申能股份有限公司1998年年度报告
重要提示：
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误
导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘
自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
申能股份有限公司董事会
一、 公司简介
1、公司的法定名称：申能股份有限公司
公司英文名称：Shenergy Company Limited
英文缩写：Shenergy
2、公司法定代表人：许冠庠
3、公司咨询部门：策划部；负责人：王敏文；
联系人：王敏文、周燕飞
联系地址：上海市复兴中路1号
电话：021－63900143
传真：021－63900119
4、公司注册地址：上海市东方路428号6楼
公司办公地址：上海市复兴中路1号
邮政编码：200021
5、公司年度报告备置地：上海市复兴中路1号
6、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：申能股份 股票代码：600642
二、 会计数据和业务数据摘要
１．公司本年度经营业绩：(单位人民币元)
利润总额： 1,814,265,646.06
净利润: 1,556,579,260.13
调整后净利润: 809,462,354.75
主营业务利润: 33,728,447.66
其他业务利润: 504,949.04
投资收益: 1,913,099,405.44
营业外收支净额: -329,075.02
经营活动产生的现金流量净额: 35,057,866.53
现金及现金等价物净增加额: 906,067,286.28
2．报告期末公司前三年的主要会计数据：
1998年 1997年 1996年
栏目 调整前 调整后 调整后
经营收入(元) 2004164507.23 2004164507.23 1338791239.22 834539188.00
净利润(元) 1556579260.13 809462354.75 808909908.09 557579296.25
总资产(元) 10695328350.23 10695328350.23 987818495.34 9988647903.13
股东权益(元) 6384229757.49 6384229757.49 5058801051.16 4546404611.10
每股收益 摊薄 0.5912 0.3074 0.3072 0.2118
加权 0.5912 0.3074 0.3072 0.2214
每股净资产(元／股) 2.42 2.42 1.92 1.73
净资产收益率(%)
摊薄 24.38 12.68 15.99 12.26
加权 27.21 14.14 16.84 13.68
调整后的每股净
资产(摊薄) 2.39 2.39 1.88 1.56
(元／股)
注：(1)本公司主要从事电力能源项目的投资经营， 其经营收入主要为“投资
收益”，为便于客观地揭示公司的主要财务数据，上述“经营收入”包括“利润及
利润分配表”中的“主营业务收入”和“投资收益”。
(2)1998年“调整后”财务指标说明：为客观、公允、合理地反映公司1998 年
度的经营成果，对于本会计年度公司出让华能上海石洞口第二电厂“非正常经营项
目”所得，按调整“非正常经营项目收益”后，计算公司的净利润及相关财务指标，
以科学、合理地评价公司的经营业绩。
(3)主要财务指标计算公式如下：
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产 = (年度末股东权益 - 三年以上的应收款项 - 待摊费用
- 待处理(流动、固定)资产净损失 - 开办费 -长期待摊费用)/年度末普通股股份
总数
加权平均净资产收益率 = [净利润/(年初股东权益 + 年末股东权益)/2] ×
100%
3、报告期内股东权益情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金
期初数 2,633,087,769.00 1,572,459,640.90 651,560,881.84 120,262,481.06
本期增加 295,467,000.00 283,311,824.17 40,473,117.74
本期减少
期末数 2,633,087,769.00 1,867,926,640.90 934,872,706.01 160,735,598.80
变动原因 退所得税 按净利润提取 按净利润提取
项目 未分配利润 非正常经营 合计
项目收益调整
期初数 77,173,275.20 124,519,484.22 5,058,801,051.16
本期增加 809,462,354.75 747,116,905.38 2,135,358,084.30
