北京王府井百货（集团）股份有限公司1998年度报告摘要
一、公司简介
1.公司法定中文名称：北京王府井百货（集团）股份有限公司
中文名称缩写：王府井百货
公司英文名称：BEIJING WANGFUJING DEPARTMENT STORE（GROUP）CO.,LTD.
英文名称缩写：BWDSG
2.公司法定代表人：郭传周
3.董事会秘书：刘冰
联系地址：北京王府井大街255号
电话：（010）65125960或（010）65126677－515
传真：（010）65133133
4.公司注册地址及办公地址：中国北京王府井大街255号
邮编：100006
5.公司年度报告备置地点：董事会办公室
6.公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：王府井
股票代码：600859
二、会计数据和业务数据摘要
（一）、公司本年度数据指标：单位：人民币元
利润总额： 53,859,283.15
净利润 42,061,936.93
主营业务利润 251,462,446.68
其他业务利润 11,486,405.95
投资收益 －3,654,730.38
营业外收支净额 －864,563.66
经营活动产生的现金流量净额 40,888,663.34
现金及现金等价物净增加额 －316,094,225.63
（二）、公司前三年主要会计数据和财务指标单位：人民币元
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 1,615,409,715.33 1,672,195,621.64 1,633,486,744.54
净利润 42,061,936.93 152,297,863.44 97,129,315.18
总资产 2,481,986,770.71 2,347,337,651.04 1,690,474,429.29
股东权益 1,558,140,766.61 1,515,582,556.99 960,947,673.95
每股收益 0.118 0.51 0.48
每股收益（加权） 0.118 0.615 0.503
每股净资产 4.36 5.09 4.75
调整后每股净资产 4.02 4.87 4.37
净资产收益率（％） 2.70 10.05 10.11
净资产收益率(％)(加权) 2.74 12.3 10.4
注：主要财务指标计算方法
（1）全面摊薄的计算方法：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总额
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总额
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％
调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待
处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）／年度末普通股股份总
额
（2）加权平均的计算方法：
每股收益＝净利润÷〔期末普通股股份总数÷（1＋配股比例或增发新股比例）
＋期末普通股股份总数÷（1 ＋配股比例或增发新股比例）×配股比例或增发新股
比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12〕
净资产收益率＝净利润÷〔（期初净资产＋期末净资产）÷2 ＋当期发行新股
或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－6）÷12〕
（三）、股东权益变动情况单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金
期初数 297,706,838.00 985,759,362.55 140,108,482.49 49,323,093.86
本期增加 59,541,368.00 888.00 8,907,772.07 4,206,193.69
本期减少
期末数 357,248,206.00 985,760,250.55 149,016,254.56 53,529,287.55
项目 未分配利润 合计
期初数 92,354,783.40 1,515,929,466.44
本期增加 42,061,936.93 110,511,965.00
本期减少 67,953,755.38 67,953,755.38
期末数 66,462,964.95 1,558,487,676.06
各项目增减变化原因：
1）、股本：
根据公司第十届股东大会（1997年年会）决议：1997年度利润分配为每10股送
红股2股。公司于1998年7月29日,以1997年年末股本297,706,838股为基数, 向全体
股东送股59,541,368股,送股后股本为357,248,206股。
2）、盈余公积金本期增加数是按规定提取的法定盈余公积金及公益金8, 412
,387.38元,根据东税批免（1997）322 号文规定广州王府井百货大楼有限责任公司
98年享受免征所得税一年的照顾,98年度应交所得税500,388.58元计入盈余公积金。
3）、未分配利润本期增加数为本期实现的净利润,减少数是本期提取法定盈余
