烟台冰轮股份有限公司1999年度中期报告
一、公司简介
1、法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司
（英文）：YANTAIMOONCO.,LTD.
2、注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路80号
邮政编码：264000
3、法定代表人：于元波
4、董事会秘书：刘立新
授权代表：孙秀欣
联系地址：烟台市芝罘区西山路80号
电话：0535－6243451 6503,6243558
传真：0535－6252302
5、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：烟台冰轮
股票代码：0811
二、主要财务指标
99年6月30日 98年6月30日
净利润（万元） 1,379.11 1,313.73
股东权益（万元） 19,267.98 19,052.21
每股收益（元） 0.12 0.21
净资产收益率（％） 7.16 6.90
每股净资产（元） 1.70 3.03
调整后的每股净资产（元） 1.68 2.97
计算公式如下：
每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益 100％
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产＝（报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／报告期末普通股股
份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及结构均无变动。
公司股本结构数量单位：股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 63706140
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 20615760
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 84321900
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 28800000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 28800000
三、股份总数 113121900
注：已流通股份中含按规定暂冻结的公司高管股71500股,较年初增加11200股,
系1999年4月董事会换届后两名新任董事所持本公司股份按规定冻结所致。
2、主要股东持股情况：
股东名称 报告期末持有量（股） 占总股本比例（％）
烟台市国有资产管理局（国家股） 63706140 56.32
烟台制冷空调实业公司（法人股） 20615760 18.22
普惠证券投资基金 591631 0.52
徐宗林 282340 0.25
陈小红 175687 0.16
财政南京 140000 0.12
北京福顺泰投资管理有限责任公司 131600 0.12
陈雷 109000 0.10
邓延超 104020 0.09
徐小龙 100000 0.09
3、前10名股东之间无关联关系。
4、持股5％（含5％）以上的法人股东所持股份报告期内无增减变动、无质押、
冻结等情况。
四、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期内主要经营情况
公司主营制冷空调设备的制造、工程设计、安装、技术咨询服务等, 主要从事
生产经营大中型工业制冷设备,中央空调设备,工艺冷却设备,果蔬食品、 水产品速
冻、冷藏、保鲜设备。
今年上半年,公司员工在董事会的领导下,取得了较好的经营成果。主营业务收
入1.21亿元,比去年同期增长14％；净利润1379.11万元,比去年同期增长5％。
（1）积极开发适销对路的新产品,完成了粮食仓储专用冷却设备等系列研制工
作。
（2）加强企业内部管理,建立起市场化运行机制、法治化运行机制和制衡化运
行机制。
（3）坚持整体运作市场与单一销售相结合,自销与分销相结合, 加大市场开发
力度和项目跟进力度,确保了市场占有份额的逐步扩大。
2、公司投资情况
（1）募股资金使用情况
本期没有募集资金,也无上次募集的资金在本期使用。
（2）其他投资
1999年3月,公司出资450万元在山东省海阳市设立烟台冰轮成套工程有限公司,
占90％股份,该公司主营聚苯保温库板、活动厂房等,现处于建设期。
3、下半年计划
（1）以市场需求为导向,坚持技术创新市场化。
（2）以提高效益为中心,坚持成本管理制度化。
（3）以质量管理为基础,强调追求精品意识。
（4）以用户满意为目标,开创营销新局面。
（5）以人本管理为基础,加强员工队伍建设。
（6）加强资本营运探索,做好配股申报工作。
五、重要事项
1、公司中期不进行利润分配,亦不进行公积金转增股本。
2、公司于1999年4月9日召开了1998年度股东大会,会议审议通过了1998年度利
润分配方案：
1998年度公司实现净利润24,374,205.94元,按公司章程提取10％法定公积金2
,437,420.59元,提取5％法定公益金1,218,710.30元,加年初未分配利润45,243,618.
