山东晨鸣纸业集团股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司中文名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
公司英文名称：SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED
英文名称缩写：SCPH
2、公司法定代表人：董事长陈永兴先生
3、公司董事会秘书：郝筠先生
联系地址：山东省寿光市圣城路403号
电话：0536－5280011
传真：0536－5228900
电子信箱：SDCMZY＠PUBLIC.WFPTT.SD.CN
互联网址：WWW.ChenMingPaper.Com
4、公司注册地址和办公地址：山东省寿光市圣城路403号
邮政编码：262700
5、本公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：晨鸣B 股票代码：2488
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况（合并报表,单位：人民币元）
①利润总额：214,514,974.78元
②净利润：128,051,584.11元
③主营业务利润：338,203,769.61元
④其他业务利润：7,816,619.50元
⑤投资收益：133,579.13元
⑥补贴收入：30,145,344.23元
⑦营业外收支净额：1,404,969.77元
⑧经营活动产生的现金流量净额：171,398,698.05元
⑨现金及现金等价物净增加额：－326,877,767.55元
公司除按中国会计准则出具财务报告外,还按国际会计准则出具了财务报告,
以供境外投资者参考。境内会计师审计的净利润（合并）12805.20 万元人民币,
境外会计师审计的净利润（合并）13,196.0万元人民币,境外会计师比境内会计
师审定的净利润多390.8万元人民币,主要是境外会计师按国际会计准则①扣除由
内部评估而产生的商誉及相关的摊销金额,增加利润145.0万元人民币；②其他因
素调整增加利润245.8万元人民币。
2、主要会计数据和财务指标（合并报表,单位：人民币元）
指标项目 1998年 1997年 1996年
①主营业务收入（元） 1,070,232,642.49 778,955,923 566,599,197
②净利润（元） 128,051,584.11 184,936,889 129,567,376
③总资产（元） 2,490,568,401.35 1,812,990,508 670,004,616
④股东权益（元） 1,186,826,021.75 1,058,774,438 332,419,836
⑤每股收益（元／股） 0.334 0.68 0.82
⑥加权每股收益（元／股） 0.334 0.77 0.82
⑦每股净资产（元／股） 3.10 3.87 2.09
⑧调整后的每股净资产（元） 3.01 3.79 2.02
⑨净资产收益率（％） 10.79 17.47 38.97
⑩加权净资产收益率（％） 11.40 25.04 51.43
注：主要财务指标计算方法：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总额
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／年度末普通股股份
总数
3、主要业务数据和指标（合并报表）
指标项目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
①产品销售量（吨） 229,523 147,058 95,005
②胶版纸市场占有份额（％） 12.37 9.78 9.27
③胶印书刊纸市场占有份额（％） 4.25 1.15 1.1
④牛皮箱板纸市场占有份额（％） 6.17 5.73 1.91
⑤人均劳动生产率（万元人民币） 6.69 8.07 7.38
⑥主要业务占总收入（％） 90.20 99.07 100
注：胶版纸和胶印书刊纸及牛皮箱板纸市场占有份额数据,来源于《中国造纸
年鉴》和《造纸信息》中披露的全国胶版纸和胶印书刊纸及牛皮箱板纸的总产量与
本公司实现产量计算得出。
4、报告期内股东权益变动情况（单位：万元人民币）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 27,385 57,981 10,305 2,695 10,206 105,877
本期增加 10,954 -- 3,324 1,559 12,805 27,083
本期减少 -- 10,954 -- -- 3,324 14,278
期末数 38,339 47,027 13,629 4,254 19,687 118,682
变动原因 10转增 本年度转 本年度利 本年度利润 本年度新增 本年度新增
4 增股本 润提取 提取 未分配利润 净利润
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股本变动情况表
截止1998年12月31日本公司股份变动情况（数量单位：股）
本次变动增减（＋,－）
期初数 期末数
公积金转股 小 计
一、尚未流通股份 123,717,730 ＋49,487,092 ＋49,487,092 173,204,822
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份 101,693,886 ＋40,677,554 ＋40,677,554 142,371,440
境内法人持有股份 2,945,565 ＋1,178,226 ＋1,178,226 4,123,791
外资法人持有股份 19,078,279 ＋7,631,312 ＋7,631,312 26,709,591
其他
2.募集法人股
3.内部职工股 35,137,935 ＋14,055,174 ＋14,055,174 49,193,109
4.优先股及其他
尚未流通股份合计 158,855,665 ＋63,542,266 ＋63,542,266 222,397,931
二、已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股
2.境内上市的外资股 115,000,000 ＋46,000,000 ＋46,000,000 161,000,000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 115,000,000 ＋46,000,000 ＋46,000,000 161,000,000
三、股份总数 273,855,665 ＋109,542,266 ＋109,542,266 383,397,931
注：1998年2月12日实施了用资本公积金转增股本,每10股转增4股。
（二）股东情况介绍
1、报告期末股东总数为9431户,其中内部职工股东数量为4946户。
2、持有本公司5％以上（含5 ％）股份的股东分别为寿光市国有资产管理局和
英国广华投资有限公司。年内因按10：4的比例转增股本, 寿光市国有资产管理局
的持股由原来的101,693,886股增加至142,371,440股；英国广华投资有限公司
的持股由原来的19,078,279股增加至26,709,591股。本报告期内上述两家股东
所持有本公司的股份均未作任何质押或冻结。