公积金、公益金和实施97年送红股分配方案。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
数量单位：股
本次变动增减（＋、－）
期初数 送股 期末数
一、尚未流通股份
1.国家拥有股份 147420000 29484000 176904000
2.受让转配 2339878 467976 2807854
尚未流通股份合计 149759878 29951976 179711854
二、已流通股份
境内上市的人 147946960 29589392 177536352
民币普通股
已流通股份合计 147946960 29589392 177536352
三、股份总数 297706838 59541368 357248206
（二）股东情况介绍
1.截止1998年12月31日公司股东总数为152744名, 其中国家股（有关国家股变
更国有法人股的手续正在办理）股东1名———北京市京联发投资管理中心。 北京
市京联发投资管理中心是北京市政府在香港设立的上市公司———北京控股有限公
司的一家子公司。公司现无内部职工股。
2.持有本公司股份5％以上的股东1名 , 为北京市京联发投资管理中心。 截止
1998年12月31日,北京市京联发投资管理中心年初持有本公司股份147,420, 000股,
年度内因送股增加29,484,000股,年末持有176,904,000股。北京市京联发投资管理
中心所持本公司股份无质押或冻结。
截止1998年12月31日本公司前10名股东持股情况：
序号 股东名称 持股数（股） 所占比例（％）
1 京联发（代表国家持股） 176904000 49.52
2 牛奶公司 2201064 0.616
3 天目石材 443629 0.124
4 苏州投资 438107 0.122
5 曾敏 383519 0.107
6 杨银花 374131 0.104
7 立豪公司 347087 0.097
8 河北农行 331520 0.093
9 邵淳 277992 0.078
10 陈金喜 256000 0.072
本公司前10名股东之间不存在关联关系。
3.持有本公司股份10％（含10％）以上股东情况
持有本公司10％以上股份的法人股东1名,为北京市京联发投资管理中心, 其法
定代表人为白金荣,经营范围是项目投资管理和投资咨询。
4.公司现任董事、监事、高级管理人员持股及变动情况
姓名 职务 年初数（股） 增减变动 年末数（股） 变化原因
郭传周 董事长 49584 9917 59501 送红股增加
郑万河 副董事长兼总经理 34650 6930 41580 送红股增加
张道康 副董事长兼党委书记 0 0 0
刘冰 董事兼常务副总经理 26566 5313 31879 送红股增加
刘玉兰 董事兼总会计师 31820 6364 38184 送红股增加
李福群 董事兼副总经理 10529 2106 12635 送红股增加
倪学玲 董事兼工会主席 0 0 0
鄂萌 董事 0 0 0
刘志明 董事 0 0 0
王京 董事 0 0 0
龙涛 董事 0 0 0
吕玉才 监事长兼党委副书记 0 0 0
姚淑荣 监事 0 0 0
丁雅丽 监事 13769 2754 16523 送红股增加
郭志刚 副总经理 26566 5313 31879 送红股增加
杨梓洲 副总经理 0 0 0
杜宝祥 副总经理 0 0 0
四、股东大会简介
（一）股东大会情况
本公司第十届股东大会（1997年年会）,于1998年3月19日在《上海证券报》和
《中国证券报》刊登召开公告,于1998年6月5日在本公司五楼第一会议室召开,出席
会议股东37名,代表股份149579209股,占公司总股本的50.24％,公司董事、 监事和
高级管理人员出席会议。会议审议表决通过以下决议：
1.审议通过《董事会报告》。
2.审议通过《监事会报告》。
3.审议通过《1997年度财务决算及1998年度财务预算报告》。
4.审议通过《1997年度利润分配及分红派息预案》。
5.审议通过《1998年度配股议案》。
6.审议通过《关于修改公司章程的议案》。
7.审议通过《关于改组董事会的议案》
鉴于公司国家股已由北京国有资产经营公司划归北京市京联发投资管理中心,
并北京市京联发投资管理中心协议受让全部法人股, 北京市京联发投资管理中心提
出改组公司第二届董事会。经本次大会累计投票选举,下列董事当选：郭传周先生、
郑万河先生、张道康先生、刘冰女士、刘玉兰女士、李福群先生、倪学玲女士、鄂
萌先生、刘志明先生、王京女士、龙涛先生。
8.审议通过《关于改组监事会的议案》
经本次大会累计投票选举,下列监事当选：吕玉才先生、姚淑荣女士,丁雅丽女
士由职工民主选举直接进入监事会。
本次会议决议公告刊登于1998年6月6日《中国证券报》和《上海证券报》。
（二）公司现任董事、监事基本情况
1.本届董事会由11名董事组成,任期1998年6月至2001年6月。
姓名 性别 年龄 任期 年度报酬（元）
郭传周 男 68 3年 38604
郑万河 男 46 3年 37464
张道康 男 52 3年 37524
刘冰 女 44 3年 33984
刘玉兰 女 53 3年 31644
李福群 男 50 3年 29664
倪学玲 女 44 3年 29664
鄂萌 男 40 3年 未在本公司领取报酬
刘志明 男 38 3年 未在本公司领取报酬
王京 女 28 3年 未在本公司领取报酬
龙涛 男 46 3年 未在本公司领取报酬
本年度内公司董事朱晓平女士、张虹海先生、郁亮先生、高一兵女士、王培林
