现金净流量（元） 0.83 0.51 0.51
净资产收益率（％） 17.22 15.26 12.83
加权平均每股收益
（元） 0.56 0.57 0.46
加权平均净资产
收益率（％） 18.92 21.28 17.68
项目 1997年末
调整前 调整后
主营业务收入（元）1,470,422,452.25 1,470,422,452.25
净利润（元）） 58,414,913.79 54,421,443.75
总资产（元） 456,925,459.66 451,692,466.95
股东权益（元） 223,706,438.75 219,712,968.71
每股收益（元） 0.43 0.40
扣除非经常性后的
每股收益（元） 0.44 0.41
每股净资产（元） 1.66 1.63
调整后每股
净资产（元） 1.62 1.59
每股经营活动产生
的现金净流量（元） / /
净资产收益率（％） 26.11 24.77
加权平均每股收益
（元） 0.43 0.40
加权平均净资产
收益率（％） 26.11 24.77
注（1）:上表97年指标是以总股本13,500万股计算,98 年指标是以总股本 18
,500万股计算,99年指标是以总股本24,050万股计算。
注（2）:计算公式如下:
每股收益 ＝ 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 ＝ 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率 ＝ 净利润/年度末股东权益× 100％
调整后的每股净资产 ＝ （年度末股东权益- 三年以上的应收款项 - 待摊费
用-待处理（流动、固定）资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用）/年度末普通股
股份总数
3、报告期内股东权益的变动情况
单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 185,000,000.00 311,585,184.04 14,249,107.96
本期增加 55,500,000.00 5,252,778.10 18,355,203.13
本期减少 37,000,000.00
期末数 240,500,000.00 279,837,962.14 32,604,311.09
单位:人民币元
项目 其中:公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 7,124,533.98 75,743,725.70 586,578,017.70
本期增加 6,118,401.04 104,012,817.74 183,120,798.97
本期减少 22,200,000.00 59,200,000.00
期末数 13,242,955.02 157,556,543.44 710,498,816.67
变动原因说明:
（1）、总股本增加是报告期内实施每10股送1股转增2股所致。
（2）、资本公积本期增加数为报告期内被投资单位评估增值,本期减少数系报
告期内每10股转增2股所致。
（3）、盈余公积和法定公益金本期增加数均为本年净利润计提。
（4）、未分配利润本期增加数来源于本年净利润,本期减少数系报告期内每10
股送1股,派发现金红利0.20元（含税）所致。
三、股本情况介绍
1、股东数量:截止1999年12月31日,公司股东总数为14,127户。
2、主要股东持股情况（前10名）:
股东名称 持股数量（股） 比例（％）
厦门建发集团有限公司 175,500,000 72.97
周斌 837,700 0.35
李宏东 739,600 0.31
肖绿霞 688,600 0.29
苏茂林 619,720 0.26
裴常华 582,010 0.24
李丹 579,900 0.24
许颖 481,080 0.20
天元基金 467,674 0.19
佟荣华 420,570 0.17
备注:以上各股东间无关联关系。
3、本报告期内,建发集团系唯一持股5％以上的法人股东,其所持本公司的股份
本年度未发生执行中的质押或冻结事项。
四、 股东大会简介
（一）、报告期内股东大会和临时股东大会召开情况
1、公司于1999年5月20日在公司本部会议室召开1998年度股东大会, 股东大会
决议刊登于1999年5月21日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。
2、公司于1999年6月28日在公司本部会议室召开1999年第一次临时股东大会。
股东大会决议刊登于1999年6月29日的《中国证券报》、 《上海证券报》及《证券
时报》上。
五、 董事会报告
（一）、公司经营情况
1、 公司所处行业以及公司在本行业中地位。
本公司是一家集进出口贸易及港口贸易配套服务、房地产开发及物业、实业投
资于一体的综合性企业。与港口业务相关的进出口贸易、对台贸易、仓储运输、报
关等均居厦门市同行业前列。
2、公司主营业务范围及经营情况
公司目前主营业务为进出口贸易及相关配套业务、房地产开发及物业、实业投
资。
报告期内公司实现进出口总额3.5亿美元,比上年增长31.2％ ,其中出口创汇1
.72亿美元,比上年增长13.16％；进口用汇1.77亿美元,比上年增长55.26％。 全年
主营业务收入33.99亿元人民币,比上年增长58.24％；实现净利润1.22亿元人民币,
比上年增长62.64％。1999年通过收购厦门联发（集团）有限公司后,公司房地产开
发及物业、实业投资业务的收益均有大幅度增长；公司年末总资产达到20.11 亿元
人民币,比上年增长115.87％,净资产达到7.86亿元人民币,比上年增长33.67％。
3、在经营中出现的困难及解决方案
1999年公司在经营中面临的主要困难是经营业务比较单一, 而且外贸行业仍受
到亚洲金融危机的滞后影响。针对这种情况,公司采取以下措施:
（1）、对外贸业务 ,公司及时制定一系列扶持出口和扩大进口的政策和措施,
调整出口商品结构,积极开拓船舶、计算机等高附加值产品和高新技术产品的出口
, 并运用电子商务等手段,积极开拓新市场、新产品,降低成本,提高效益,同时加强
内部管理,防范风险。
（2）、公司针对经营业务单一问题,充分利用资本运营手段进行战略性资产购
并,通过收购厦门联合（发展）集团有限公司等三家企业的控股股权,进一步优化了
公司的产业结构,由原来单一的进出口贸易发展成为以进出口贸易、 房地产开发和
实业投资三大产业为主的经营格局,增强了抗风险能力,提高了盈利水平。
（二）、公司财务状况
（1）、财务状况概述
项目 1999年 1998年 增减（％）
总资产（元） 2,011,259,046.24 931,700,572.92 115.87
长期负债（元） 371,915,185.39 10,500,000.00 3442.05
股东权益（元） 710,498,816.67 586,578,017.70 21.13
主营业务利润（元） 211,581,075.37 119,683,544.88 76.78
净利润（元） 122,368,020.87 75,239,009.86 62.64
变动主要原因说明:
由于本年度会计报表合并范围增加了厦门建发制药有限公司以及收购了厦门联
合发展（集团）有限公司、厦门俊泓有限公司、厦门建发日用化学品公司、厦门联
信诚有限公司等四家公司,导致总资产和长期负债大幅度增长； 股东权益增加系本
年度利润增加；主营业务利润增加系本年主营业务收入增加和效益提高；净利润增