3、公司前10名股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数 持股比例％
1 寿光市国有资产管理局 142,371,440 37.13
2 英国广华投资有限公司 26,709,591 6.97
3 CHINA SOUTHERN CAPITAL LIMITED 4,146,420 1.09
4 邓文平 3,396,540 0.89
5 BONY A／C CMG CH CHINA INVESTMENTS 3,038,170 0.80
LIMITED
6 SEAPOWER SECURITIES LIMITED 2,028,360 0.53
7 成愉有限公司 1,983,500 0.52
8 IBTA／C GUINNESS FLIGHT INVESTMENTS 1,947,540 0.51
FUNDS INC
9 周康林 1,935,920 0.51
10 林胜谋 1,730,120 0.46
以上所列前10名股东除寿光市国有资产管理局代表国家持有股份外, 其余均为
外资股东。前10名股东之间不存在关联关系。
4、报告期内持有本公司10％以上股东,只有国家股股东──寿光市国有资产管
理局持有本公司股份总额37.13％的股本。 寿光市国有资产管理局法定代表人毛德
荣,经营范围为寿光市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督,其所持有本公司
股份未作任何质押,亦未有其他法律争议。
5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数 年度内股份增加量 股份增加
原因
陈永兴 董事长 50,085 70,119 20,03410 转增4
尹同远 副董事长 21,735 30,429 8,69410 转增4
韩文建 副董事长 21,735 30,429 8,69410 转增4
王东兴 董事 14,175 19,845 5,67010 转增4
扈文和 董事 3,780 5,292 1,51210 转增4
许向东 董事 18,900 26,460 7,56010 转增4
王志军 董事 8,435 11,809 3,37410 转增4
陈洪国 董事 18,900 26,460 7,56010 转增4
李若和 董事 0 0 ─
郝 筠 董事会秘书 11,340 15,876 4,53610 转增4
侯焕才 监事会主席 12,258 17,199 4,91410 转增4
李雪芹 监事会副主席 0 0 ─
孙 强 监事 11,340 15,876 4,53610 转增4
张 军 监事 4,725 6,615 1,89010 转增4
郑立勇 监事 7,560 10,584 3,02410 转增4
李明仁 副总经理 0 0 ─
郭秀成 副总经理 0 0 ─
张龙泉 副总经理 0 0 ─
刘英华 副总会计师 9,450 13,230 3,78010 转增4
四、股东大会简介
（一）股东大会的通知、召集、召开情况
本公司1998年3月5日在》中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登
关于召开1997年度股东大会的通知及会议议题,决定于1998年4月13日召开公司1997
年度股东年会。
因增加增发B股的议案,97年度股东年会由98年4月13日延迟到1998年5月18日召
开,会议除增加增发B股议题外,其他审议事项不变。为此,公司董事会于1998年4月7
日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》予以公告。1998年5月18 日上
午9时在本公司职工文化宫召开了1997年度股东年会,共有298 名股东和委托代理人
出席,代表股份195,844,322股,占公司总股本的51.08％,其中外资股东2名, 代表股
份45,222,752股,占公司总股本的11.8％,符合公司法和本公司章程规定。会议审议
并通过了以下决议：
（1）审议通过了董事会工作报告；
（2）审议通过了总经理业务工作报告；
（3）审议通过了监事会报告；
（4）审议通过了1997年度财务决算、利润分配预案和1998年度财务预算方案；
（5）审议通过了修改后的公司章程；
（6）审议通过了关于授权董事会行使部分投资决策权的议案；
（7）审议通过了1998年度增发9000万B股的议案。
（二）现任董事、监事年度报酬情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度 报酬（元人民币）
陈永兴 董事长、党委书记 男 65岁 3年 84,417.00
尹同远 副董事长、总经理 男 41岁 3年 75,888.00
韩文建 副董事长、副总经理 男 45岁 3年 68,828.00
王东兴 董事、副总经理 男 37岁 3年 75,884.00
扈文和 董事、晨鸣热电公司总经理 男 53岁 3年 57,756.00
许向东 董事、副总经理 女 49岁 3年 58,501.00
王志军 董事、齐河板纸厂厂长 男 38岁 3年 54,881.00
陈洪国 董事、武汉晨鸣公司总经理 男 34岁 3年 66,716.00
李若和 董事 男 48岁 3年 ──
侯焕才 监事会主席 男 36岁 3年 41,263.00
李雪芹 监事会副主席、审计部长 女 36岁 3年 12,488.00
孙 强 监事、公司办主任 男 29岁 3年 12,830.00
张 军 监事、团委书记 男 33岁 3年 12,703.00
郑立勇 监事、工会副主席 男 33岁 3年 10,258.00
本报告期内无离职的董事、监事。
五、董事会报告
（一）董事会工作报告
1、报告期内董事会会议的重要决议内容
报告期内,本公司董事会召开了四次会议。
（1）第一次会议于1998年2月26日在晨鸣大酒店二楼会议室召开,会议讨论通
过了如下决议：
①审议并通过公司1997年度报告及公司1997年度报告摘要；
②审议并通过了1997年度财务决算、利润分配预案和1998年财务预算方案；
③审议并通过本公司《章程》修改草案；
④审议并通过授权董事会行使部分投资决策权的议案；
⑤审议并通过任免部分高级管理人员的议案；
⑥审议并通过公司董事会议事规则；
⑦审议并通过公司组织规程；
⑧审议并通过公司总经理、副总经理工作细则；
⑨审议并通过公司信息披露规定；
⑩审议并通过召开1997年度股东年会的议案。
（2）第二次会议于1998年4月5日在本公司会议室召开,表决通过如下决议：
①审议通过本年度增资发行境内上市外资股（B股）的预案；
②延迟召开97年度股东大会；
（3）第三次会议于1998年8月10日－15日以通讯方式召开,全体董事签署通过
了以下决议：
①同意山东晨鸣纸业集团股份有限公司1998年度中期报告；
②本报告期内不进行分红派息和公积金转增股本；
③同意与香港兴南纸业有限公司共同组建“山东晨鸣制浆有限责任公司”。
（4）第四次会议于1998年12月2日－4日以通讯方式召开, 全体董事签署通过
了以下决议：
①同意合资组建襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司；
②同意以“晨鸣”无形资产出资645.2万元,占新组建的“襄樊晨鸣铜版纸有
限责任公司”股权的20％。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
本报告期内尹同远先生仍担任公司总经理,郝筠先生仍担任公司董事会秘书,
本报告年度无变动。
（二）1998年度利润分配预案