先生、刘素红女士因本公司国家股和法人股已转由北京市京联发投资管理中心持有,
经本公司第十届股东大会（1997年年会）改选离任。
2.本届监事会由3名监事组成,任期1998年6月至2001年6月。
姓名 性别 年龄 任期 年度报酬（元）
吕玉才 男 46 3年 29544
姚淑荣 女 46 3年 24264
丁雅丽 女 33 3年 20424
五、董事会报告
（一）董事会工作报告
1.本年度董事会会议的重要决议内容。
本年度内公司董事会共召开4次会议。
（1）1998年3月17日,公司召开第二届董事会第六次会议。 会议审议并通过下
述议案：
1）通过公司1997年度董事会报告；
2）通过1997年度总经理业务报告；
3）通过1997年度财务决算和1998年度财务预算报告；
4）通过1997年度分红派息预案；
5）通过1998年度配股议案；
6）通过修改公司章程议案；
7）通过改组董事会议案,提请第十届股东大会选举；
8）通过关于聘任公司高级管理人员的议案,聘请杜宝祥先生为公司副总经理；
9）通过公司高级管理人员1998年度报酬的议案；
10）通过关于召开第十届股东大会（1997年年会）的有关事项。
（2）1998年6月5日,公司召开第二届董事会第七次会议。会议审议并通过下述
议案：
1）通过第三届董事会董事候选人调整议案；
2）通过1998年度配股资金用途补充议案；
3）通过为北京王府井百货商业物业管理有限公司提供贷款担保的议案。
（3）1998年6月5日,公司召开第三届董事会第一次会议。会议审议并通过下述
议案。
1）会议推举李生生先生为公司名誉董事长；
2）选举郭传周先生为公司董事长；
3）选举郑万河先生、张道康先生为公司副董事长；
4）聘任郑万河先生为公司总经理；
5）经总经理提名,聘任刘冰女士为公司常务副总经理,聘任郭志刚先生、 杨梓
洲先生、李福群先生、杜宝祥先生为公司副总经理；聘任刘玉兰女士为公司总会计
师；
6）聘任刘冰女士为公司董事会秘书。
（4）1998年8月12日,公司召开第三届董事会第二次会议。 会议审议并通过下
述议案：
1）通报1998年上半年工作执行情况；
2）通过1998年中期报告；
3）批准向北京王府井商业物业管理有限公司流动资金贷款担保的计划。
2.聘任公司高级管理人员、董事会秘书的情况
经本公司第二届董事会第六次会议批准,聘任杜宝祥先生为公司副总经理。
经本公司第三届董事会第一次会议批准,聘任郑万河先生为公司总经理； 聘任
刘冰女士为常务副总经理；聘任郭志刚先生、杨梓洲先生、李福群先生、杜宝祥先
生为公司副总经理；聘任刘玉兰女士为公司总会计师；聘任刘冰女士为董事会秘书。
3.中信永道会计师事务所对本公司出具无保留意见的审计报告, 也无解释性说
明。（二）1998年度利润分配预案
1998年公司实现净利润42,061,936.93元,根据公司章程提取10％法定公积金4
,206,193.69元,提取10％公益金4,206,193.69元,加年初未分配利润92,354,783.40
元,减1998年实施1997年利润分配方案共送红股59,541,368元,1998年可供股东分配
的利润为66,462,964.95元。考虑公司未来发展,决定对1998年可分配利润不进行分
配,亦不用资本公积金转增股本。
上述方案须经股东大会通过后实施。
（三）1997年度利润分配方案执行情况
1.公司于1998年7月29日以1997年年末总股本297,706,838股为基数每10股送红
股2股,派发现金1.00元（含红利所得税）,共分配利润89,312,051.40元, 剩余利润
32,813,415.80元转入下年度分配。 除权除息及流通股派送红股的股份上市交易日
为7月29日。本次送股后公司总股本增至357,248,206股。
2.根据第十届股东大会授权,公司董事会负责办理1998 年度配股申报的有关事
项。鉴于王府井地区市政工程改造对本公司1998年度经营业绩产生重大影响, 中国
证监会对本公司1998年度配股暂缓表决,故暂未实施。
六、监事会报告
（一）1998年公司监事会共召开二次会议：
1.1998年3月16日,公司召开第二届监事会第四次会议。会议通过1997年度监事
会报告,通过关于改组监事会的议案,提名吕玉才先生、姚淑荣女士继续作为公司监
事会候选人,并提请股东大会选举,丁雅丽作为职工民主选举产生的监事直接进入第
三届监事会。
1998年6月5日,公司召开第三届监事会第一次会议。 会议选举吕玉才先生为公
司监事长。
2.中信永道会计师事务所对本公司财务报告出具无保留意见的审计报告, 也无
解释性说明。
七、总经理业务报告
（一）公司1998年度经营情况
（1）公司主营业务情况
本公司核心业务从事零售商业经营和管理,拥有和经营多家大型百货零售商店。
在过去的一年,由于公司核心店所在地王府井大街于5月开始市政工程改造, 挖沟铺
设管线,致使交通断流,客流锐减,王府井大街的多数商家被迫关门歇业,使公司核心
店百货大楼处于非正常经营状态下,严重影响了公司主业的经营成果。此外,公司新
开业网点处于调整磨合阶段,尚未进入盈利期。面对前所未有的困难与挑战,本公司
采取了积极的应对措施,从提高经营能力、拓宽营销渠道、制造消费热点、 加强基
础管理、降低成本和费用支出等方面入手,将影响和损失降到最低程度。1998 年公
司所属各门店大力度调整经营商品结构,实施差异化经营战略 ,努力培育经营特色,