加主要是主营业务利润提高和投资收益增加。
（2）、厦门天健会计师事务所对公司1999 年度的财务报告出具了无保留意见
的审计报告书。
（三）、公司投资情况
1、募集资金使用情况:
1998年公司发行社会公众股5000万股,募集资金29,158.75万元, 用于补充对台
贸易流动资金4,558.75万元,投入项目资金24,600万元,已基本按招股说明书所披露
的逐步分批投入各项目,各项目均产生效益。
具体情况如下:
项目 预计投资额 实际投资额 累计投资收益
海沧储运中心 10,900万元 10,900万元 6,664,901.05
涂布牛卡纸 4,800万元 4,800万元 626,637.00
艺术陶瓷 4,700万元 4,700万元 406,380.65
建发制药 4,200万元 4,200万元 371,644.83
2、非募集资金投资情况
（1）、公司1999 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购厦门联合发展（
集团）有限公司等三家公司股权的议案》,即公司出资25,460.9万元,收购厦门联合
发展（集团）有限公司75％股权、厦门建发日用化学品公司90％股权和厦门俊泓有
限公司88％股权。公司通过此次购并, 实现公司产业结构的深层次调整和资源配置
的进一步优化,形成进出口贸易、 房地产开发和以电子信息业为主的实业投资三大
优势互补的产业支柱,从而规避原有行业单一的市场风险。
（2）、公司与建发集团公司合作经营白鹭苑三期房地产开发项目,本项目投资
总额为4,600万元人民币。其中建发集团出资1,840万元人民币,占出资额的40 ％；
本公司出资2,760万元人民币,占出资额的60％。项目利润按出资额比例分成, 本年
度该项目利润分成为1,063.74万元人民币。
（四）、新年度的业务发展计划
2000年是世纪交替之年,是国家继续推进改革、 全面加强管理和大力加快科技
发展的一年,我国又面临即将加入世贸组织,在新的一年里, 公司必须抓住新的发展
机遇,迎接新的挑战,力争在促进传统产业升级和加大科技投入方面有所突破, 使公
司经营规模和经济效益再上新台阶。
1、进出口贸易方面:抓住国内外经济形势的有利时机和我国即将加入世贸组织
这一商机,在规范经营和加强内部自我约束能力,提高经济效益的前提下, 调整经营
思路,调整商品结构,调整贸易方式,特别要加强运用电子商务的技术优势,积极开展
网上贸易,进一步扩大船舶等机电产品出口,加快传统出口商品的升级换代, 提高高
新技术产品出口比重,同时要加强贸易风险的防范,特别要注意防范来自骗税、骗汇
和金融、贸易诈骗方面的风险,保证经营健康稳定地发展。
2、国际货运、仓储、报关等服务贸易行业,要加强信息网络系统的开发, 积极
探索物流中心的运作模式, 抓住两岸可能三通的机遇, 充分利用厦门口岸在两岸三
通中的区位优势,加强对台业务的联系与合作,促进这一行业的进一步发展。
3、房地产开发及物业管理方面,2000年房地产开发要继续坚持质量第一, 树一
流的公司品牌,保持良好的经济效益。
4、实业投资方面:继续抓好公司募集资金及非募集资金投资项目的建设、经营
管理工作,特别要加大高科技方面的投入和生物制药领域的开发,并继续加强与各高
校和有关科研机构的联系,使公司的实业投资逐步由传统产业向高新技术产业转移,
不断形成新的利润增长点。
5、要继续依托建发集团的综合实力,加大资产重组力度,不断优化公司的资产、
扩大经营规模、提高经济效益,以回报广大股东。
6、进一步加强公司内部管理制度创新,完善分级授权和控制制度；同时建立公
司内部信息系统,不断降低成本,提高效益。
（五）、董事会日常工作情况
公司董事会成立以来,严格按照《证券法》、 《公司法》和《公司章程》等有
关法律、法规要求,充分行使公司股东大会赋予董事会的职权,认真执行股东大会通
过的各项决议,抓好公司的规范化建设,不断优化公司资产, 面对亚洲金融危机的滞
后影响对外贸行业造成的不利局面,科学决策,措施到位, 不仅再次实现了公司“稳
中有进”的目标,而且各项经济经济指标均创历史新高,确保了公司持续、健康、稳
定的发展。
1、报告期内董事会共召开了六次会议:
（1）、一届董事会第六次会议于1999年3月26日举行,审议通过了如下决议:
①、审议通过了公司1998年度报告及年度报告摘要；
②、审议通过了1998年度董事会工作报告；
③、审议通过了1998年度经营情况报告及1999年度经营计划；
④、审议通过了1998年度财务决算报告；
⑤、审议通过了1998年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案:每10股送1
股转增2股。
具体内容见1999年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
。
（2）、一届董事会第七次会议于1999年5月20日举行, 审议通过关于修改利润
分配的方案:根据国家税务局的有关规定,对股份制企业向股东派发红股需按规定计
征个人所得税,为了操作上的方便,公司增加派发现金红利,每 10股派发现金红利0
.20元（含税）。即修改后的利润分配方案为:以98年总股本为基数,每10股送1股红
股,派发现金红利0.20元（含税）,以资本公积金每10 股转增2股。
（3）、一届董事会第八次会议于1999年5月27日举行, 审议并通过《关于拟收
购厦门联合发展（集团）有限公司等三家公司股权的议案》,具体内容见1999年5月
28日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。
（4）、一届董事会第九次会议于1999年5月30日举行, 会议审议同意签订出口
船舶合同。
（5）、一届董事会第十次会议于1999年8月13日举行。审议通过了以下决议:
①、公司1999年度中期报告。
②、公司1999年中期不进行红利分配和资本公积金转增股本。
具体内容见1999年8月14日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
。
（6）、一届董事会第十一次会议于1999年12月28日举行,审议通过关于设立厦
门建发船舶进出口有限公司的决议。
2、报告期内,公司利润分配方案为:以98年总股本为基数,每10股送1股红股,派
发现金红利0.20元（含税）,以资本公积金每10 股转增2股。公司已于1999年 5月
顺利实施了98年度的分配方案。
（六）、董事、监事、高级管理人员
1、公司现任董事、监事及高级管理人员情况:
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数 年末持股数
王宪榕 女 48岁 董事长 三年 16000股 20800股
陈荣辉 男 59岁 副董事长 三年 9000股 11700股
吴小敏 女 45岁 董事、总经理 三年 16000股 20800股
郑毅夫 男 46岁 董事、副总经理 三年 9000股 11700股
黄文远 男 45岁 董事、副总经理 三年 9000股 11700股
黄文洲 男 35岁 董事、副总经理 三年 9000股 11700股
孙玉海 男 60岁 董事 三年 9000股 11700股
邱允国 男 59岁 董事 三年 9000股 11700股
刘秀华 女 52岁 董事 三年 4000股 5200股
陈应功 男 53岁 董事 三年 4000股 5200股
林伟 男 36岁 董事 三年 3000股 3900股