本公司1998年度实现净利润128,051,584.11元人民币, 根据《公司章程》和董
事会决议,分别提取法定公积金17,647,401.11元人民币,提取法定公益金 15, 588
,470.51元人民币,合计33,235,871.62元人民币,余额94,815,712.49元人民币,加上
1997年度结转未分配利润102,059,618.58元人民币, 可供股东分配利润 196, 875
,331.07元人民币。因公司刚投产的10 万吨高级文化用纸项目投资额7.5亿元,发行
B股所募资金5.16亿元全部投入尚差2.34亿元, 为弥补该项资金缺口及保证其流动
资金需要,公司董事会建议1998年度的利润在1999年不分配,也不进行资本公积金转
增股本,此方案将提请1998年度股东大会审议。
（三）报告期内公司利润分配方案执行情况
实施1997年度利润分配方案,即每10股派发红利2元人民币（含税）,B股红利按
人民币兑港币100：106.84的汇率折合港币派发。
（1）股权登记日：1998年7月20日
（2）除息日：1998年7月21日
（3）红利到帐日：1998年7月24日
（四）报告期内本公司1998年5月18日股东大会通过的增发9000万B股方案,有
效期6个月,该等方案已经山东省人民政府转报中国证监会审核, 但因东南亚金融
危机影响,98年B股市场极度低迷,难以达到既定的融资目标, 故增发事宜因超过
时效而终止。
六、监事会报告
1、报告期内监事会会议的重要决议内容
本公司监事会于1998年2月26日召开了二届二次会议, 会议讨论通过了以下决
议：
①审议通过了公司《1997年度报告》和《1997年度报告摘要》；
②审议通过了《监事会议事规则》。
2、一年来,监事会本着对股东负责的精神,根据证监会“法制、监管、自律、
规范”的八字方针和《公司法》、《公司章程》等有关规章,积极参与公司的生产
经营管理,列席董事会,对公司的发展规划、生产经营决策、财务预决算等问题,
进行了认真审议；对公司董事、总经理及其他高级管理人员进行了监督,并审核了
公司九八年财务预算,总经理业务工作报告和利润分配预案,均未发现有违反法律、
法规和公司章程及损害公司利益的行为。
七、业务报告摘要
（一）报告期内公司经营情况
1、公司主要业务情况
公司的主营业务：机制纸及纸板和造纸原料、造纸机械、电力、热力的生产与
销售。九八年主营业务收入10.7亿元人民币,比去年同期增长37.39％, 实现利
润总额21451.5万元,这主要得益于公司生产规模的扩大,特别是97年底相继投运
的山东晨鸣热电股份有限公司和武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司的生产和销售情况
良好,成为新的利润增长点。
2、公司财务状况及经营情况
（1）报告年度内公司总资产249,056.84万元,比上年181,299.05 万元增
加67,757.79万元,增长37.37％；主要原因是：在建工程增加65,015.64万元。
（2）长期负债9,067.44万元,比上年6,689.13万元增加2,378.31万元,
增长35.55％,主要原因是：长期借款增加1,917万元。
（3）股东权益为118,682.60万元,比上年105,877.44万元增加12,805.
16万元,增长12.09％,主要原因是：98年度实现的净利润12,805.16 万元增加
股东权益。
（4）主营业务利润为33,820.38万元,比上年27,815.65万元增加6,004.
73万元,增长21.59％,主要原因是：主营业务收入增加29,127.67万元。
（5）净利润12,805.16万元,比上年18,493.69万元减少5,688.53万元,
降低30.76％,主要原因是：本年度吨纸销售价格比上年度下降444.32元, 减少
利润3,775.2万元；碱回收、中段水、 资源化三项环保治理项目运行费用比上年
增加1,848万元,导致吨纸制造成本上升199.59元,减少利润。
3、公司全资附属企业及控股子公司的经营业绩
（1）公司租赁经营的齐河板纸厂98年生产牛皮箱板纸及瓦楞纸6.79万吨,实
现销售收入20,557.37万元,净利润2,308.95万元,分别比去年增长14.12％、
21％和7.24％。
（2）控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司从98 年元月一日运营以来,
通过输入晨鸣的管理机制和经营理念,企业面貌发生了翻天覆地的变化,全年完成
产量7.9万吨,创出汉阳造纸厂建厂40多年来的历史最高水平,实现净利润6,614.
52万元,在当地引起了巨大反响,被武汉市委、市府列入重点扶持企业。
（3）公司控股经营的山东晨鸣热电股份有限公司,主导产品为电力、 热力,
报告期内实现销售收入11,189.09万元,实现利税3,420.75万元,实现净利润1,
459.71万元,分别比去年增长10.45％、79.46％和91.9％。
4、公司经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）公司经营中出现的问题与困难
公司经营中主要面临以下两个问题与困难。一是由于九八年东南亚金融危机对
我国经济造成的巨大压力一时难以摆脱。反映在造纸业,主要表现在国外进口纸张
的大量低价倾销,导致国内纸张市场的无序竞争很难从根本上得到解决,公司不得
不面临这一激烈的市场竞争局面,在此种局面下,公司要想取得理想的经营业绩,
将是我们面临的重要问题之一；二是10万吨高级文化用纸项目的投产运行,标志着
公司跨入新的发展阶段,既要强化对新项目的管理,使其迅速发挥效益,又要不停
步地探索新的扩张和发展的路子,资金紧张的局面必然摆在公司的面前,这将是我
们必须认真解决的另一大问题。
（2）解决方案
面对上述问题和困难,公司已适时调整经营战略,以适应新的市场竞争和公司
新的发展需要。
一是强化营销工作,全力开拓市场。在市场开拓上,实行重兵投入,领导分片
包干,同时调整销售分配政策,充分调动销售人员的积极性和主观能动性,以优质
的产品,一流的服务占领和扩大市场。
二是在财务管理上,突出资金运作管理与产品成本控制,完善内部成本核算体
系,加大考核力度,全面落实成本、利润目标责任制,进一步提高资金运作水平,
降低产品成本,提高产品在市场的价格竞争优势。
三是加快科技进步,调整产品结构,提高产品质量,培植新的经济增长点。以
项目建设为龙头,以开发新产品为主线,以提高产品质量为目标,全面推进企业技
术进步。通过加强对10万吨高级文化用纸项目的运行管理,最大限度地发挥其技术
含量高的潜能,带动老系统产品实现更新换代,以高质量、高附加值的产品提高市
场占有率。
四是通过低成本扩张战略的实施,抓好原料基地建设,保证原料供应,降低原
料成本。
五是加大工作力度,通过发行企业债券、招商引资、卖方信贷等融资手段,多方
拓宽融资渠道,为公司发展提供资金保证。
（二）公司投资情况
报告期内公司对内投资额为82,838.06万元,比上年度31,197万元增长165.53％。
报告期内公司对外投资额为1,645.2 万元（其中控股公司武汉晨鸣投资现金及
实物1,000万元）,比上年度的2.8亿元减少26,354.8万元,减少94.1％。98年12月份
投资组建了襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司, 该公司的主要经营业务为铜版纸的生产
与销售。本公司以无形资产出资,占被投资公司注册资本的比例为20％。
1、报告期前募集资金的使用延续到报告期的运行情况说明：