本期减少 809,929,377.97 809,929,377.97
期末数 76,706,251.98 871,636,389.60 6,384,229,757.49
变动原因 股权转让收益
注：“非正常经营项目收益调整 ",系公司出让华能上海石洞口第二电厂股权(
资产)形成的非正常经营项目收益调整值。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
截止1998年12月31日,公司股本结构如下:
数量单位:股
股份类别 期初数 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国有法人股 2113096700 2113096700
2.募集法人股 268999069 268999069
3.其他(公众股受让国有法人股
和社会法人股转配股) 89640000 89640000
尚未流通股合计 2471735769 2471735769
二.已流通股份
境内上市的人民币普
通股A股 161352000 161352000
已流通股份合计 161352000 161352000
三.股份总数 2633087769 2633087769
(二)股东情况介绍:
1、股东总数：截止1998年终12月31日，公司共有股东70335名，其中社会法人
股东1300名，社会公众股东69034名。
2、 前十名股东持股情况：
股东名称 年末持股数(万股) 占总股本比例％
(1)申能(集团)有限公
司(国有法人股) 211309.67 80.25
(2)上海市电力公司 1798.1 0.68
(3)上海申能实业公司 1569.9 0.60
(4)国泰证券公司 1488.26 0.56
(5)乔晓辉 1000 0.38
(6)上海久事公司 814.15 0.31
(7)上海国际信托投资公司 762.95 0.29
(8)华东电力集团公司 670 0.25
(9)安徽信托投资公司 605 0.23
(10)华夏证券公司上海分公司 542.2762 0.21
(三)持股10％以上股东情况介绍：
国有法人股股东：申能(集团)有限公司持有本公司股份211309.67万股,占总股
本的80.25%。
法定代表人：许冠庠
经营范围：从事电力、能源基础产业的投资开发和经营管理，实业投资，国内
贸易(除专项规定),房地产开发经营,高科技产业。
该集团持有本公司股份无质押情况。
(四)董事、监事及高级管理人员股份变动情况(按姓氏笔划顺序排列)
单位：股
姓名 职务 期初数 期末数
刘承泽 董事、副总经理 0 0
牟继祥 董事 0 0
许冠庠 董事长 0 0
陈光华 副董事长、总经理 16800 16800
陈铭锡 董事、财务部经理 0 0
沈芳珍 董事 0 0
吴家骅 董事、副总经理 16800 16800
承纪福 董事 0 0
胡泰利 董事 16800 16800
涂光协 董事 0 0
王知 监事 0 0
仇伟国 监事长 0 0
蔡侬瑞 监事 0 0
四、股东大会简介
(一) 1997年度股东大会
公司第九次股东大会于1998年5月8日在上海召开，出席会议的股东及股东代理
人共710人，代表股份218581.95万股,占公司总股本的83.0135%,符合《公司法》和
公司章程规定，公司通过无记名投票表决，审议通过了下列决议：
1、以216970.7518万股同意,占到会股数的99.2629%,表决通过了《公司1997年
度董事会工作报告》。
2、以216953.9178万股同意,占到会股数的99.2552%，表决通过了《公司 1997
年度财务决算报告和利润分配预案》。经大华会计师事务所审计,公司1997 年度实
现净利润91887万元,剔除非正常事项因素调整后净利润为79435万元,并以此为分配
基数,按10%提取法定盈余公积金7943万元，提取5%法定公益金3972万元，提取 15%
任意盈余公积金11915万元,本年度尚余可供分配利润55605万元， 加年初未分配利
润3800万元,合计当年可供分配利润59405万元,拟向全体股东每 10股分现金红利2
.00元(含税)，共计派发红利52662万元,剩余未分配利润6743万元结转下年度。
3、以216971.2818万股同意,占到会股数的99.2631%,表决通过了按照中国证监
会《上市公司章程指引》精神修改的《公司章程》。
4、以216971.4018万股同意,占到会股数的99.2632%,表决通过了《公司一九九
七年度监事会工作报告》。
5、以216971.0718万股同意,占到会股数的99.263%, 表决通过了更换监事人选
事宜。
原监事俞梦兰不再担任本公司监事，由蔡侬瑞担任。蔡侬瑞，男,1948年5月出
生,广东省澄海县人,汉族,中共党员,大专文化程度,经济师,1968年7 月参加工作，
现任上海国际信托投资公司副总经济师，襄理兼金融一部经理。