曾华池 男 58岁 监事会主席 三年 9000股 11700股
叶志良 男 44岁 监事 三年 4000股 5200股
林清汉 男 53岁 监事 三年 3000股 3900股
林茂 男 32岁 董事会秘书 三年 5000股 6500股
赖衍达 男 38岁 财务负责人 三年 4000股 5200股
注:（1）本年度公司董、监事及高级管理人员持股数量有所增加, 是由于公司
报告期内实施每10股送1转增2股的98年度分配方案所致。
（2）2000年1月24日公司董事会作出决议,因工作调动原因,同意吴小敏女士辞
去公司总经理职务,郑毅夫先生辞去公司副总经理职务,增选吴小敏女士为公司副董
事长,聘任黄文洲先生为公司总经理。
2、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况:
报告期内,本公司向在公司领取报酬的10名董事、 监事及高管人员支付的年度
报酬总额为76.62万元,根据具体情况,将年度报酬划分为3个区间,其中:10-12 万元
的有3人,8-10万元的有2人,4-8万元的有5人。
报告期内未在公司领取报酬的董事有王宪榕女士、孙玉海先生、邱允国先生、
陈应功先生；未在公司领取报酬的监事有曾华池先生、叶志良先生。
3、报告期内公司总经理、董事会秘书均未予更换。
（七）、经厦门天健会计师事务所审计,本公司1999年度共实现净利润122,368,
020.87元,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,提取10％法定公积金12,236,
802.09元,提取5％法定公益金6,118,401.04元,可供分配利润总额104,012,817. 74
元,加上年初未分配利润75,743,725.70元,公司1999年度可供股东分配的利润为179,
756,543.44元。
报告期内,为加大产业结构调整、进一步扩大资产规模,公司投入大量资金进行
股权收购,同时2000年又将进行传统产业升级并加大高科技产业投入,经公司董事会
研究决定,1999年度不进行股利分配,也不进行资本公积转增股本。
该预案须经公司股东大会审议通过后实施。
（八）、其他报告事项
本报告期信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》,
报告期内无任何变更情况。
六、 监事会报告
（一）、报告期内公司首届监事会第二次会议于1999年3月26日举行,审议通过
了如下决议:
1、审议通过了公司1998年度报告及年度报告摘要；
2、审议通过了《1998年度监事会工作报告》。
具体内容见1999年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
。
（二）、报告期内,监事会全体成员列席历次董事会会议并参加1998 年度股东
大会及1999年临时股东大会。
1、本监事会认为,股东大会及董事会会议的各项议程均没有违反《公司法》、
《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及《公开发行股票公司信息披露实
施细则（试行）》等有关法律、法规的规定,其表决结果合法、有效。
2、报告期内,公司董事会全体成员以及高级管理人员能恪尽职守,任劳任怨,为
圆满完成本年度经营目标作出了不懈努力。本监事会认为,公司董事、 经理在执行
公司职务时,无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为发生。
3、报告期内,公司基本按照《招股说明书》所披露的募集资金投向, 有计划、
有步骤地投入资金,部分募集资金投向变更已按有关法定程序办理变更手续。
4、报告期内,公司收购厦门建发集团有限公司下属三家控股公司或全资子公司
的部分股权,交易价格以厦门资产评估事务所的资产评估结果为基础。 本监事会认
为,该项关联交易遵循客观、公平的原则进行,无损害股东权益和公司利益的行为发
生。
5、报告期内,公司的所有关联交易都遵循客观、公平的原则进行, 没有损害上
市公司利益。
（三）、厦门天健会计师事务所对公司1999年度的财务报告出具了无保留意见
的审计报告书。
七、重大事项
（一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）、报告期内,公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
（三）、报告期内,公司控股股东无变更情况；公司无董事会换届、 改选或半
数以上成员变动情况；公司无总经理变更、解聘或新聘董事情况。
（四）、报告期内公司收购有关资产事项的简介
经公司董事会审议通过, 收购厦门建发集团有限公司下属三家控股公司或全资
子公司的部分股权,即:厦门联发（集团）有限公司75％股权, 厦门建发日用化学品
公司90％股权及厦门俊泓有限公司88％股权。本次交易价格以资产评估结果为基础,
股份公司共出资25,460.9万元购买上述股权。公司通过此次收购, 进行公司产业结
构的深层次调整和资源配置的进一步优化,力图形成进出口贸易、 房地产开发和电
子信息业为主的实业投资三大优势互补的产业支柱,从而规避行业单一的市场风险。
（五）、报告期内重大关联交易事项
1、经公司董事会审议并经临时股东大会审议通过,收购厦门建发集团有限公司
下属三家控股公司或全资子公司的部分股权,即:厦门联发（集团）有限公司75％股
权,厦门建发日用化学品公司90％股权及厦门俊泓有限公司88％股权。 本次交易价
格以资产评估结果为基础,股份公司共出资25,460.9万元购买上述股权。
2、公司与建发集团公司合作经营白鹭苑三期房地产开发项目,本项目投资总额
为4,600万元人民币。其中建发集团出资1,840万元人民币,占出资额的40％； 本公
司出资2,760万元人民币,占出资额的60％。项目利润按出资额比例分成, 本年度该
项目利润分成为1,063.74元人民币。
3、其他关联事项详见会计报表附注。
（六）、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况: 我公司相
对于控股股东已做到了人员独立、资产完整和财务独立。
（七）、报告期内公司无托管、承包租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
（八）、报告期内无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
（九）、本公司聘任的厦门天健会计师事务所,本年度聘任情况无变更。
（十）重大合同签署情况:报告期内 ,公司联合福建省马尾造船厂分别与瑞典B
＆N航运有限公司和芬兰帕氏航运有限公司签定了《造船合同》。根据合同,公司将
分别向上述两航运公司各出口一艘17,600吨干散货船,单价为17,227,625美元,总合
同金额为34,455,250美元。以上事项刊登于1999年6月22日的《上海证券报》、 《
证券时报》及《中国证券报》。
八、财务报告
（一）、厦门天健会计师事务所对公司1999年度的财务报告出具了无保留意见
的审计报告书〖厦门天健所审字（2000）GF字第5003号〗。（审计报告附后）。
（二） 、会计报表（附后）。
（三） 、会计报表附注（附后）。
九、 公司的其他有关资料
（一）、公司首次注册登记日期:1998年6月10日,地址:厦门市鹭江道52号海滨
大厦六楼。
（二）、企业法人营业执照注册号:26013034—6 厦CO—64