（1）公司1997年5月通过发行1.15亿B股,募集资金净额5.16亿人民币, 延续到
报告期内募集资金使用情况如下表：
承诺投资项目 承诺投资额 实际投资项目 资金实际投入及时间 项目投
资预算
8万吨彩色胶印 2.68亿元 10万吨高级文 126,067,152元 1997年度 7.5亿元
书刊纸 化用纸生产线 690,567,702元 1998年度
3.4万吨铜版纸 2.53亿元 ── ── ──
（2）公司1997年发行B股募集资金承诺投资项目为8万吨彩色胶印书刊纸和3.4
万吨铜版纸,总投资分别为2.68亿元和2.53亿元。后按法定程序进行调整,并在1997
年度报告载明。主要调整方案为缓建3.4万吨铜版纸,集中资金上10万吨高级文化用
纸项目。到1998年12月19日,该项目已顺利投入运行。
2、报告期内非募集资金投资项目、进度及收益情况。
（1）由四家股东共同投资于1998年12月9日组建襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司,
其中本公司以无形资产645.2万元出资,占注册资本的20％, 武汉晨鸣汉阳纸业有限
责任公司以现金和实物出资1000万元,占注册资本的31％,湖北襄樊白兰集团有限责
任公司以房屋、机器、设备等实物出资967.7万元,占注册资本的30％, 汉阳造纸厂
对原白兰集团所欠债务612.9万元转为出资,占注册资本的19％,该公司从1999年1月
份正式运营。
（2）与联合国工业发展组织合作兴建的氧漂项目,总投资2,500万元,联合国工
业发展组织援助140万美元设备,该项目已于1998年9月26日投运。
（三）生产经营环境和宏观政策变化对公司经营状况的影响
1、货币政策调整对公司财务状况的影响
1998年国家采取了积极的货币政策,连续三次降低银行存款利率,这一变化对公
司的负债结构产生影响,降低了融资成本和减少了财务费用,有利于公司发展。
2、亚洲金融危机对公司带来的影响
持续了近两年的亚洲金融危机对我国进出口影响较大, 国外纸张低价倾销中国
市场和国内纸产品市场的激烈竞争,公司产品销售的压力加大,直接影响公司产品的
销售价格,降低主营业务利润。
（四）新年度业务发展计划
九九年公司工作的指导思想是：坚持“发展、管理”两个轮子一起转, 最大限
度地提高企业运行质量和效益,确保企业持续、快速、健康发展。
总体奋斗目标是：完成机制纸产量36万吨,实现销售收入18亿元。
一是强化营销管理,实行重兵投入,拓宽市场；
二是加强企业管理,进一步规范公司运作。以财务管理为重点,突出资金运作与
成本控制,努力提高公司盈利水平；
三是加快科技进步步伐,增加产品品种,调整产品结构,带动产品升级；
四是加大融资力度,提供资金保证,做好新项目的考查论证和立项工作。1999年
项目建设面临三大任务：①充分发挥10万吨高级文化用纸项目的技术优势, 确保全
年完成产量8万吨,利税8,000万；②加快10万吨废纸脱墨项目进程,争取早动工、早
投产；③投资2,900万元
建设4万吨小裁纸工程,争取下半年投产；
五是继续实施低成本扩张战略, 在确保不断提高控股公司运行质量和经济效益
的基础上,以战略眼光抓好原料基地建设,并通过购并重组达到上述目的。
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司实现净利润6614.
52万元,按控股比例本公司应得净利润为3373.41万元,占合并报表净利润的26.34％；
控股经营的山东晨鸣热电股份有限公司实现净利润为1459.71万元,按控股比例本公
司应得净利润744.45万元,占合并报表净利润的5.81％。
报告期末,即1998年12月9日,公司与武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司、 襄樊白
兰集团、汉阳造纸厂四方共同出资组建襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司。
3、重大关联交易事项
关联交易方 交易内容 交易数量 交易价格 交易金额 交易事项
（万元） 对公司的影响
寿光丽奔公司 购买纸张 3662.35吨 6,166.86元／吨 2,258.52 按市场价格
寿光丽奔公司 收取电费 908.6万度 0.6元／度 545.22 按当地市场价格
寿光丽奔公司 收取水费 65.63万m3 1.0元／m3 65.63 按当地市场价格
寿光丽奔公司 收取汽费 3.25万吨 69.91元／吨 227.41 按当地市场价格
晨鸣热电公司 购买汽费 50.26万吨 69.91元／吨 3,513.98 按当地市场价格
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
5、 本公司聘任山东正源会计师事务所有限公司（原山东会计师事务所）和香
港罗兵咸永道会计师事务所分别作为境内外财务审计中介机构, 报告期内无改聘、
解聘情况。
6、重大合同
（1）1998年8月12日, 公司与中国工商银行总行营业部在北京签订了一项短期
借款合同,获得人民币1.5亿元的借款,借款期限为一年,借款利率为月息5.775 ‰（
如遇国家调整利率,将随之调整）。所借款项全部用于10 万吨高级文化用纸项目的
流动资金。
（2）1998年10月1日公司租赁经营的齐河板纸厂与齐河县造纸厂、齐河县人民
政府签定了财产租赁合同,租赁经营齐河县造纸厂未投运的1760 小长网生产线（含
制浆）。租赁资产800万元,租赁期限7年零9个月,年租金12万元,经部分投改, 可年
产瓦楞纸1万吨。成为齐河板纸厂新的利润增长点。
7、报告期内公司无更改名称或股票简称情况。
8、其他重大事项
（1）1998年5月18日,公司1997年度股东大会审议通过了1998 年增资发行境内
上市外资股（B股）9000万股的预案,有效期截止到1998年11月18日。增发的申报材
料已经中国证监会审阅完毕,因在有效期内B股市场持续低迷, 不能达到预期的融资
目标,故增发事宜因超过时效而终结。
（2）公司97年发行B股募集资金用于兴建的10万吨高级文化用纸工程, 所引进
的主机及部分配套设备,已获中华人民共和国青岛海关批准,全额免征关税和增值税,
享受免税设备总价值为48,046,664美元。
（3）1998年12月31日,山东省对外经济贸易委员会以鲁外经贸外资字（1998）
第1802号文件批复本公司为外商投资先进技术企业, 根据国务院《关于鼓励外商投
资的规定》和国家财政部（87）财税字第008号文件,本公司从1999年元月1 日起继
续享受12％所得税率3年。
9、2000年计算机问题
本公司的计算机应用系统包括工业用计算机系统及信息管理用系统, 其中工业
用计算机系统是新近购置开发的、已充分考虑了2000年问题；信息管理用系统有一
部分是涉及2000年问题,开发商已承诺在4月底前解决该问题。因此,2000 年计算机
问题不会给公司生产经营造成影响。
九、财务报告
1、审计报告
本公司1998年度审计报告已经山东正源会计师事务所有限公司（原山东会计师
事务所）周志济、王传顺注册会计师审计,并出具了无保留意见的“（99）鲁正会
审字第01032号”审计报告。
2、会计报表（表格附后,以人民币元为单位）
3、会计报表附注（单位：人民币元）
（一）公司设立说明
本公司的前身为山东省寿光县造纸总厂,成立于一九五八年,经潍坊体改委批
准,一九九三年五月组建设立为定向募集的股份有限公司。一九九七年四月三十日,
经国务院证券委员会证委发［1997］26号文批准,同意本公司向社会公开发行1 .