6、以216970.4618万股同意,占到会股数的99.2628%,表决通过了公司续聘大华
会计师事务所为公司1998年度会计师事务所的决议。
(二)现任董事、监事情况及报酬(任期均为三年)
姓名 职务 年龄 性别 任期 报酬(元)／年
许冠庠 董事长 62 男 3 未在公司领取
陈光华 副董事长、总经理 62 男 3 未在公司领取
吴家骅 董事、副总经理 51 男 3 未在公司领取
刘承泽 董事、副总经理 62 男 3 71000
陈铭锡 董事、财务部经理 32 男 3 48000
涂光协 董事 62 男 3 55000
承纪福 董事 56 男 3 未在公司领取
沈芳珍 董事 47 女 3 未在公司领取
牟继祥 董事 61 男 3 未在公司领取
胡泰利 董事 67 男 3 未在公司领取
仇伟国 监事长 47 男 3 未在公司领取
王知 监事 43 男 3 39000
蔡侬瑞 监事 51 男 3 未在公司领取
五、董事会报告
1、 董事会工作报告
(1) 董事会会议情况及决议内容
1998年4月6日，公司召开二届七次董事会，会议应到董事10名，参加表决董事
9名,其中1名委托,监事列席了会议,会议审议通过了如下决议 : 审议通过了《公司
1997年度工作报告》;审议通过了《公司1997年度财务决算报告和利润分配预案》;
审议通过了《公司章程》修改的议案;决定于1998年5月8 日召开公司第九次股东大
会年会;审议通过了公司投资项目授权范围事宜,即为提高工作效率,规范公司运作,
董事会同意,凡公司投资新项目或老项目需追加投资时， 其投资总额为上年末净资
产1％(含1％)以下的，在《公司章程》(含第九十四条第八款 )经股东大会批准后,
授权公司总经理全权处理,并在下次董事会上报告； 决定继续聘请大华会计师事务
所为公司1998年度会计师事务所。董事会公告刊登于1998年4月7日《上海证券报》
上。
1998年8月20日，公司召开第二届第八次董事会，会议应到董事10名， 参加表
决董事9名,监事列席了会议。根据1998年5月8日公司第九次股东大会通过的《申能
股份有限公司章程》第九十四条第八款规定, 董事会可“决定在公司上年度末净资
产5％以内的项目投资、资产经营、风险投资、资产抵押和其他担保事项。"经审议
表决，董事会通过了关于收购上海申能联合发展公司中上海国际信托投资公司和上
海久事公司所拥有的股权的决议。董事会公告刊登于1998年8月22日《上海证券报》
上。
1998年12月11日，公司召开二届九次董事会，会议应到董事 10名，实到董事9
名,监事列席了会议。根据《申能股份有限公司章程》第九十四条第八款规定， 董
事会可以“决定在公司上年末净资产5％以内的项目投资、资产经营、 风险投资、
资产抵押和其他担保事项。"经审议表决，董事会通过了关于与申能(集团) 有限公
司共同投资经营上海申能联合发展有限公司的决议。由于原上海申能联合发展公司
投资的东海油气田项目注册资本金增加，为减少上海申能联合发展有限公司的经营
成本，决定将上海申能联合发展有限公司注册资金增加为3.6亿元人民币,由公司与
申能(集团)有限公司共同出资经营，其中公司现金出资3.312亿元，占92％，申能(
集团)有限公司现金出资0.288亿元,占8％。由于公司已投资于原上海申能联合发展
公司1.6亿元,故本次尚需追加投入资本金1.712亿元。董事会公告见1998年12月 15
日《上海证券报》。
(2) 董事会对股东大会决议的执行情况：
公司董事会按照公司第九次股东大会通过的决议执行利润分配等事宜，第九次
股东大会决议公告见1998年5月9日《上海证券报》。
2、 本次利润分配预案：
公司1998年度实现调整后净利润80946 万元，按10％提取法定盈余公积金8095
万元,提取5％法定公益金 4047万元,提取20％任意盈余公积金 16189万元, 本年度
尚余可供分配利润52615万元，加年初未分配利润7717万元,合计可供股东分配的利
润为60332万元，公司拟按1998年末总股本263308.78万元为基数, 拟向全体股东每
股分现金红利0.20元(含税)，共计派发红利52662万元,剩余未分配利润7670万元结
转下年度。
3、报告期内公司利润分配方案执行情况：
1998年5月8日，公司第九次股东大会表决通过了公司1997年度分配方案，即向
全体股东分现金红利0.20元/股(含税)， 剩余未分配利润 6743 万元结转下年度。
1998年5月27日为股权登记日,5月28日为除权日。社会公众股红利款公司已于5月27
日前划入上海证券中央登记结算公司, 并委托上海证券中央登记结算公司通过清算
系统划入券商清算帐户，由券商即时划入已办理全面指定交易的投资者资金帐户；
法人股红利自1998年6月1日起到上海申能实业公司领取；国家股红利同时也已由公
司向国家股东发放。
六、监事会报告
(一) 监事会会议情况:
1998年4月6日,二届三次监事会召开。会议应到监事3名,实到监事2名, 会议审