（三）、税务登记号码:350203260130346
（四）、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司。
（五）、公司报告期内聘请的会计师事务所名称:厦门天健会计师事务所。
十、备查文件
（一） 、载有公司法定代表人、财务负责人、 会计经办人员亲笔签名并盖章
的会计报表。
（二） 、载有会计师事务所盖章、 注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正
本。
（三）、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上公开
披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
厦门建发股份有限公司
董事长:王宪榕
2000年3月28日
审 计 报 告
厦门天健所审（2000）GF字第5003号
厦门建发股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、
1999年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、1999年度的现金流量
表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表
发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过
程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程
序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况,1999
年度的经营成果以及1999年度现金流量的变动情况, 会计处理方法的选用遵循了一
贯性原则。
厦门天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:周俊超 陈 芳
中国 厦门 2000年2月22日
会 计 报 表 附 注
（一）公司简介
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）由厦门建发集团有限公司（以下简
称建发集团）发起, 建发集团将集团本部与港口业务相关的进出口业务和进出口业
务部门的资产以及建发集团全资拥有的厦门建发国际货运公司、厦门建发包装公司、
厦门建发保税品公司、厦门建发报关行等四家全资附属企业的净资产折股投入, 经
改组于1998年5月以募集方式设立。本公司主要经营范围为:进出口和代理业务；加
工贸易业务；转口贸易业务；外贸咨询业务和技术交流业务；批发零售；房地产开
发与经营；汽车运输；承办合资、合作企业和“三来一补”业务。
（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账,并以实际（历史）
成本作为计价基础。
5、外币业务核算方法
本公司外币业务按发生时的市场汇价折算为人民币, 所有货币性外币资产和负
债的年末余额均已按年末的市场汇价（中间价）折算为人民币, 折算差额全部计入
当年损益。
6、外币会计报表的折算方法
本公司的孙公司-香港厦联发有限公司的会计报表以港币表述。 在编制合并会
计报表时,采用现行汇率法折算。其中:所有资产、负债、损益类项目均按年末市场
汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外,均按历史汇率折算,“未分配利
润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示；折算后资产类项目合
计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额,作为“外币报表折算差额”
。
7、现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、 流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司原于决算日按资产负债表日应收账款
余额的5‰计提坏账准备。根据董事会决议,自1999年1月1日起, 本公司的应收款项
（包括应收账款和其他应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况, 按账
龄分析法计提坏账准备,并计入当年损益。坏账准备计提标准如下:
账 龄 计提比例（％）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
注:应收关联方的款项、 公司员工暂借款及存放其他单位的押金不计提坏账准
备。
由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字（1999）35号文的有关规定,采
用了追溯调整法, 该等调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见会计报表附注
二（19）。
本公司确认坏账损失的标准为:
债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
本公司的存货主要包括库存进口商品、库存出口商品、开发产品和低值易耗品
等。
存货取得时以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均成本计算确定。 低值
易耗品采用一次摊销法核算。销售的商品房在尚未竣工时,按预算成本结转成本,竣
工后,按实际发生的成本结转。
根据董事会决议,自1999年1月1日起,本公司的存货按成本与可变现净值孰低计
价,存货跌价准备系按照单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取,预计的存
货跌价损失计入当年损益。
由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字（1999）35号文的有关规定,按
1999年12月31日账面实存的存货作为追溯调整的基础（已消耗、出售的存货不再追
溯调整）,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该等调整对本
公司财务状况和经营成果的影响详见会计报表附注二（19）。
10、短期投资核算方法
本公司的短期投资包括能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期
投资取得时按实际成本计价,相关的投资收益在实现时确认。
根据董事会决议,自1999年1月1日起,本公司的短期投资按成本与市价孰低法计
价。短期投资跌价准备系按照单个短期投资项目的市价低于成本的差额提取, 预计
的短期投资跌价损失计入当年损益。
年末短期投资未发生跌价损失,故未计提跌价准备。
11、长期投资核算方法
本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资采用下列方法进行会计核算:
本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时,以成本法核算； 拥有被投资
公司20％至50％的权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50 ％
以上权益性资本时,采用权益法核算并合并其会计报表。 对长期股权投资成本与其