15亿股境内上市外资股（B股）, 并于一九九七年五月二十六日起在深圳证券交易
所挂牌交易。
一九九七年八月二十九日本公司经对外贸易经济合作部以（1997）外经贸资二
函字第415 号文批复成为中外合资外商投资股份有限公司并注册登记领取了企业法
人营业执照,注册号为000003号－1。
本公司属一轻行业,主要经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造
纸机械、电力、热力的生产、销售。
（二）、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 执行的会计制度：执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公
司会计制度》。
2、会计年度：自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
年度内发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的
中间价折合为人民币记帐。月份终了,各种外币帐户的外币期末余额均按当日中国
人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额作为汇兑
损益,筹建期间的汇兑损益计入开办费,与购建固定资产有关的往来款项产生的汇
兑损益在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本,除上述情况外的汇兑损
益计入财务费用。
6、 合并会计报表的编制方法：合并报表系以本公司和纳入合并范围的子公司
的个别会计报表及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权
益中所持份额、债权和债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,对资产、负债、
所有者权益和损益类各项目的数额编制合并会计报表,本公司与附属公司采用的会
计政策和会计处理方法一致。
7、现金等价物的确定标准：现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、 易
于转换为已知金额现金、价值风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
A、坏帐的确认标准为：
a.因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐
款；b.因债数人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
B、本公司采用备抵法核算坏帐,按帐龄分析法计提坏帐准备。
其中：帐 龄 坏帐准备提取比例
一年以内 5‰
一年至二年 6‰
二年至三年 7‰
三年以上 100％
本公司以前年度按期末余额5‰计提坏帐准备,1998年改变计提方法, 影响本
年度利润减少2,608,543.23元。
9、存货核算方法
存货以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类存货的比例分
别摊销计入相应存货成本,从而将存货的计划成本调整为实际成本。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
存货未提跌价损失准备。
10、长期投资核算方法
本公司对债券投资以成本法核算。
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐,投资额占被投资企
业有表决权资本总额比例20％以下,或虽占20％或20％以上但不具有重大影响的,
按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20％或20％以上或虽占
被投资企业有表决权资本不足20％,但有重大影响的采用权益法核算,投资额占被
投资企业有表决权资本总额50％（不含50％）以上的采用权益法核算并合并会计报
表。
股权投资差额的摊销方法：合同规定了投资期限的,按投资期限摊销；没有规
定投资期限的,借方差额一般按不超过10年的期限摊销,贷方差额一般按不低于10
年的期限摊销。
本公司未提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房
屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产主要经营有关的设备器具工具等
以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年以
上的物品。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产原值、估计经济使用年限和
估计残值（原价的5％）确定其折旧率,各类固定资产的折旧年限和折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年－40年 2.375％－4.75％
机器设备 8年－10年 9.50％－11.875％
运输工具 5年－8年 11.875％－19％
其他设备 5年 19％
12、在建工程核算方法
在建工程根据实际发生的支出入帐,按工程项目分类核算并在工程完工交付使
用时,按工程的实际成本结转固定资产,用借款进行的工程发生的借款利息,在固
定资产尚未交付使用前,予以资本化,交付使用后计入当期财务费用。
13、无形资产计价和摊销方法
A、土地使用权
土地使用权按实际支出数或评估确认价值入帐,自获取土地使用权证之日起,
按土地使用年限摊销。
B、商标权
本公司“晨鸣”牌商标权是以业经山东会计师事务所评估并经国家国有资产管
理局确认的重估价值于一九九七年五月一日调整入帐。自一九九七年七月一日起分
十年摊销。
14、开办费摊销方法
开办费按实际支出入帐,并自开始生产经营次日起分5年平均摊销。
15、长期待摊费用摊销方法
按实际支出入帐,并按各项目受益期平均摊销,其中：
A、租入固定资产改良工程支出
租入固定资产改良工程支出是指齐河板纸厂,武汉晨鸣纸业有限公司对被本公
司租赁的固定资产实施改良工程发生的费用,分别自一九九七年一月一日、一九九
八年一月一日起按租赁期限摊销。
B、用电权费用
用电权费用是指本公司因开发浆纸平衡工程项目,于一九九三年五月向山东寿
光供电公司购买990千瓦的长期用电负荷指标而一次性支付的费用, 自购入之日起
按十年摊销。
16、收入确认原则
A、本公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司
不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的
证据并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。
B、本公司提供劳务收入主要是运输费及维修费收入在劳务已经提供, 收到价
款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税,采用应付税款法核算。
（三）税项
本公司应纳税项列示如下：
A、增值税税率
内销产品销售（销项税额） 17％
外销产品销售（销项税额） 免
纸芯销售、印刷（销项税额） 17％
麦草、苇草收购（进项税额） 10％
生产用蒸汽（进项税额） 13％
生产用电力（进项税额） 17％
生产用泡花碱、箱板纸（进项税额） 17％
国内废纸收购（进项税额） 10％
煤（销项税额） 13％
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
B、营业税
维修费收入按5％计缴营业税,运输费收入按3％计缴营业税。
C、城市维护建设税和教育费附加。
本公司系外商投资股份有限公司,除山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂以外的本公
司附属机构免缴城建税及教育费附加；控股子公司山东晨鸣热电股份有限公司分别
按上缴增值税额的7％、3％计缴城建税及教育费附加；根据武沌（1998）33号文件
武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司先分别按5％、3％计缴城建税及教育费附加,然后
由汉阳开发区财政局按实际征收额的50％返还；根据襄政函（1998）88号文襄樊晨
鸣铜版纸有限责任公司需按规定计缴城市维护建设税和教育费附加,然后由当地财
政返还50％。
D、企业所得税
⑴一九九七年八月本公司经对外贸易经济合作部以（1997）外经贸资二函字第
415号文批复成为中外合资外商投资股份有限公司并注册登记, 领取了企业法人营
业执照。根据国家税务总局国税发（1997）71号文《关于外商投资企业合并分立、
股权重组、资产转让等重组业务所得税处理暂行规定》,经当地税务局批准,本公
司所得税优惠政策执行到1998年,执行税率12％。根据山东省外经贸委鲁外经贸外
资字［1998］第1802号《关于确认山东晨鸣纸业集团股份有限公司为外商投资先进
技术企业的批复》,公司被确认为外商投资先进技术企业。根据《国务院关于鼓励
外商投资的规定》,外商投资先进技术企业按照国家规定减免企业所得税期满后,
可以延长三年减半缴纳所得税。这样公司执行税率12％延长至2001年。
根据财政部、国家税务总局财税字［1997］77号文《关于企业资产评估增值有