议通过了如下决议:
1、审议通过了《公司1997年度监事会工作报告》
2、审议通过了监事人选更换事宜。 原监事俞梦兰先生不再担任本公司监事，
建议由蔡侬瑞先生担任。
(二) 监事会列席各次董事会会议,并审议了公司董事会报告,监事会认为:
1、公司在1998年的投资经营中，继续以电力能源建设为主， 通过资产重组，
优化结构，加强内部管理等手段，较好地完成了股东大会提出的利润目标。全年实
现净利润80946万元,实现每股收益0.3074元。
2.公司董事、经理严格按照国家有关法规、法律及公司章程规范运作，遵纪守
法、依法经营、廉洁自律、恪尽职守，无损害公司利益的行为出现；严格按上市公
司信息披露制度，接受有关部门的监督，努力推动公司稳定、持续发展。
3.公司在报告期内收购了上海国际信托投资公司和久事公司在上海申能联合发
展公司中各20%的股权,并对申能联合发展公司进行了改制,其收购价格较合理， 意
义是积极的。其目的是：上海申能联合发展公司主要从事东海油气田的天然气开发，
作为投资建设本市电力能源项目的公用事业公司，随着业务的发展，正不断加大对
能源项目的投资力度，以更加积极、全面地参与和促进本市的能源建设。
在1998年度，监事会依法开展工作，履行其职责，加强信息交流，为公司经济
的发展发挥了监事会的职能和作用。
七、业务报告摘要
(一) 公司报告期的经营情况
1、 公司主营业务情况：
公司投资的电力能源项目进展顺利，外高桥电厂一期工程4×300MW机组于1992
年10月开工建设,四台机组分别于1994年12月、1995年 11月、1996年11月、1997年
8月并网发电。该项目总投资为54.5亿元，由我公司、 华东电力集团公司和上海电
力公司投资建设，投资比例分别为50%、40％、10％。 该项目目前正在作竣工验收
准备工作。
吴泾热电厂八期工程2×600MW机组已于1996年开工建设,总投资为89.9 亿元。
项目注册资本金20亿元，暂由我公司和上海市电力公司各出资50％。目前，工程主
要节点进度正常，1号机组1998年8月锅炉汽包就位，1998年12月汽轮机开始安装，
2号机组1998年10月锅炉钢架开始吊装。预计两台机组分别于2000年和2001 年建成
并投入商业运行。
天荒坪抽水蓄能电站6×300MW机组于1994年3月开工建设，该项目总投资为71
.18亿元,配套送出工程总投资13亿元,合计总投资84亿元，由我公司、江苏省、 浙
江省、安徽省和华东电力集团公司合资建设，我公司出资25％。1号机组于1998年9
月底投入商业运行。2号机组于1998年12月底投入商业运行，预计3 、 4 号机组于
1999年内投入商业运行,整个项目将在2000年全部竣工。 这是当前我国最大的抽水
蓄能电站，对电网调峰将起很大作用。
东海油气田项目1996年1月开工建设，被列为1996年和1997 年市政府重大建设
项目和1998年市府实事工程项目,由申能联合发展公司(申能股份公司占其92％股份)
、中国新星石油有限责任公司和中国海洋石油总公司投资建设，投资比例分别为40
％、30％、30％，该项目总投资51.36亿元,注册资本金为9亿元。 建设规模为日供
气120万立方米。目前，海上和陆上各项工程进展良好。原油( 凝析油 ) 开采已于
1998年11月18日正式投产。天然气送气时间为1999年4月， 它标志着上海城市燃气
史翻开新的一页。
拟建项目外高桥电厂二期工程2×900MW进口超临界参数燃煤发电机组为国家特
批的利用世界银行贷款项目， 建成后将成为我国目前单机容量最大的火电机组，
1997年初通过了世界银行评估。世界银行与我国政府贷款协议已于1998年年中签订。
主设备招标工作历时1年多已结束，并签订了合同。 目前项目可研报告已获国家计
委批准。发电部分工程总投资为114亿元人民币,由我公司、上海市电力公司、华东
电力集团公司共同组建项目公司，负责电厂的建设、经营和偿还债务，项目资本金
占总投资数的30％，为34.2亿元,出资比例分别为40％、40％、20％，据此， 我公
司在项目公司资本金中的出资额调整为13.68亿元。
拟建浙江桐柏抽水蓄能电站，装机容量为4×300MW。该项目拟利用世行贷款，
项目建议书已报国家计委待批。
2、 公司财务状况及经营情况：
指标名称 本年度(万元) 上年度(万元) 增减(%)
总资产 1,069,532.835 987,818.1495 +8.27
长期负债 339,658.7175 399,282.5468 -14.93
股东权益 638,422.9757 505,880.1051 +26.20
主营业务利润 3,372.8448 2,396.8343 +40.72
净利润 80,946.2354 80,890.9908 +0.07
3、 新年度的业务发展计划：
抓紧在建项目的开发经营和管理，如东海油气田项目1999年从建设转向生产，