较好地适应了目标顾客的需求。公司增强促销手段和力度,积极挖掘经营题材,营造
环境扩大销售,全年各门店策划组织的主题性展销活动200余项,收到了一定的效果。
截止1998年12月31日,经审核本年度公司主营业务收入1,859,592,668.25元（含税）
；利润总额53,859,283.15元。
2.公司财务状况及经营情况
本年末公司总资产2,481,986,770.71元,比上年同期增加134,649,119.67元,主
要为增加短期借款；长期负债30,060,828.60元,比上年同期减少203,689,696.16元,
主要为减少长期借款；股东权益1,558,140,766.61元,比上年同期增加42,558,209
.62元,主要为增加本年的净利润；主营业务利润251,462,446.68元, 比上年同期减
少32,221,291.27元,净利润42,061,936.93元,比上年同期减少110,235,926. 51元,
主要为公司核心店所在地王府井大街市政工程改造影响。
3.经营中出现的问题及解决方案
王府井商业街开发建设工程于5月份全面启动,交通断流,客流急骤下降,使公司
经济效益受到严重影响。百货大楼采取多种扩销措施,主动出击,探索开辟无店铺销
售方式,成立直销商场,建立社会团体消费网络400余家,组织“便民服务队”, 深入
农村、厂矿、部队,全年电话购物、 大件商品送货成交率和销售额均居北京市同行
业之首。经过努力,有效降低了经营损失。
（二）公司投资情况
截止1998年末,公司长期投资34510.1万元,比上年增加3820.6万元,增幅为 12
.45％。其中：
被投资单位 主要经营活动 权益比例％
北京王府井商业物业管理有限公司 承包经营管理商业企业 50
南通王府物业发展有限责任公司 商业物业开发、管理 55
成都王府井百货有限公司 商业物业开发、管理 70
北京恒河投资发展有限责任公司 投资咨询、投资管理 48.78
中贸联公司 国内贸易及商品零售业 6.49
喜客公司 餐饮 50
珠海金海滩国际俱乐部有限公司 餐饮、娱乐综合服务 14.01
北京王府井商业建筑装饰工程责任公司 承包建筑装饰工程 60
1.本年度公司募集资金使用情况
本年度公司未募集资金。1997年度募集资金延续至本年度使用。截止1997年12
月31日,本公司1997年度募集资金尚有成都项目未完成。详见下表：
投资项目名称计划投资额97年实际投资98年实际投资
成都王府井商城二期23000万元14500万元10000万元
本年度,实际投资项目没有变更。 成都王府井商城二期工程 1998 年投入资金
10000万元,商场部分已完成土建工程,正进行设备安装和室内装修,预计1999年内开
业,酒店已完成37层,公寓楼C座完成结构封顶,B座完成27层,公寓楼已开始售出, 进
展顺利。
2.本年度无非募集资金项目投资情况。
（三）经营环境发生重大变化对公司经营成果产生重大影响的情况说明
王府井商业街开发建设工程于5月全面启动,该项工程包括第一期地下市政基础
设施改造和第二期地面街景改造,全部工程计划于1999年”十.一”前结束。工程开
发后,王府井大街交通断流,客流锐减六成,王府井大街的多数商家被迫关门歇业,百
货大楼处于非正常经营状态下,销售额较1997年下降了五成以上,王府井大街的市政
工程将对本公司1998年乃至1999年经营产生较严重的影响。另为迎接建国50年大庆,
本公司核心店百货大楼自1999年2月22日至8月底进行为期半年的全面装修改造, 也
将对1999年度的经营业绩造成影响。
（四）1999年度业务展望
1999年是充满困难和挑战的一年,零售业竞争激烈,市场形势严峻, 王府井地区
市政工程和公司核心店百货大楼停业加固装修,新开业门店处于调整磨合期,使本公
司面临巨大的经营压力。
在新的年度内,本公司将充分利用王府井百货的知名度,秉承长久以来所形成以
货真价实见称之声誉,巩固王府井百货的市场地位,以特色经营作为突破口,从商品、
价格、服务、营销、环境等方面采取有效措施,切实提高企业的核心经营能力,扩大
市场份额。
1999年,王府井百货大楼将于建国五十年大庆前重张营业,成都王府井将于1999
年内开业,王府井北厦将于年内完成结构框架,预计2000年开业, 届时王府井百货市
场规模会进一步扩大。在零售业以外,本公司将继续稳妥发展房地产、 进出口等业
务,促进公司整体效益稳步增长。同时积极盘活资产,发挥现在资源的最大潜能, 提
高资产质量和盈利能力,增强抵御风险的能力,为公司的长远发展和我国加入WTO 后
探索民族商业的崛起奠定基础。
八、重大事件
1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.本年度公司无收购兼并或资产重组事项。
3.本年度公司关联交易事项。详见财务报表注释。
4.本公司无委托存款和委托贷款。
5.本年度公司未改聘会计师事务所。
6.重大合同事项。
本年度公司为北京王府井百货商业物业管理有限公司向中国工商银行北京分行
借款20000万元人民币提供担保。
7.本年度公司未更改名称或股票简称。
8.其它重大事项：
1）1998年度配股鉴于王府井地区市政工程改造对本公司1998 年度业绩产生重
大影响,中国证监会对本公司配股暂缓表决,故本次配股暂未实施。
2）关于公司计算机2000年问题。计算机2000年问题对本公司经营无重大影响,
本公司已对计算机系统进行改造。
3）5月份王府井大街市政改造工程全面启动,造成交通断流,客流急剧下降, 对