关所得税处理问题的通知》,企业进行股份制改组时发生的固定资产评估增值所计
提的折旧,在计算应纳税所得额时不得扣除,本公司在一九九八年度已进行纳税调
整。
⑵公司控股子公司山东寿光热电股份有限公司的所得税税率为33％。
⑶根据武汉经济技术开发区管理委员会武沌（1998）33号文件,控股子公司武
汉晨鸣纸业1998年－1999 年按规定税率全额计缴, 然后由开发区财政全额返还,
2000年－2002年先按规定税率全额计缴,然后通过财政返还方式,实际税率7.5％,
2003年以后仍先按规定税率全额计缴,然后再通过财政返还方式公司所得税实际税
率为15％。
⑷根据襄樊市人民政府襄政函［1998］88号文,襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司
在高新技术开发区注册,享受高新技术企业的有关税收优惠政策。
（四）控股子公司及合营企业
1、本公司附属机构
公司名称 营运资金
1.山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司 RMB500,000
2.山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司 RMB500,000
3.山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司 RMB500,000
4.山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司 RMB500,000
5.山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司 RMB500,000
6.山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司 RMB500,000
7.山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司 RMB500,000
8.山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司 RMB500,000
9.山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司 RMB500,000
10.山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧物资收购站 RMB800,000
11.山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司 RMB500,000
12.山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司 RMB500,000
13.山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司 RMB500,000
14.山东晨鸣纸业集团股份有限公司重庆分公司 RMB500,000
15.山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司 RMB500,000
16.山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司 RMB500,000
17.山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司 RMB500,000
18.山东晨鸣纸业集团股份有限公司青岛分公司 RMB500,000
19.山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司 RMB500,000
公司名称 主要业务 占权益比例
1.山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司 销售本公司产品 100％
2.山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司 销售本公司产品 100％
3.山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司 销售本公司产品 100％
4.山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司 销售本公司产品 100％
5.山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司 销售本公司产品 100％
6.山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司 销售本公司产品 100％
7.山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司 销售本公司产品 100％
8.山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司 销售本公司产品 100％
9.山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司 销售本公司产品 100％
10.山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧物资收购站 收购.销售废旧纸箱等 100％
11.山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司 销售本公司产品 100％
12.山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司 销售本公司产品 100％
13.山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司 销售本公司产品 100％
14.山东晨鸣纸业集团股份有限公司重庆分公司 销售本公司产品 100％
15.山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司 销售本公司产品 100％
16.山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司 销售本公司产品 100％
17.山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司 销售本公司产品 100％
18.山东晨鸣纸业集团股份有限公司青岛分公司 销售本公司产品 100％
19.山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司 销售本公司产品 100％
2、控股子公司概况如下：
名 称 注册地址 注册资金 主营业务
1.山东晨鸣热电 山东寿光 RMB99,553,061 电力、热力
股份有限公司 生产和供应
2.武汉晨鸣汉阳 武汉市武 RMB408,000,000 纸品及造纸
纸业有限责任 汉经济开 原料、机械
公司 发区沌口 生产销售
街
3.襄樊晨鸣铜版 襄樊市春 RMB32,258,000 生产销售铜
纸业有限责任 园路2号 版纸、机制
公司＊ 纸及其他纸
制品、汽车
运输
名 称 拥有权益 经济性质 法人代表
1.山东晨鸣热电 51％ 股份有限 扈文和
股份有限公司 公司
2.武汉晨鸣汉阳 51％ 有限责任 陈永兴
纸业有限责任 公司
公司
街
3.襄樊晨鸣铜版 35.81％ 有限责任 陈洪国
纸业有限责任 公司
公司＊
＊该公司1998年12月22日注册成立,1999年1月正式运营。
3、租赁企业概况
一九九六年六月二十日,本公司与山东黄河板纸厂签订《财产租赁合同》,由
本公司租赁山东黄河板纸厂部分财产（计122,633,900 人民币元）并进行生产经
营,租赁期限自一九九六年七月一日起计十年。
本公司对租赁齐河板纸厂后所发生的生产经营业务实行独立会计核算,汇总会
计报表的原则为：重大交易及内部往来款项在会计报表汇总时予以抵销,其余帐项
均逐一汇总。
（五）会计报表主要项目注释
1、货币资金
期初数 期末数
项 目 外 币 人民币 外 币 人民币
现金 1,326,566.34 1,310,330.08
银行存款 USD14,384,879.06 119,103,051.65 USD1,433,793.20 11,869,226.86
（按8.2797折合） （按8.2782折合）
JPY 226,214.00 17,806.97 JPY 226,804.00 17,854.31
（按0.0787折合） （按0.0787折合）
313,742,267.29 99,768,116.45
银行存款小计 432,863,125.91 111,655,197.62
在途货币资金 8,794,946.00 3,141,343.00
合计 442,984,638.25 116,106,870.70
2、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 169,506,766.16 92.86 248,278,982.78 94.65
1－2年 9,406,377.07 5.15 7,672,918.31 2.93
2－3年 1,521,492.28 0.83 3,757,703.11 1.43