74元,扣除98年7月已实施的每10股送6股的普通股股利37,707,300.00元, 本年可供
股东分配利润为28,254,393.79元。以1998年年末总股本113,121,900股为基数, 每
10股派现金红利2元（含税）,尚余5,630,013.79元转入以后年度分配。
董事会于1999年5月17日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登派息公告,股
权登记日为1999年5月24日,1999年5月31日实施完毕。
3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、 公司续聘湖北大信有限责任会计师事务所（原湖北大信会计师事务所）在
1999年度为公司审计。
5、报告期内公司未签订重大担保、抵押合同。
6、报告期内关联交易事项详见财务报告附注。
7、1999年4月9日召开的1998年度股东大会选举产生了第六届董事会,于元波先
生、夏吉庄先生、刘立新先生、杨恒坤先生、顾德录先生、潘秋生先生、王子彪先
生、李程先生、徐仁建先生当选本届董事会董事。
8、1999年6月8日召开的公司董事会1999 年度第三次会议选举于元波先生为董
事长,聘任杨恒坤先生为总经理。
9、1999年7月15日召开的公司董事会1999年度第四次会议通过了《1999年度配
股方案》,决定以1998年末股本总额113121900股为基数,按每10股配售3股的比例向
全体股东配售股票,配股价格为5－8元／股。会议决定于1999年8月17日召开1999年
第一次临时股东大会。
10、计算机2000年问题
本公司计算机主要应用于辅助管理、辅助设计和数控加工等,计算机2000 年问
题对公司影响不大。公司外购的部分硬件、软件、网络设备及与自动控制设备, 一
定程度上存在2000年问题,已由供应商负责解决；以前自行开发的管理软件,已测试
并修改完毕；新开发的信息系统不存在计算机2000年问题。
计算机2000年问题可能对我公司计算机系统引起的风险有：A、 软件运行结果
出错,B、检测设备不能使用。
公司解决计算机2000年问题共支付3.6万元。
公司计算机2000年问题就绪的定义是：针对所有可能引发 2000年问题的日期,
公司的所有计算机系统均能够正常工作,即公司的计算机系统不受2000 年带来的时
间问题的影响,并不因日期的跨越导致系统故障的发生。
六、财务报告
1、 公司中期财务报告业经湖北大信有限责任会计师事务所注册会计师陆军、
欧阳桔审计,出具了无保留意见的审计报告［鄂信业字（1999）第207号］。
2、会计报表（附后）
3、会计报表注释
（一）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时, 以发生之当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为
人民币记帐,月末、年终时,按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整, 调整后
的各外币帐户人民币余额与原帐面余额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50％以上或不超过50％但对其拥
有实际经营管理控制权的单位,纳入合并会计报表范围。根据财政部（95 ）财会字
第11号文及财会工字（1996）2号文有关规定,公司控股企业———烟台埃克米制冷
设备有限公司、烟台冰轮高压氧舱公司、烟台冰轮成套工程有限公司列入合并报表,
其余4家控股企业因其收入、利润及资产总额均未达到本公司的10％,本次未列入合
并范围。母公司与纳入合并范围的子公司之间的内部交易及内部往来, 在报表合并
时均予以抵消。
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准：因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的债权；
债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权； 债务人逾
期三年未能履行偿债义务,经董事会批准列作坏帐的债权。
（2）坏帐损失的核算办法：公司采用备抵法核算坏帐损失,按应收帐款期末余
额5‰计提坏帐准备,其控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司采用直接转销法核
算坏帐损失,不计提坏帐准备。在合并报表时本着重要性的原则未予调整。
9、存货核算方法
（1）公司存货主要包括：原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、
燃料、在产品、库存商品等。
（2）存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算,低值易耗品摊销采用一
次摊销法,其余存货均采用计划成本核算,月末结转成本差异。
（3）修理用备件、库存商品的领用、发出存货均按加权平均法核算。
（4）存货实行永续盘存制。
（5）公司未计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
（1）短期投资的计价方法：取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、手续
费等相关内容, 但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自
发行日至取得日止的分期付息债券的利息；
（2）短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利利息,除
取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲
减短期投资的帐面价值；处置时按收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确
认为当期投资收益。
11、长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
A、公司对外长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐, 公司
对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上的以及不超过50％但有实际控
制权的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司对其他单位投资占该单位
有表决权资本总额20％以上（含20％）,采用权益法核算。 公司对其他单位投资占
该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算。
B、对采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告发放现金股利或利润
时,计入投资收益；对采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了, 按分
享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损的份额,计入投资收益；
C、公司对采用权益法核算的长期股权投资或公司由于追加投资等原因、 对长
期股权投资的核算由成本法改为权益法时, 实际支付的价款与所占被投资单位净资
产份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,
合同未规定投资期限的按10年的期限平均摊销。
（2）长期债权投资
A、长期债权投资的计价方法：取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、