本年度经营业绩产生重大影响。
4）8月王府井百货集团组织向灾区的募捐活动,共捐款112万元人民币, 捐衣物
5324件。
5）9月24日,王府井举行《“一团火”精神：王府井人之魂》一书首发式。 该
书高度概括了“一团火”企业精神,阐述了“一团火”的文化生成,文化体系和文化
再造。
6）本年度公司获得以下称号：
北京市百货大楼被中国消费者协会评为全国“讲文明、树新风、争创诚信单位”
活动的优秀单位。
北京市百货大楼荣获全国“百城万店无假货示范店”称号。
广州王府井百货被评为广州市东山区1997年度模范纳税单位。
武汉王府井百货获“质量计量信得过单位”荣誉称号。
北京市百货大楼荣获全国1998年度售后服务先进单位称号, 这是百货大楼连续
四年获此称号。
在1998年国内贸易局进行的27项服务调查中显示：顾客对北京市百货大楼的满
意度、可信度达100％。
7）1999年2月22日至8月底本公司核心店北京市百货大楼停业半年,实施全面装
修改造。
九、财务报告
（一）、审计意见：公司财务报告经中信永道会计师事务所张克、郎争注册会
计师审计,并出具无保留意见的审计报告。
（二）、会计报表（见附件）。
（三）、会计报表附注。
1、公司简介
北京王府井百货（集团）股份有限公司是经中国证监会、北京市人民政府和北
京市经济体制改革委员会批准,于1993年4月28日由原北京王府井百货大楼改组设立
的。股份公司注册地点：北京市。
经营范围以商业零售批发为主并兼营餐饮、制衣制袜、进出口贸易和房地产开
发等。
2、公司主要会计政策和合并会计报表的编制方法
（1）、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及有关规定。
（2）、会计年度
公司的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。
（3）、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
（4）、记帐基础和计价原则：
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
（5）、外币业务核算方法：
公司对发生的非本位币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇汇率
折合为人民币记帐,年终按中国人民银行公布的外汇汇率进行调整,产生的汇兑损益
计入当期损益。
（6）、合并会计报表的编制方法：
根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的规定编制合并报
表,对母公司拥有其50％以上股权,并在本期间已运营的重要的子公司纳入合并会计
报表的合并范围。
（7）、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短,流动性强, 易于转换为已
知金额现金,价值变动风险很小的投资。
（8）、坏帐核算方法：按应收帐款年末余额的5‰分析计提。
（9）、存货核算方法：
存货分类为库存商品、低值易耗品、在产品、产成品、库存材料、在建开发产
品。
存货中库存商品采用售价核算,以进销差价核算商品进价和售价的差额,月末按
综合毛利率法,核算库存商品和营业成本；低值易耗品采用一次摊销的方法； 在建
开发产品以实际成本核算；库存材料和在产品按实际成本法核算。
不计提存货跌价损失准备。
（10）、短期投资核算方法：
按取得时支付的实际成本入帐
（11）、长期投资核算方法：
①、长期债权投资：按取得时支付的实际成本入帐。
②、长期股权投资：公司拥有子公司20％以下股权的长期投资采用成本法核算；
拥有子公司20％－50％股权的长期投资采用权益法核算；拥有子公司50％以上股权
的重要的长期投资采用权益法核算并编制合并报表,但对在1998 年度处于在建的成
都王府井百货有限公司等子公司,本期间不合并其会计报表,仍按成本法列示。
（12）、固定资产计价和折旧方法：
①、固定资产标准为使用期限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑
物、机器设备、运输设备、工具、器具及其他设备等。不包括易碎、易耗、更换频
繁的单位价值超过2000元的物品。
②、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
③、固定资产计价：除股份公司改组时投入的国有资产按经批准的评估值计价
外,其他均按实际成本计价。
④、固定资产折旧采用直线法平均计算,预计残值率为3－4％
类别 折旧年限
房屋建筑物 10－50
机器设备 10－23
运输设备 12
其他设备 5－15
（13）、在建工程核算方法：
按实际成本法核算。
（14）、无形资产计价和摊销方法：
无形资产是指土地使用权,按其商业用途及工业用途分别按40年和50 年使用期
限平均进行摊销。
（15）、开办费、长期待摊费用摊销方法：
按受益期平均摊销。
（16）、收入确认原则：
营业收入在商品（产品）发出、劳务提供, 收到价款或取得索取价款的凭据时
予以确认。
（17）、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
3、税项
（1）、增值税
基本税率为17％,销售粮食、食用植物油、图书税率为13％。
（2）、营业税
按应税营业额的5％计缴。