3年以上 2,110,553.04 1.16 2,606,386.46 0.99
合计 182,545,188.55 100 262,315,990.66 100
帐龄 提取坏帐比例 提取坏帐金额
1年以内 5‰ 1,241,395.29
1－2年 6‰ 46,037.51
2－3年 7‰ 26,303.92
3年以上 100％ 2,606,386.46
合计 100％ 3,920,123.18
应收帐款中无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
3、预付帐款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 28,370,234.51 100 34,889,375.36 100
合计 28,370,234.51 34,889,375.36
预付帐款中无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 57,297,530.12 82.88 35,271,378.04 83.26
1－2年 11,099,185.06 16.05 6,384,094.01 15.07
2－3年 431,599.02 0.63 470,228.56 1.11
3年以上 306,419.19 0.44 237,232.42 0.56
合计 69,134,733.39 100 42,362,933.03 100
其中：中保财产保险有限公司寿 1998年 1997年
光支公司 预付购房款 2,000,000.00 2,000,000.00
寿光房地产管理局 预付购房款 4,940,000.00 4,690,000.00
潍坊海关押金 2,740,404.14 1,955,154.71
其他应收款中无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款
5、存货
项 目 期初数 期末数
金 额 金 额
原材料 120,699,052.10 197,050,091.11
在产品 1,786,147.22 6,263,121.09
产成品 47,933,889.62 124,518,038.13
合计 170,419,088.94 327,831,250.33
本公司存货未提跌价准备。
存货比上年增长92.37％,主要是汉阳晨鸣投入运营以及生产规模扩大, 库存增
加。
6、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加
增发B股费用 5,758,429.66 5,758,429.66
质量损失 57,831.88 57,831.88
保险费 7,219,589.43 1,594,131.43 5,619,533.97
修理费 2,356,780.32 476,890.00 1,283,082.56
养路费 68,752.26 44,756.15
低值易耗品 372,352.00 372,352.00
广告费 4,678,201.20 420.00 2,123,180.00
公路货运保险 38,999.35 38,999.35
抵扣进项税 920,220.00 2,300,550.00
其他 325,755.01
合计 5,114,854.59 14,881,057.42
类别 本期摊销 期末数
增发B股费用 2,854,763.66 2,903,666.00
质量损失 47,247.88 10,584.00
保险费 5,631,526.97 1,582,138.43
修理费 1,179,514.33 580,458.23
养路费 44,756.15
低值易耗品 372,352.00
广告费 453,600.00 1,670,000.00
公路货运
保险 17,727.00 21,272.35
抵扣进项税 2,300,550.00
其他 325,755.01
合计 12,855,441.00 7,140,471.01
7、长期投资
（1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 20,262,377.21 133,580.00 2,095,355.00 18,300,602.21
长期债权投资 502,860.00 332,550.00 170,310.00
合 计 20,765,237.21 133,580.00 2,427,905.00 18,470,912.21
（2）长期股权投资
a.其他股权股资
被投资单位 投 资 占被投资单位 投资 本期权益
名称 日 期 注册资本比例 金额 增减额
寿光丽奔制纸有限公司 1996.6.30 26.4％ 19,550,000.00 133,580.00
潍坊市五金交电采购 1994.1.30 7.4％ 1,260,000.00
供应站
济南商友商务有限责任 1996.12.26 5.0％ 350,000.00
公司
山东纸业集团总公司 1988.7.20 2.0％ 200,000.00
合计 21,360,000.00 133,580.00
被投资单位 累计 收回 期末金额
名称 增减额 投资
寿光丽奔制纸有限公司 （962,357.79） 18,587,642.21
潍坊市五金交电采购 （60,000.00） 1,200,000.00
供应站
济南商友商务有限责任 350,000.00
公司
山东纸业集团总公司 200,000.00
合计 （962,357.79） （60,000.00）20,337,642.21
b.股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊销余额
山东晨鸣热电股份 （1,685） 10年 （1,685）
有限公司
襄樊晨鸣铜版纸 （2,035,355） ＊10年 （2,035,355）
有限责任公司
合计 （2,037.040）
＊襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司1998年12月31日所有者权益为37,942,907（
其中：实收资本32,258,000,资本公积金5,684,907）。本公司相对控股35 .
81％,拥有权益为13,587,355,与本公司投资额11,552,000（其中：公司本部
6,452,000,汉阳5,100,000）的差额为2,035,355。
⑶长期债券投资
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期
利息 累计应收 期末余额
或已收利息
重点建设债券 22,100.00 6％ 22,100.00 94.4.19 11,050.00 33,150.00
重点建设债券 131,160.00 131,160.00 94.2.28 131,160.00
重点建设债券 6,000.00 6,000.00 94.4.19 6,000.00
合计 159,260.00 159,260.00 11,050.00 170.310.00
8、固定资产及累计折旧
原 值 房屋建筑物 机器设备
生产用 非生产用 生产用
期初数 167,981,795.82 60,103,607.75 446,483,916.46
本期增加 63,812,557.83 16,906,491.43 76,475,479.87
其中在建工程转入数 59,077,787.54 8,636,918.10 66,178,113.69
本期减少 475,854.00 513,000.05
其中：出售 475,854.00 503,000.05
期末数 231,318.499.65 77,010,099.18 522,446,396.28
累计折旧
期初数 8,840,668.16 6,056,922.97 53,771,182.35
本期增加 8,224,525.37 3,283,352.25 37,346,222.59
其中：在建工程转入 117,264.30 358,196.55
本期减少 125,972.05 420,172.00
其中：出售 125,972.05 400,284.00
期末数 16,939,221.48 9,340,275.22 90,697,232.94
净值
期初 159,141,127.66 54,046,684.78 392,712,734.11
期末 214,379,278.17 67,669,823.96 431,749,163.34
原 值 机器设备
非生产用 合 计
期初数 22,288,602.42 696,857,992.45
本期增加 8,734,638.32 165,929,167.45
其中在建工程转入数 3,434,404.52 137,327,223.85
本期减少 1,179,101.01 2,167,955.06
其中：出售 1,179,101.01 2,157,955.06
期末数 29,844,139.73 860,619,134.84
累计折旧
期初数 5,481,139.08 74,149,912.56
本期增加 2,710,185.53 51,564,285.74
其中：在建工程转入 475,460.85
本期减少 402,685.52 948,829.57
其中：出售 87,418.78 613,674.83
期末数 7,788,639.09 124,765,368.73
净值
期初 16,807,463.34 622,708,009.89