要确保安全供气；天荒坪抽水蓄能电站3、4号机组也将于1999年投入商业运行；拟
建项目外高桥电厂二期工程已于1998年与世界银行签订贷款协议；浙江桐柏抽水蓄
能电站项目建议书已报国家计委待批，该两项目在1999年都将抓紧前期准备工作。
八、重大事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司收购事项说明。
(1)公司二届八次董事会于1998年8月20日召开，审议并通过了关于收购上海申
能联合发展公司中上海国际信托投资公司和上海久事公司所拥有的股权的决议，董
事会公告刊登于1998年8月22日《上海证券报》。
(2)公司二届九次董事会于1998年12月11日召开，经审议表决， 通过了关于与
申能(集团)有限公司共同投资经营上海申能联合发展有限公司的决议, 董事会决议
公告刊登于1998年12月15日《上海证券报》。
3、聘任会计师事务所情况：
公司本年度聘请的会计师事务所仍为大华会计师事务所。
4、计算机2000年问题：
公司的2000年问题可能主要集中在管理信息系统、发电机组自动控制部分，公
司正按照国家电力公司的统一部署着手解决2000年问题，预计解决费用很小，对公
司影响不大。
九、财务报告
(一)审计报告：公司财务报告经大华会计师事务所注册会计师陆永炜、陆国豪
出具了无保留意见的审计报告。《华业字(99)第541号》。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
一、公司简介
1、申能股份有限公司为于1992年6月24日经上海市人民政府以沪计调 ( 1992
)568号文批准，由原申能电力开发公司改制而成的股份有限公司。1993年2月23 日
由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号15004940，法定代表人许
冠庠。公司注册资本人民币2,633,087,769.00元， 经大华会计师事务所验证并出
具华业字(96)第1274号验资报告。股份总数为2,633,087,769.00股，其中向社会募
集520,000,000.00股。
公司经济性质为股份有限公司,所属行业为服务业。
公司主营业务包括：开发、建设和经营电力、能源、节能、资源综合利用及相
关项目。
兼营：与电力能源相关的其他经营。
2、主要产品和提供的劳务：主要从事电力、能源项目的投资和经营。
3、生产经营的概况：公司1998年完成主营业务收入9,106.51万元, 实现净利
润(调整后)80,946.24万元。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．执行的会计制度：股份有限公司会计制度。
2．会计年度：公历1月1日至12月31日。
3．记帐本位币：人民币。
4．记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。
5．外币核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价(
中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，
发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，无关的属于筹建期间的计入开办
费，属于生产经营期的计入当期费用。
6．合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位资本总额50％以上(不
含50％)，或虽然占该单位资本总额不足50％，但具有实质控制权的， 该单位列入
合并范围。
(2)合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发〈合
并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号文《关于合并报表合并范围请
示的复函》的规定，以公司本部和纳入合并范围子公司的1998年度会计报表以及其
他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司重大内部交易和资金
往来均相互抵销。
7．现金等价物的确定标准：凡同时具备期限短(从购买日起，三个月内到期)、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为
现金等价物。公司本年度无现金等价物。
8、坏帐的核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收帐
款;
②因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收帐款。
以上确实不能收回的应收帐款, 报经董事会批准后,作为坏帐。
(2)坏帐损失核算采用直接转销法。