在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,本公司设置“长期股权投资-股权投资
差额”明细账项核算,并按照剩余经营年限进行摊销。
长期债权投资采用下列方法进行会计核算:
长期债权投资取得时按实际成本计价,相关的投资收益按照投资期限分期确认。
债券投资的溢价或折价,在债券存续期间采用直线法摊销。
根据董事会决议,自1999年1月1日起,对于长期股权投资, 在被投资单位由于市
价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值, 并
且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 本公司按可收回金额低于
长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备；对于长期债权投资, 本公司
按照单个长期投资项目的市价低于成本的差额提取长期投资减值准备, 预计的长期
投资减值损失计入当年损益。
12、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值在人民币800 元以上的生
产经营用的实物资产及单位价值在人民币2,000元以上、 使用期限在两年以上的非
生产经营用主要设备的物品。
固定资产按实际成本计价,固定资产折旧按直线法分类计提,各类固定资产的折
旧年限、残值率、年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋建筑物 20～50年 5-10 1.90～4.50
机器设备 5～10年 5-10 9.00～19.00
运输工具 5～8年 5-10 11.88～18.00
办公设备 3～5年 5-10 19.00～31.67
电子设备 4～10年 5-10 9.50～23.75
13、在建工程核算方法
本公司在建工程以实际成本计价,并于实际交付使用时转作固定资产。 与在建
工程有关的利息支出在交付使用前予以资本化,计入在建工程成本。
14、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产以取得成本计价,并按受益期分期摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费系指本公司及子公司筹建期间所发生的除资本性支出外的其他支出, 自
开始经营之日起分五年摊销。
长期待摊费用按受益期分期摊销。
16、收入确认原则
A、商品销售的收入在同时满足下列条件时予以确认:
（1） 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2） 未保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已出售商品实施控
制；
（3） 与交易相关的经济利益能够流入；
（4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。
B、提供劳务的收入在完成时确认。
17、所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
18、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的要求编制,
本公司拥有50％以上股权或拥有实质控制权的子公司均纳入合并范围。
在编制合并会计报表时, 本公司与子公司以及子公司之间的重大交易及其未实
现损益均已抵销。少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公
司应享份额后的余额计算确定。少数股东本年损益根据本公司所属各子公司本年度
损益减去本公司应享份额后的余额确定。
19、会计政策变更的影响
如会计报表附注二（8）、（9）所述,本公司本年度对坏账准备、 存货跌价准
备会计政策变更已采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度会计报表相关项目的年
初数或上年实际数。
上述会计政策变更的累积影响数为23,129,587.09元,其中因坏账准备计提方法
变更的累积影响数为22,807,507.38元,存货计价方法变更的累积影响数为322,079
.71元；由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润17,543,586. 32 元； 调减了
1999年年初未分配利润17,229,645.10元,其中1998年初未分配利润调减了 3, 194
,776.04元。
（三）税项
本公司及下属子公司的主要应纳税项列示如下:
1、 流转税
税 基 税 种 税 率
商品销售收入 增值税 17％
服务收入 营业税 5％
房地产开发收入 营业税 5％
1、 企业所得税
本公司的企业所得税,除香港厦联发有限公司按照香港地区的所得税率16.5 ％
计缴外,母公司及其他子公司的企业所得税率均为15％。
2、 房产税
房产税以房产原值的75％为纳税基准,税率为1.2％。
3、 个人所得税
本公司员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
（四）控股子公司及合营企业
本公司直接和间接拥有50％以上权益性资本、纳入合并会计报表范围的子公司
的基本情况如下:
名 称 类别 注册资本（万元） 股权比例（％） 法定代表人
建盛纸业（龙海） 子公司 1,000 90 吴小敏
有限公司
厦门建发国际货物 子公司 2,250 100 黄文远
运输公司
厦门建发保税品 子公司 540 100 尚 斌
公司
厦门建发艺术陶瓷 子公司 800 75 王宪榕
有限公司
厦门建益达有限 子公司 500 80 张勇峰
公司
厦门建发通讯系统 子公司 US＄51 75 张勇峰
有限公司
厦门建发电子有限 子公司 1,305 90 陈荣辉
公司
厦门建发报关行 子公司 200 100 张若萌
厦门建发集装箱 孙公司 100 - 黄文远
储运有限公司
厦门建发制药有限 子公司 6,000 70 王宪榕
公司
厦门联合发展（集 子公司 10,000 75 赵玉鼎
团）有限公司
厦门俊泓有限公司 子公司 300 88 吴小敏
厦门建发日用化 子公司 560 90 陈晓东
学品有限公司
厦门联信诚有限 子公司 300 80 吴金君
公司
名 称 主要经营范围 剩余股份拥有者
建盛纸业（龙海） 包装纸生产销售 厦门建发国际货物
有限公司 运输公司
厦门建发国际货物 货物运输代理 -
运输公司
厦门建发保税品 保税业务 -
公司
厦门建发艺术陶瓷 生产、销售工艺陶瓷品 厦门建发保税品公司
有限公司
厦门建益达有限 批发、零售五金交电、 厦门建发通讯系统
公司 化工及电子设备 有限公司
厦门建发通讯系统 无线电集群通讯系统的 昌富利（香港）贸易
有限公司 装配、制造与销售 有限公司
厦门建发电子有限 电子产品、家用电器的 厦门建发集团有限公司
公司 进出口及代理
厦门建发报关行 报关代理 -
厦门建发集装箱 货物运输代理 厦门建发报关行10％；
储运有限公司 厦门建发国际货物
运输公司90％
厦门建发制药有限 生产、销售各种药品 厦门国有资产投资公司30％
公司
厦门联合发展（集 房地产开发、经营； 昌富利（香港）贸易
有限公司20％；
团）有限公司 进出口贸易；对外投资；香港集友银行、香港