期末 22,055,500.64 735,853,766.11
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入
固定资产数
10万吨胶印纸 126,067,152.00 690,567,702.26 （54,382,891.39）
8＃纸机改造 10,395,931.11
其他工程 40,559,032.32 98,815,035.79 （82,944,332.46）
合计 166,626,184.32 799,778,669.16 （137,327,223.85）
工程名称 其他减少数 期末数 资金 项目
来源 进度
10万吨胶印纸 762,251,962.87 募股及借款 95％
8＃纸机改造 10,395,931.11 其他 95％
其他工程 （12,295,049.28） 44,134,686.37 其他
合计 （12,295,049.28） 816,782,580.35
本期增加及期末数中资本化利息13,191,785.99,期初数及本期减少中资本化利
息849,578.00。
在建工程比上年增加390.19％,主要是10万吨胶印纸工程项目资金投入增加。
10、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加
土地使用权 69,776,702.88 64,712,336.28 5,545,481.80
商标权 14,500,000.00 13,775,000.00
合计 84,276,702.88 78,487,336.28 5,545,481.80
种类 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 1,845,990.00 1,016,572.20 67,395,255.88
商标权 1,450,000.00 12,325,000.00
合计 1,845,990.00 2,466,572.20 79,720,255.88
11、开办费
种 类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费 828,583.16 2,818,341.06 1,520,000.00 508,784.52 1,618,139.70
12、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
固定资产
改良支出 9,310,275.54 12,295,049.28 1,378,161.10 1,125,266.87 19,101,896.85
大修理费 227,122.40 6,428.32 57,247.56 176,303.16
用电权 2,219,889.00 463,977.73 1,755,911.27
其他 175,042.74 70,000.00 105,042.74
合计 11,757,286.94 12,476,520.34 1,378,161.10 1,716,492.16 21,139,154.02
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 1,700,000.00 239,800,000.00
信用借款 61,099,370.00 110,875,721.45
合计 62,799,370.00 350,675,721.45
短期借款比上年增加458.41％,主要是为10万吨胶印纸工程项目支出借入资金。
14、应付帐款
期初数 期末数
96,945,878.07 359,572,081.42
应付帐款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项
应付帐款比上年增加270.90％,主要是应付工程款增加。
15、预收帐款
期初数 期末数
7,033,706.34 1,109,395.66
预收帐款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项
16、应交税金
税 种 期末余额
增值税 39,862,641.23
营业税
所得税 9,384,027.16
城建税 441,941.55
房产税 136,948.57
土地使用税 224,378.70
印花税 628.00
合计 50,050,565.21
17、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 502,671,724.79 109,542,266.00 ＊393,129,458.79
资产评估增值准备 72,001,671.97 72,001,671.97
股权投资准备 5,134,705.00 5,134,705.00
合计 579,808,101.76 109,542,266.00 470,265,835.76
＊系根据股东大会决议用资本公积转增股本。
18、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,415,476.64 17,647,401.11 69,062,877.75
法定公益金 26,951,176.16 15,588,470.51 42,539,646.67
任意盈余公积 12,933,905.63 12,933,905.63
以前年度财政
返还所得税 550,000.00 550,000.00
新产品减免税 11,200,493.87 11,200,493.87
合计 103,051,052.30 33,235,871.62 136,286,923.92
19、产品销售收入及成本
项目 产品销售收入 产品销售成本
本年数 上年数 本年数 上年数
纸制品 958,341,735.22 771,669,336.26 665,785,304.07 495,207,942.50
电及汽 111,890,907.27 7,286,587.10 61,681,500.90 4,506,246.21
合计 1,070,232,642.49 778,955,923.36 727,466,804.97 499,714,188.71
项目 产品销售毛利
本年数 上年数
纸制品 292,556,431.15 276,461,393.76
电及汽 50,209,406.37 2,780,340.89
合计 342,765,837.52 279,241,734.65
本期产品销售收入及产品销售成本分别比上年增长37.39％、45.58％,主要
是因为本期武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司投入运营,使纸制品销售增加；同时本
公司1997年12月投资控股热电厂,因此,只合并其 12 月份产品销售收入及成本,
1998年将全年销售数均并入,从而电及汽的销售亦增加。
20、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 9,312,612.64 11,510,893.83
减利息收入 9,004,192.39 17,095,637.61
汇兑损益 645,422.20 （1,324,148.70）
其他 1,334,366.14 341,272.59
合计 2,288,208.59 （6,567,619.89）
21、投资收益
类 别 金 额
被投资公司所有者权益净增加额 133,579.13
合计 133,579.13
22、补贴收入
补贴收入来源 金 额
所得税 27,020,525.15
城建税 1,128,533.25
土地使用税 347,104.75
房产税 499,666.21
教育费附加 1,149,514.87
合计 30,145,344.23
补贴收入来源依据详见附注三税项。
23、营业外收入
类 别 金 额
罚款收入 429,945.75
培训费 9,185.00
固定资产盘盈 76,372.18
收入
废品收入 141,592.92
劳动保险金返还 2,162,049.35
其他 158,652.36
合计 2,977,797.56
24、营业外支出
类 别 金 额
罚款支出 19,120.29
捐款支出 463,956.00
非常损失 3,500.00
防洪支出 791.00
固定资产清理损失 957,072.26
废纸损失 54,011.24
其他 74,377.00
合计 1,572,827.79
（六）关联方关系及其交易的披露
1、关联方关系
A、存 在控股关系
企业 名称 注册地址 注册资金 主营业务 与公司关系
山东晨 鸣热电股份 山东寿光 99,553,061 电力、热力 控股子公司
有限公司＊ 生产和供应
武汉晨鸣汉阳纸业 武汉市武汉 408,000,000 纸品及造纸 控股子公司
有限责任公司 经济技术开 原料、机械
发区沌口衔 生产销售
襄樊晨鸣铜版纸 襄樊市春园 32,258,000 生产销售铜
有限责任公司 路2号 版纸、机制
纸及其他纸
制品、汽车
运输
企业名称 拥有权益 经济性质 法人代表
山东晨鸣热电股份 51％ 股份有限公司 扈文和
有限公司＊
武汉晨鸣汉阳纸业 51％ 有限责任公司 陈永兴
有限责任公司
襄樊晨鸣铜版纸 35.81％ 有限责任公司 陈洪国
有限责任公司
B、不存在控股关系
注册地址 注册资金 主营业务 与公司关系
寿光丽奔制纸有限公司 潍坊寿光 USD8,924,000 纸张生产销售 联营企业
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