（3）、消费税
按黄金制品销售额的5％计缴。
（4）、城市建设维护税
按应交增值税、营业税、消费税的7％计缴。
（5）、教育费附加
按应交增值税、营业税、消费税的3％计缴,广州地区按7％计缴。
（6）、企业所得税
根据北京市财政局京财商（1998）117号文规定公司超过15 ％税赋上交的所得
税部分,由同级财政按照“先征后返”的原则,返还给企业, 并计入企业税后利润统
一进行分配。
（7）、房产税
以公司帐面房产原值的70％为计税依据,年税率为1.2％。
（8）、土地使用税
按土地等级及单位面积应缴税赋计算缴纳。
（9）、车船使用税
按企业实有车辆依据税法规定计缴。
（10）、印花税
按照《中华人民共和国印花税暂行条例及实施细则》中有关规定计缴。
（11）、防洪费
按销售收入的1.8‰计缴。（广州地区）
4、控股子公司
子公司名称 拥有权益 注册地点 注册资本（万元）
⑴北京百货大楼集团海口公司 100％ 海口 50
⑵匈牙利埃利克公司 100％ 布达佩斯 400
⑶北京新商广告发展有限责任公司 99.88％ 北京 120
⑷北京超微生物制品有限责任公司 99.88％ 北京 230
⑸北京宏业房地产开发有限责任公司 99.4％ 北京 1000
⑹广州王府井百货大楼有限责任公司 99％ 广州 1000
⑺北京王府井商业连锁有限责任公司 94％ 北京 500
⑻成都王府井百货有限公司 70％ 成都 5000
⑼北京海文王府井百货有限责任公司 60％ 北京 1000
⑽北京王府井大厦有限责任公司 60％ 北京 2850万美元
⑾南通王府井物业发展有限责任公司 55％ 南通 7000
⑿北京喜客食品有限公司 50％ 北京 161万美元
⒀北京王府井百货商业物业 50％ 北京 5960万美元
管理有限公司
子公司名称 经营范围
⑴北京百货大楼集团海口公司 商业零售批发
⑵匈牙利埃利克公司 零售贸易批发
⑶北京新商广告发展有限责任公司 广告经营及代理
⑷北京超微生物制品有限责任公司 生产销售添加剂
⑸北京宏业房地产开发有限责任公司 房地产开发
⑹广州王府井百货大楼有限责任公司 商业零售批发
⑺北京王府井商业连锁有限责任公司 商业零售批发
⑻成都王府井百货有限公司 百货房地产物业
⑼北京海文王府井百货有限责任公司 百货零售批发
⑽北京王府井大厦有限责任公司 百货餐饮服务
⑾南通王府井物业发展有限责任公司 零售批发物业管理
⑿北京喜客食品有限公司 餐饮
⒀北京王府井百货商业物业 承包经营管理商业
管理有限公司
5、合并会计报表主要项目注释：
（以下金额单位除有注明外,均为人民币千元）
（1）、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 351 353
银行存款＊ 465,253 149,157
其他货币资金
合计 465,604 149,510
＊其中包括520,405美元,按照美元与人民币市场汇率1：8.2787折合为人民币4,
308千元。银行存款减少的原因是增加对成都王府井百货有限公司、 北厦工程等在
建项目的投入。
（2）、短期投资
项目 期初数 期末数
债券投资 1,000 31,000
合计 1,000 31,000
（3）、应收帐款
A、帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 65,520 93.91％ 32,911 85.86％
1－2年 1,98 32.84％ 2,66 86.96％
2－3年 83 0.12％ 241 0.63％
3年以上 2,185 3.13％ 2,511 6.55％
合计 69,771 100％ 38,331 100％
减：坏帐准备 287 192
应收帐款净额 69,484 38,139
公司按照应收帐款余额的0.5％提取坏帐准备。
B、应收帐款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（4）、预付帐款
A、帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 6,078 100％ 43,405 90％
1－2年 4,825 10％
2－3年
3年以上
合计 6,078 100％ 48,230 100％
B、预付帐款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（5）、其他应收款
A、帐龄 期初数 期末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 443,251 59.13％ 595,281 98.46％
1－2年 274,614 36.63％ 7,591 1.26％
2－3年 31,799 4.24％ 1,743 0.28％
3年以上
合计 749,664 100％ 604,615 100％
B、上述金额中无持有公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
截止一九九八年十二月三十一日,公司有下列主要非关联公司的单位欠款：
欠款单位 金额 欠款性质
苏州华银物业发展有限公司 43,675 预付租金
广州东建工贸总公司 37,129 预付租金
华远房地产股份有限公司 5,000 订金
（6）、存货
项目 期初数 期末数
在建开发产品 201,820 457,104
库存商品 98,277 39,176