南洋商业
物业管理等 银行、香港华侨商业
银行、香港
宝生银行及澳门南通信托
投资公司各1％
厦门俊泓有限公司 进出口贸易 厦门俊泓有限公司工会12％
厦门建发日用化 批发日用百货等商品 厦门建发集团有限公司10％
学品有限公司
厦门联信诚有限 进出口贸易；汽车货运 厦门联合发展
（集团）有限公司20％
公司
1、本公司实质上拥有对建盛纸业（龙海）有限公司、 厦门建发艺术陶瓷有限
公司和厦门建发集装箱储运有限公司等三家公司100％的股权。
2、根据国家有关规定,厦门建发包装公司在本公司成立后改组为本公司的分公
司,其会计报表已并入母公司。
3、根据1998年12月22 日召开的第一次临时股东大会《关于变更部分募集资金
投向的议案》, 本公司与厦门国有资产投资公司合资兴办厦门建发制药有限公司。
该公司注册资本为60,000,000.00元,本公司拥有该公司70 ％的股权。 因该公司于
1998年12月30日才取得营业执照,故1998 年度采用成本法核算对该公司的长期股权
投资,本年度采用权益法核算对该公司的长期股权投资,并纳入本年度会计报表的合
并范围。
4、根据1999年6月28日本公司与建发集团签定的股权转让合同书, 建发集团将
其拥有的厦门联合发展（集团）有限公司75％的股权、厦门俊泓有限公司88％的股
权、厦门建发日用化学品公司90％的股权以经厦门市资产评估事务所评估并经厦门
市国有资产管理局确认的1998年12月31日净资产值为计价依据转让予本公司,其中
,厦门联合发展集团有限公司转让价246,817,618.76元,厦门俊泓有限公司转让价2
,962,912.52元,厦门建发日用化学品公司转让价4,828,477.97元。本年度采用权益
法核算对上述三公司的长期股权投资,并纳入本年度会计报表的合并范围。
5、根据1999年7月1日本公司与建发集团签定的转让出资协议,建发集团将其拥
有的厦门联信诚有限公司80％的股权以出资原价240万元转让予本公司。 本年度采
用权益法核算对该公司的长期股权投资,并纳入本年度会计报表的合并范围。
（五）合并会计报表项目注释
由于本年度会计报表合并范围增加了厦门建发制药有限公司、厦门联合发展（
集团）有限公司、厦门俊泓有限公司、厦门建发日用化学品公司、厦门联信诚有限
公司等五家1998年底及本年度新收购的子公司, 导致本年度合并会计报表的大部分
项目与1998年度相比变动幅度达30％以上。若无特殊原因, 在各会计报表项目注释
中不再另行说明会计数据发生大幅变动的原因。
注释1、货币资金
货币资金明细项目列示如下:
项 目 年 初 数
原币金额 折算汇率 人民币金额
现金-人民币 - - 94,418.56
-港币 - - -
银行存款-人民币 - - 184,114,737.76
-美元 226,212.06 8.278700 1,872,741.78
-马克 37.37 4.930700 184.26
-港币 107,406.86 1.068600 114,774.97
-日元 913,461.00 0.071800 65,586.50
-瑞士法郎 - - -
其他货币资金-人民币 - - -
合 计 - - 186,262,443.83
项 目 年 末 数
原币金额 折算汇率 人民币金额
现金-人民币 - - 71,707.22
-港币 1,644.80 1.065100 1,751.88
银行存款-人民币 - - 203,678,052.02
-美元 5,061,123.36 8.279300 41,902,558.63
-马克 173.14 4.264100 738.29
-港币 2,955,842.68 1.065100 3,148,268.04
-日元 19,858,742.16 0.080933 1,607,227.58
-瑞士法郎 - 20.01 4.968000 99.41
其他货币资金-人民币 - - 483,867.84
合 计 - - 250,894,270.91
注释2、短期投资
短期投资明细项目列示如下:
项 目 年 初 数 年 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
建发花园二期 - - 43,200,000.00 -
汇禾新城 - - 42,000,000.00 -
白鹭苑三期 - - 27,600,000.00 -
合 计 - - 112,800,000.00 -
上述三个项目系本公司与厦门建发集团有限公司合作开发的房产项目, 预计项
目将于2000年内结束,年末将该部分合作款项由“长期投资”转入本科目反映。
注释3、应收票据
应收票据明细项目列示如下:
出 票 单 位 出 票 日 到 期 日 年 末 数 备 注
南京金箔集团公司 1999.10.22 2000.4.22 2,000,000.00 已于2000年
1月贴现
汕头华南包装公司 1999.5.30 1999.12.30 400,000.00 已于2000年
1月收回
合 计 - - 2,400,000.00 -
注释4、应收账款
应收账款账龄分析列示如下:
账 龄 年 初 数
金额 比例（％） 坏账准备
1年以内 114,346,710.97 87.47 18,049,132.53
1～2年 14,835,781.99 11.35 1,483,578.20
2～3年 1,528,787.97 1.17 458,636.39
3～4年 6,536.79 0.01 3,268.40
4～5年 - - -
5年以上 - - -
合 计 130,717,817.72 100.00 19,994,615.52
账 龄 年 末 数
金额 比例（％） 坏账准备
1年以内 210,696,488.71 87.70 14,645,995.12
1～2年 19,282,699.82 8.03 1,927,969.99
2～3年 3,600,682.94 1.50 920,410.31
3～4年 2,857,974.61 1.19 1,724,737.48
4～5年 988,295.23 0.41 790,636.98
5年以上 2,811,142.89 1.17 2,811,142.89
合 计 240,237,284.20 100.00 22,820,892.77
应收账款主要欠款单位如下:
名 称 年 末 数 欠款时间 欠款原因
厦门华侨电子股份有限公司 61,167,391.41 1年以内 贸易结算款
厦门市财政局 6,613,107.00 1年以内 往来款
厦门沧盛贸易有限公司 6,230,000.00 1～2年 贸易结算款
厦门新拓有限公司 5,841,070.90 1年以内 贸易结算款
PLAY HUT,INC. 4,533,853.88 1年以内 贸易结算款
合 计 84,385,423.19 - -
应收账款中没有持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
注释5、其他应收款
其他应收款账龄分析列示如下:
账 龄 年 初 数
金额 比例（％） 坏账准备
1年以内 53,725,384.40 89.95 2,686,269.22
1～2年 5,102,117.21 8.54 510,211.72
2～3年 900,000.00 1.51 270,000.00
3～4年 - - -
4～5年 - - -
合 计 59,727,501.61 100.00 3,466,480.94
账 龄 年 末 数
金额 比例（％） 坏账准备
1年以内 140,582,224.29 77.77 2,616,549.93