手续费等相关内容, 但不包括取得分期付息到期偿还本金的债券支付价款中含有自
发行日至取得日止的利息；
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确
认为当期投资收益；
C、 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债
券利息收入时采用直线法摊销。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋及
建筑物、机器、机械、运输工具等。
（2）固定资产按购建时的实际成本计价。
（3）固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
（年） （％） （％）
房屋及建筑物 10－30 3 3.23－9.70
机械设备 8－12 3 8.08－12.13
运输设备 8 3 12.13
电子仪器仪表 5－10 3 9.70－19.4
其他 5－10 3 9.70－19.4
13、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出, 包括新建固
定资产工程,改、扩建固定资产工程、 大修理工程以及购入需要安装设备的安装工
程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的, 计入
在建固定资产的造价；在固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。 在建工
程在完工交付使用时转为固定资产。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的价款计价,股东投入的无形
资产按评估确认的价值计价, 自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按发生的
可确认开发费用及依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；
（2）摊销方法
A.公司土地使用权价值按50年平均摊销,专有技术价值按受益年限8年平均摊销。
B.公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司专有技术价值按受益年限10年
平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
（1）公司开办费在5年期限内采取直线法平均摊销。
（2）公司长期待摊费用在5年内采用直线法平均摊销；公司控股子公司烟台埃
克米制冷设备有限公司长期待摊费用在10年内采用直线法平均摊销。
16、收入确认原则
（1）商品销售收入应在下列条件均能满足时予以确认：
A.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
B.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已出售的商品
实施控制；
C.与交易相关的经济利益能够流入企业；
D.相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务：
A.在同一会计年度内开始并完成的劳务,应在完成劳务时确认收入；
B.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C.在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入, 如预计已经发生的劳务成本不能得到补
偿,则不确认收入。
17、所得税的会计处理方法：
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
（二）税项
税种 税率纳 税依据
（1）增值税 17％ 产品销售收入
（2）营业税 3％－5％ 安装、材料销售收入和租赁收入
（3）城市维护建设税 7％ 应纳增值税额、营业税额
（4）教育费附加 3％ 应纳增值税额、营业税额
（5）所得税
A、烟台冰轮股份有限公司依照山东省人民政府鲁政字［1997］136号文规定执
行33％所得税率,由同级财政部门返还18％,实际税负15％。
B、子公司烟台冰轮成套工程有限公司执行33％所得税率。
C、子公司烟台冰轮高压氧舱公司执行33％所得税率。
D、公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司地处沿海经济开发区享受 24
％所得税率, 又根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实
施细则,其一九九九年为第五个获利年度仍属减半征收期限内,执行12％所得税率。
（三）控股子公司及联营企业
1、子公司基本情况
子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额
（％） （元）
（1）纳入合并报表的子公司
烟台埃克米制冷设备有限公司 80万美元 加工制造 70 5,912,796.36
烟台冰轮高压氧舱公司 450万人民币 医用氧舱 100 4,625,284.35
烟台冰轮成套工程有限公司 500万人民币 制冷工程安装 90 4,495,381.25
（2）未纳入合并报表的子公司
烟台迅达有限责任公司 300万人民币 加工制造 51 1,103,281.79
烟台弘达制冷设备有限公司 70万美元 加工制造 60 3,965,391.12
烟台佳灵冷暖设备有限公司 385.7万人民币 加工制造 65 2,624,215.65
烟台芝达制冷机械有限公司 190万人民币 加工制造 51.3 828,579.70
（3）联营企业
烟台荏原空调设备有限公司 8.66亿日元 加工制造 40 23,095,590.59
烟台顿汉布什工业有限公司 500万美元 加工制造 45 19,618,843.04
山东鲁商冰轮建筑设计公司 200万人民币 建筑设计 38 760,000.00
2、未纳入合并报表的子公司资产总额、收入及利润总额
子公司名称 资产总额（元） 收入（元） 利润总额（元）
烟台迅达有限责任公司 6,495,151.72 2,640,147.41 －38,036.26
烟台弘达制冷设备有限公司 11,999,965.10 5,168,994.88 247,804.04
烟台佳灵冷暖设备有限公司 6,996,067.38 1,063,615.38 －181,899.36
烟台芝达制冷机械有限公司 4,414,096.54 1,480,438.55 35,767.00
注：公司子公司烟台迅达有限责任公司、烟台弘达制冷设备有限公司、烟台佳
灵冷暖设备有限公司、烟台芝达制冷机械有限公司因其收入、利润及资产总额均未
达到本公司的10％,根据财政部财会工字（1996）2号文有关规定, 本次未列入合并
范围。
（四）会计报表主要项目注释
1、应收帐款余额62,136,890.99元
帐龄 期初数 期末数
金额（元） 占总额的 金额（元） 占总额的
比例（％） 比例（％）
1年以内 42,129,568.51 70.80 51,059,253.51 82.17
1－2年 14,592,085.06 24.53 6,592,106.11 10.61
2－3年 1,144,102.84 1.92 2,321,562.87 3.74
3年以上 1,635,108.36 2.75 2,163,968.50 3.48
合计 59,500,864.77 100 62,136,890.99 100
减：坏帐准备 298'109.23 303,727.42
&n
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