库存材料 2,605 10,142
在产品 1,343 1,681
产成品 81 302
合计 304,126 508,405
存货增加的主要原因是公司增加对在建工程开发项目的投入。
（7）、待摊费用
类别 期初数 期末数
增值税期初进项税＊ 2,946 1,811
代销商品包含的进项税 9,700 7,137
其他 1,381 5,667
合计 14,027 14,615
＊1994年税制改革,经税务局核定的从1995年开始分五年摊销的1994年1月1日
结存存货中所包含的增值税进项税额。
（8）、长期投资
①、项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 306,235 125,645 85,868 346,012
长期债权投资 660 660
合计 306,895 125,645 86,528 346,012
②、长期股权投资
被投资单位＊ 股票数量 投资金额 占被投资公司
A、股票投资 期末数 股权比例（％）
常州金狮自行车股份有限公司 100,000 100 0.125
上海华联商厦 449,212 1,691 0.127
上海第一百货商店 76,877 295 0.021
武汉商场 149,202 291 0.041
海南农业租赁股份有限公司 400,000 1,000 0.333
重庆高新技术产业开发区建设公司 100,000 110 0.080
鞍山第三产业股份有限公司 105,000 155 0.166
沈阳医药股份有限公司 500,000 995 0.498
山东汽车租赁有限公司 100,000 201 0.100
北京首都汽车股份有限公司 2,000,000 2,600 1.430
北京华融产业股份有限公司 3,000,000 3,000 0.031
太原五一百货大楼股份有限公司 110,000 151 0.396
北京亚都科技股份有限公司 1,320,000 1,320 1.000
合计 11,909
＊系总公司在股票一级市场上购买的不可流通法人股,以成本价列示。
B、其他投资 资金额 占被投资公司
期末数 股权比例（％）
北京王府井百货商业物业管理有限公司 235,937 50
成都王府井百货有限公司 35,000 70
北京恒河投资发展有限公司 20,052 48.78
中贸联公司 5,000 6.49
喜客公司 4,599 50
珠海金海滩国际俱乐部有限公司 2,800 14.01
其他 30,715
合计 334,103
（9）、固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本期转出 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物 118,697 92,063 210,760
车辆 22,790 2,638 702 516 24,210
机器设备 10,655 824 6,562 4,917
其他设备 26,380 38,186 553 71 63,942
合计 178,522 133,711 7,817 587 303,829
累计折旧
房屋及建筑物 23,380 6,899 30,279
车辆 5,525 2,499 118 292 7,614
机器设备 3,964 634 1,135 3,463
其他设备 10,625 6,073 56 22 16,620
合计 43,494 16,105 1,309 314 57,976
净值 135,028 245,853
（10）、在建工程
工程名称 期初数 本期 其他 期末数 资金 项目
增加数 转出数 来源 进度
北厦工程 157,129 80,012 29,551 207,590 募股 70％
百子湾仓库扩建工程 13,629 75 13,704 募股 完成征地
康居工程 8,632 8,445 17,077 其它 100％
计算机工程 15,300 559 68 15,791 贷款 80％
百货大楼货场装修 14,366 4,747 19,113 0 募股 100％
南通王府井工程 0 100,339 0 100,339 募股 95％
其他 734 620 1,044 310
合计 209,790 194,797 49,776 354,811
在建工程增加的原因主要是对北厦等工程项目的投入。
（11）、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 40,308 35,775 978 34,797
（12）、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 9,087 303 1,009 8,321
（13）、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
装修费用 39,923＊ 75,732 7,983 9,994 97678
系公司海文公司和广州王府井的装修费用,从1996年起分10年摊销。
本年增加主要为总公司的货场装修费用和北京海文王府井有限责任公司的装
修费用及电脑系统的费用。
（14）、短期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 20,000 20,000
信用借款 310,460 456,000
抵押借款 0 35,150