1～2年 27,562,180.92 15.25 1,418,568.20
2～3年 2,378,654.72 1.32 581,778.06
3～4年 10,032,160.46 5.55 161,557.79
4～5年 200,000.00 0.11 -
合 计 180,755,220.39 100.00 4,778,453.98
其他应收款主要欠款单位如下:
名 称 年 末 数 欠款时间 欠款原因
应收出口退税 48,826,561.44 1年以内 出口退税
厦门新悦华发展公司 35,553,687.82 1年以内 往来款
厦门建发集团有限公司 25,976,700.89 1年以内 应收房产
合作项目分红
昌富利（香港）贸易有限公司 11,556,985.25 1年以内 往来款
厦门市海关 9,475,956.25 1年以内 保证金
合 计 131,389,891.65 - -
其他应收款中除应收厦门建发集团有限公司25,976,700.89元外,没有持有本公
司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
注释6、预付账款
预付账款的账龄分析列示如下:
账 龄 年 初 数 年 末 数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 126,191,007.10 94.66 203,148,872.06 90.86
1～2年 4,610,428.91 3.46 19,648,170.73 8.79
2～3年 2,461,262.88 1.85 500,000.00 0.22
3年以上 47,000.00 0.03 285,999.98 0.13
合 计 133,309,698.89 100.00 223,583,042.77 100.00
预付账款的主要欠款单位如下:
名 称 年 末 数 欠款时间 欠款原因
福州马尾造船厂 34,300,000.00 1年以内 预付货款
厦门华益工贸有限公司 20,000,000.00 1年以内 预付货款
ACER PERIPHERALS,INC. 19,704,734.00 1年以内 预付货款
厦门镇海炼油化工公司 9,802,419.43 1年以内 预付货款
厦门思明建筑总公司 9,650,000.00 1年以内 预付工程款
合 计 93,457,153.43 - -
预付账款中没有持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
注释7、存货
存货明细项目列示如下:
项 目 年初数 年末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
商品采购 2,085,351.08 - 10,046,371.97 -
库存商品 119,825,503.17 322,079.71 141,973,124.11 3,433,253.87
待运和发出商品 12,856,056.48 - 9,924,501.46 -
原材料 487,676.86 - 2,303,055.02 -
在产品 594,020.13 - 1,348,253.14 -
包装物 100,262.89 - 1,029,331.59 -
低值易耗品 18,420.82 - 732,750.62 -
半成品 - - 848,010.46 -
产成品 1,245,221.98 - 5,580,298.64 -
委托代销商品 172,648.65 - - -
受托代销商品 18,681.29 - 45,398.73 -
开发产品 - - 37,751,454.22 1,060,000.00
出租开发产品 - - 43,969,332.71 -
开发成本 10,083,578.95 - 147,147,720.53 -
合 计 147,487,422.30 322,079.71 402,699,603.20 4,493,253.87
注释8、待摊费用
待摊费用明细项目列示如下:
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
财产保险 24,857.16 184,928.38 150,920.23 58,865.31
绿化工程 36,270.40 7,160.00 43,430.40 -
房产税 - 174,549.26 174,549.26 -
参展费 - 724,421.94 397,087.02 327,334.92
场地租金费 - 13,440.00 4,480.00 8,960.00
运费及仓储费 - 732,781.94 417,361.33 315,420.61
期初进项税 1,451,918.23 1,002,622.91 2,452,683.52 1,857.62
路牌广告 - 126,008.00 10,633.98 115,374.02
其他 - 218,905.21 175,087.15 43,818.06
合 计 1,513,045.79 3,184,817.64 3,826,232.89 871,630.54
注释9、长期投资
长期投资明细项目列示如下:
项 目 年初数 本年增加
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 107,382,645.99 - 263,602,008.44 540,000.00
长期债权投资 - - 52,000.00 -
合 计 107,382,645.99 - 263,654,008.44 540,000.00
项 目 本年减少 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 126,765,778.00 - 244,218,876.43 540,000.00
长期债权投资 36,000.00 - 16,000.00 -
合 计 126,801,778.00 - 244,234,876.43 540,000.00
长期股权投资本年增加263,602,008.44元,原因如下:a.本年度会计报表合并范
围新增了五家子公司,相应增加了其对外的长期股权投资,其中, 厦门联合发展（集
团）有限公司对外的长期股权投资229,751,765.44元, 厦门建发制药有限公司对外
的长期股权投资250,243.00元； b.与厦门建发集团有限公司合作开发白鹭苑三期,
支付合作款项27,600,000.00元；c.对厦门信息港建设发展股份有限公司增加投资6,
000,000.00元。
长期股权投资本年减少126,765,778.00元,原因如下:a. 与厦门建发集团有限
公司合作开发的三个房产项目（包括本期新合作的白鹭苑三期项目）预计将于2000
年内结束,年末将该部分投资款112,800,000.00元转入“短期投资”反映；b. 本年
度将厦门建发制药有限公司列入会计报表合并范围；c.厦门建益达机电工程有限公
司已于本年度办理工商注销手续,本公司收回投资款950,000.00元。
长期股权投资-其他股权投资明细项目列示如下:
被 投 资 单 位 名 称 投资起止期 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
厦门辉煌装修工程公司 1984年-2004年 9,120,317.06 75.00％
厦门达真磁记录有限公司 1984年-2004年 14,298,444.47 50.00％