9．存货核算方法：
公司存货分类为燃料、库存材料、低值易耗品。燃料的日常核算采用实际成本
核算，领用与发出按先进先出法计价；库存材料的日常核算按计划成本核算，按月
结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品按一次摊销法摊销。
10．短期投资核算方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取
的现金股利或利息入帐，在年终应计利息收入时即作为收益处理外,其余在处置时,
按所收到的的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。年末按成
本法计价，短期投资期末未计提短期投资跌价准备。
11．长期投资核算方法：
(1)长期债权投资按实际支付的价款作为记帐成本， 并按权责发生制原则计算
应计利息。
(2)长期股权投资按实际支付的价款记帐，对拥有20%或者20% 以上股权或虽投
资不足20%，但有重大影响的投资项目，采用权益法核算； 公司对其他单位的投资
占被投资单位有表决权资本总额20％以下，或虽占20％或20％以上，但不具有重大
影响的，采用成本法核算。
(3) 对外长期股权投资时的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额
之间的差额，计入长期股权投资差额，借方差额按5年平均摊销计入损益。
(4)未提取长期投资减值准备。
12．固定资产计价和折旧方法：
(1)固定资产标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输
工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2，000元以上，
并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产计价：按实际成本计价。
(4)固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按各类固定资产的原值和估计的经
济使用年限扣除残值(原值的4％或5％)制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 40年 2.40% 4％
通用设备 40年 2.38% 5％
专用设备 40年 2.38% 5％
运输设备 7年 13.71% 4％
其他设备 5年 19.20% 4％
其中上海申能星火热电有限责任公司的固定资产采用综合折旧率，年折旧率为
6.33%。
13．在建工程核算方法：
在建工程按实际发生的支出入帐，并在完工交付使用时，按工程的实际成本确
认为固定资产；在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本，交付使用
后，计入当期财务费用。
14．长期待摊费用的摊销方法：
(1)吴泾六期外汇差从1994年起按收益期平均摊销；
(2)房屋使用权从1995年起按10年平均摊销；
(3)其他长期待摊销费用从1996年起按5年平均摊销。
15．收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且
与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16．所得税的会计处理方法：应付税款法。
17．会计政策、会计估计或合并范围的变更
(1)根据《股份有限公司会计制度》， 原其他流动资产下的委托贷款转至短期
投资帐下，同时对其他流动资产和短期投资年初余额作相应调整。
(2)委托贷款利息收入上年度作主营业务收入处理， 根据《股份有限公司会计
制度》，本年度应作投资收益处理。
(3)根据《股份有限公司会计制度》，本年度新增天荒坪抽水蓄能有限公司(持
股比例25％)、外高桥电厂(持股比例50％)和石油天然气总公司(持股比例36.8%)三
家单位采用权益法核算，因该三家单位尚处于筹建期或试生产阶段，本年度投资收
益为0.00,故对公司财务状况或经营成果没有影响。
三、税项
本公司适用的税种与税率：
税种 税率 计税基数
所得税 15% 应纳税所得额
增值税 17或13% 按销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后
的差额，电力及电力管理费按17%计, 热力按13%计
营业税 5%或8% 营业额，电力管理费按5％计，电力及其
他委贷利息收入按8％计
城建税 7%或1% 应纳增值税额和营业税额之和,星火热电
按1%计,其他按7%计
根据沪财企一(1996)83号文，公司投资电力能源项目的收益，按规定的税率交
纳企业所得税，入库后由同级财政返回，列作资本公积。
四、控股子公司及合营企业