合计 330,460 511,150
（15）、应付帐款／预收帐款／其他应付款
项目 期初数 期末数
应付帐款 81.050 72,532
预收帐款 7,223 18,044
其他应付款 44,186 126663
应付款项中无持本公司5%（含5％）以上股份的股东单位的款项。
截止一九九八年十二月三十一日,公司有下列主要其他应付款项：
单位 金额 性质
北京市农工商联合总公司 51,376 往来款项
南通大厦物业有限公司 26,343 往来款项
南通市电力开发公司 7,529 往来款项
（16）、应交税金
项目 期初数 期末数
增值税 8,410 6,158
营业税 2,529 471
消费税 879 767
城建税 444 149
所得税 18,718 5,575
个人所得税 3 7
房产税 184
合计 30,983 13,311
（17）、预提费用
种类 期初数 期末数
运费 2 20
利息 0 898
其他 36,221 1,097
合计 36,223 2,015
（18）、一年内到期的长期负债
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行东城支行 44,000 98.1.26-99.3.20 9.36％ 信用借款
交通银行南通分行 30,000 96.11.20-99.11.20 6.12％ 抵押借款
合计 74,000
（19）、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 856,431 856,431
接受捐赠实物资产 2,077 1 2,078
资产评估增值 127,251 127,251
合计 985,759 1 985,760
（20）、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 90,785 4,702 95,487
公益金 49,323 4,206 53,529
合计 140,108 8,908 149,016
（21）、未分配利润
公司的税后利润按公司的章程实施分配,其顺序如下：
①弥补以前年度亏损
②提取10％的法定盈余公积金
③提取5％─10％的公益金
④提取任意盈余公积金
⑤支付普通股股利
项 目 金 额 备 注
本年净利润 42,062
加：年初未分配利润 92,354
减：提取法定盈余公积 4,206
提取法定公益金 4,206
转增股本 59,541
期末未分配利润 66,463
（22）、财务费用
类别 上年发生数 本年发生数
利息支出 24,990 56,954
减：利息收入＊ 55,993 74,186
汇兑损失 88
减：汇兑收益 8
金融手续费 1,161 1,219
合计 -29,850 -15,925
＊其中自成都、苏州项目的利息收入共计人民币40,831千元。
（23）、其他业务利润
类别 收入数 支出数
租金 6,990 211
广告 3,064 255
其他 3,548 1,650
合计 13,602 2,116
（24）、投资收益
项目 金额
股票投资收益 812
债权投资收益 30,881＊
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -26,888＊＊
其他投资收益 -8,460＊＊＊
合计 -3,655
＊公司委托北京国际信托投资公司理财及国债利息收入。
＊＊北京王府井百货商业物业管理有限公司等于公司本年亏损。
＊＊＊宏业房地产开发有限公司1997年投资收益冲回。
（25）、营业外支出
上年数 本年数
其中：清理固定资产损失 108 48
非常损失
罚款支出 85
捐赠支出 30 748
其他支出 3 119
合计 226 915
（26）、支付的其他与投资活动有关的现金
支付成都王府井百货有限公司代垫工程款100,000千元。
（27）、关联方关系其交易
①、关联方关系
关联公司名称 注册资本 拥有权益 注册地点
（万元）
1）北京百货大楼集团 50 100％ 海口
海口公司
2）匈牙利埃利克公司 400 100％ 布达佩斯
3）北京新商广告发展 120 99.88％ 北京
有限责任公司
4）北京超微生物制品 230 99.88％ 北京
有限责任公司
5）北京宏业房地产开发 1000 99.4％ 北京
有限责任公司
6）广州王府井百货 1000 99％ 广州
大楼有限责任公司
7）北京王府井商业连锁 500 94％ 北京
有限责任公司
8）成都王府井百货 5000 70％ 成都
有限公司
9）北京海文王府井百货 1000 60％ 北京
有限责任公司
10）北京王府井大厦 2850万美元 60％ 北京
有限公司
11）南通王府物业发展 7000 55％ 南通
有限责任公司
12）北京喜客食品 161万美元 50％ 北京
有限公司
13）北京王府井百货商业 5960万美元 50％ 北京
物业管理有限公司
关联公司名称 经营范围 与本公司关系
1）北京百货大楼集团 商业零售批发 子公司
海口公司
2）匈牙利埃利克公司 零售贸易批发 子公司
3）北京新商广告发展 广告经营及代理 子公司
有限责任公司
4）北京超微生物制品 生产销售添加剂 子公司
有限责任公司
5）北京宏业房地产开发 房地产开发 子公司
有限责任公司
6）广州王府井百货 商业零售批发 子公司
大楼有限责任公司
7）北京王府井商业连锁 商业零售批发 子公司
有限责任公司
8）成都王府井百货 百货房地