厦门宏发电声有限公司 1984年-2004年 34,781,329.82 40.00％
厦门华联电子有限公司 1984年-2004年 23,112,387.49 40.00％
厦门裕发房地产开发有限公司 1989年-2019年 10,113,211.86 40.00％
华美卷烟有限公司 1986年-2004年 74,264,522.75 25.00％
厦门滨厦医药有限公司 1988年-2000年 250,243.00 50.00％
厦门鹭路塑料异型材有限公司 1984年-2004年 4,787,850.00 66.66％
厦门厦华三宝计算机有限公司 1997年-2027年 16,558,000.00 50.00％
厦门安联企业有限公司 1987年-2007年 4,756,800.00 40.00％
东南铝业有限公司 1984年-2014年 2,617,412.00 30.00％
厦门京联机电有限公司 1988年-2003年 1,500,000.00 50.00％
香港厦铃企业有限公司 1986年起 238,296.59 20.00％
福建清流久立茶油有限公司 1993年-2011年 1,080,000.00 40.00％
厦门建宏集装箱储运公司 1995年-2015年 3,060,780.75 18.75％
厦门宏海航运有限公司 1992年-2012年 1,156,087.24
厦门信息港建设发展
股份有限公司 1998年-2048年 10,000,000.00 10.00％
柯达（中国）股份有限公司 1998年-2048年 66,665,859.00 2.086％
中国交通银行 1999年起 20,916,800.00 0.74％
合 计 - 299,278,342.03 -
被 投 资 单 位 名 称 减值准备 本年权益 累计权益 备注
增减额 增减额
厦门辉煌装修工程公司 - 579,338.10 579,338.10 权益法
厦门达真磁记录有限公司 - 2,524,663.15 2,524,663.15 权益法
厦门宏发电声有限公司 - 8,969,523.42 8,969,523.42 权益法
厦门华联电子有限公司 - 2,465,099.14 2,465,099.14 权益法
厦门裕发房地产开发有限公司 - 8,626,899.69 8,626,899.69 权益法
华美卷烟有限公司 - 9,490,386.01 9,490,386.01 权益法
厦门滨厦医药有限公司 - 34,872.72 243.00 权益法
厦门鹭路塑料异型材有限公司 - - - 成本法
厦门厦华三宝计算机有限公司 - - - 成本法
厦门安联企业有限公司 - - - 成本法
东南铝业有限公司 - - - 成本法
厦门京联机电有限公司 - - - 成本法
香港厦铃企业有限公司 - - - 成本法
福建清流久立茶油有限公司 540,000.00 - - 成本法
厦门建宏集装箱储运公司 - - 成本法
厦门宏海航运有限公司 - - - 成本法
厦门信息港建设发展
股份有限公司 - - - 成本法
柯达（中国）股份有限公司 - - - 成本法
中国交通银行 - - - 成本法
合 计 540,000.00 32,690,782.23 32,656,152.51 -
厦门辉煌装修工程公司本年度采用承包经营,2000年1月3日,本公司的全资子公
司香港厦联发有限公司已收购其少数股权, 因此本年度本公司采用权益法核算对该
公司的投资。
厦门鹭路塑料异型材有限公司、厦门厦华三宝计算机有限公司、厦门安联企业
有限公司、东南铝业有限公司本年度采用承包经营, 因此本年度本公司采用成本法
核算对上述四家公司的投资。
厦门京联机电有限公司、香港厦铃企业有限公司即将转让, 本年度本公司采用
成本法核算对上述两家公司的投资。
福建清流久立茶油有限公司经营状况较差, 本公司预计对该公司的长期投资可
能产生损失,根据董事会决议,本年度对其计提50％的长期投资减值准备。
本年度本公司从厦门建发集团有限公司受让该公司持有的中国交通银行股份,
股权证更名手续正在办理中。
长期股权投资-股权投资差额明细项目列示如下:
被投资单位 初始金额 摊销
期限 本年摊销额 摊余金额
（年）
华美卷烟有限公司 -32,226,461.74 6 -5,371,076.96 -26,855,384.78
厦门宏发电声有限公司-15,424,344.05 6 -2,570,724.01 -12,853,620.04
厦门华联电子有限公司 -8,118,041.66 6 -1,353,006.94 -6,765,034.72
厦门达真磁记录
有限公司 -7,165,258.40 6 -1,194,209.73 -5,971,048.67
厦门裕发房地产开发 -1,834,239.67 21 -87,344.75 -1,746,894.92
有限公司
厦门辉煌装修工程公司 -1,040,978.96 6 -173,496.49 -867,482.47
合 计 -65,809,324.48 - -10,749,858.88 -55,059,465.60
上述股权投资差额系本年度收购厦门联合发展（集团）有限公司, 因其参股公
司的投资额与应享有权益之间存在差额而形成。
长期债权投资明细项目列示如下:
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期初应收利息
电力建设债券 16,000.00 - 16,000.00 2000.8-2001.8 -
债券种类 本期利息 期末应收利息 减值准备 备注
电力建设债券 - - - -
注释10、合并价差
合并价差明细项目列示如下:
合并报表单位 初始金额 摊销期限（年）
厦门联合发展（集团）有限公司126,261,766.00 15
厦门建发日用化学品有限公司 1,905,172.42 10
厦门俊泓有限公司 281,832.78 10
厦门联信诚有限公司 -88,956.76 10
合 计 128,359,814.44 -
合并报表单位 本年摊销额 摊余金额
厦门联合发展（集团）有限公司 4,208,725.53 122,053,040.47
厦门建发日用化学品有限公司 190,517.24 1,714,655.18
厦门俊泓有限公司 28,183.28 253,649.50
厦门联信诚有限公司 -11,807.71 -77,149.05
合 计 4,415,618.34 123,944,196.10
本公司本年度会计报表合并范围增加了厦门联合发展（集团）有限公司、厦门
建发日用化学品有限公司、厦门俊泓有限公司、厦门联信诚有限公司等四家新收购
的子公司, 本公司对该四家公司长期股权投资成本与其在被投资单位所有者权益中
所占份额的差额形成股权投资差额,在合并报表后反映为合并价差。
注释11、固定资产及累计折旧
固定资产原价及其累计折旧增减变动的明细项目列示如下:
资产类别 年初数 本年增加
一、原值
房屋建筑物 150,733,706.66 90,121,025.37
运输工具 30,448,518.23 11,120,703.80
机器设备 9,366,186.58 9,005,874.25
电子及办公设备 5,835,750.17 3,640,570.26
合 计 196,384,161.64 113,888,173.68
二、累计折旧
房屋建筑物 17,075,042.38 45,257,815.85
运输工具 11,211,276.67 8,954,893.02
机器设备 2,525,996.39 6,736,359.06
电子及办公