本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况，以及公司合并报表的合并
范围:
合并子公司名称 经营范围 注册资本
上海申能联合发展 投资能源项目、原材料 360,000,000.00元
有限公司 及高新技术的开发、投资
上海申能星火热电 电力和热力 60,000,000.00元
有限责任公司
合并子公司名称 实际投资额 持股比例 是否合并
上海申能联合发展 335,500,000.00元 92% 是
有限公司
上海申能星火热电 54,000,000.00元 90% 是
有限责任公司
五、会计报表主要项目注释：
1. 货币资金1998年12月31日余额为1,478,045,673.10元，其中：
(1)现金7,599.84元,按币种列示如下:
币种 年初余额 年末余额
人民币 30,309.51 7,599.84
合计 30,309.51 7,599.84
(2)银行存款1,418,691,176.12元，按币种分别列示如下：
币种 年初余额
原币金额 汇率 本位币金额
人民币 486,502,162.99 1.0000 486,502,162.99
美元 1,865,493.65 8.2798 15,445,914.32
合计 501,948,077.31
币种 年末余额
原币金额 汇率 本位币金额
人民币 1,417,651,094.97 1.0000 1,417,651,094.97
美元 125,633.39 8.2787 1,040,081.15
合计 1,418,691,176.12
(3)其他货币资金59,346,897.14人民币元，按币种列示如下：
币种 年初余额 年末余额
本位币 本位币
人民币 70,000,000.00 59,346,897.14
合计 70,000,000.00 59,346,897.14
注：货币资金年末余额较年初增加90,607万元,系收到石洞口二厂股权转让款。
2. 短期投资1998年12月31日余额为2,106,444,734.95元，其中：
项目 年初余额 年 末 余 额
成本价总额 市价总额
国债回购 10,000,000.00 600,000,000.00
债券投资 600,000,000.00 1,125,085,949.67 1,170,696,952.50
其他投资 436,787,600.00 381,358,785.28
合计 1,046,787,600.00 2,106,444,734.95
其他投资额期末余额中对某一投资对象的投资额占短期投资总额10％(含10％)
以上的项目情况：
投资对象 年初余额 年末余额
申能房产(委托贷款) 369,037,600.00 349,037,600.00
注：短期投资年末余额较年初增加105,996万元, 系增加国债投资额。
3. 应收票据1998年12月31日余额为6,880,000.00元， 其中无已被抵押或者贴
现的应收票据。
4. 应收帐款1998年12月31日余额为24,971,506.16元，按帐龄分析：
帐龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以下 17,627,995.04 69.05% 17,796,829.60 71.27%
1～2年 0.00 0.00% 105,200.00 0.42%
2～3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3年以上 7,901,323.56 30.95% 7,069,476.56 28.31%
合计 25,529,318.60 100.00% 24,971,506.16 100.00%
本科目年末余额中无持本公司5％以上(含5％)以上股份的主要股东欠款。
5. 预付帐款1998年12月31日余额为221,517.99元，按帐龄分析：
帐 龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以下 1,509,995.38 99.90% 221,517.99 100.00%
1～2年 310.59 0.02% 0.00 0.00%
2～3年 1,127.02 0.08% 0.00 0.00%
合计 1,511,432.99 100.00% 221,517.99 100.00%
本科目年末余额中无持本公司5％以上(含5％)股份的主要股东的欠款。
6. 其他应收款1998年12月31日余额为102,379,985.00元，按帐龄分析：
帐龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以下 1,401,361,778.35 98.14% 83,021,023.55 81.09%
1～2年 18,437,151.42 1.29% 3,503,319.90 3.42%
2～3年 3,478,532.30 0.24% 13,612,644.93 13.30%
3年以上 4,713,789.23 0.33% 2,242,996.62 2.19%
合计 1,427,991,251.30 100.00% 102,379,985.00 100.00%
本科目年末余额中,持本公司5%以上(含5%)股份的主要股东欠款为51,545,562
.87元,详见本附注七。
本科目余额中年末欠款额较大的非关联往来款项有：
债务人 发生原因 年末余额
电力局 应计利息 15,887,850.00
7. 存货1998年12月31日余额为2,673,270.77元，未计提存货跌价准备，其中：
存货类别 年初余额 年末余额
库存材料 1,410,873.35 1,644,324.93
燃料 1,111,627.56 1,028,945.84
合 计 2,522,500.91 2,673,270.77
8. 长期股权投资1998年12月31日余额为3,627,722,698.78元，其中：
项 目 年初余额 年末余额
以权益法核算的其他长期股权投资 1,440,000,000.00 1,440,000,000.00
以成本法核算的其他长期股权投资 1,947,301,981.48 2,172,301,981.48
其他长期股权投资小计 3,387,301,981.48 3,612,301,981.48
股权投资差额 0.00 15,420,717.30
合 计 3,387,301,981.48 3,627,722,698.78
(1)其他股权投资1998年12月31日余额为3,612,301,981.48元，其明细如下：
①以权益法核算的其他股权投资:
被投资公司名称 持股比例 初始投资额
外高桥电厂一期工程 50% 900,000,000.00
天荒坪抽水蓄能有限公司 25% 180,000,000.00
上海石油天然气总公司 36.8% 360,000,000.00
合计 1,440,000,000.00
被投资公司名称 损益调整额 年末余额
本期增加 累计增加
外高桥电厂一期工程 0.00 0.00 900,000,000.00
天荒坪抽水蓄能有限公司 0.00 0.00 180,000,000.00
上海石油天然气总公司 0.00 0.00 360,000,000.00
合计 0.00 0.00 1,440,000,000.00
注: 上海外高桥电厂一期工程项目公司处于筹建阶段，上海石油天然气总公司
工程处于建设阶段，天荒坪抽水蓄能有限责任公司1998年第四季度进行试生产, 本
年度该三项目无投资损益。
②以成本法核算的其他股权投资:
被投资单位名称 初始投资额 投资调整额
本期增加 累计增加
国泰证券有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00
申银万国证券有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00
上海银行 15,450,000.00 0.00 0.00
上海国际信托投资公司 175,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
浦东发展银行 50,000,000.00 0.00 0.00
交通银行上海分行 14,000,000.00 0.00 0.00
外高桥电厂二期工程 24,000,000.00 0.00 0.00
吴泾八期电厂 500,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
崇明电厂14号机 6,668,500.00 0.00 0.00
吴泾电厂六期工程 1,132,183,481.48 0.00 0.00
合计 1,947,301,981.48 225,000,000.00 225,000,000.00
被投资单位名称 年末余额
国泰证券有限公司 10,000,000.00
申银万国证券有限公司 20,000,000.00
上海银行 15,450,000.00
上海国际信托投资公司 200,000,000.00
浦东发展银行 50,000,000.00
交通银行上海分行 14,000,000.00
外高桥电厂二期工程 24,000,000.00
吴泾八期电厂 700,000,000.00
崇明电厂14号机 6,668,500.00
吴泾电厂六期工程 1,132,183,481.48
合计 2,172,301,981.48
(2)股权投资差额期末余额15,420,717.30元, 其明细如下：
股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因
上海申能星火热电 8,298,220.76 增加股权时取得成
有限责任公司 本与被投资单位所
有者权益中所占份
额之间的差额
上海申能联合发展 8,377,380.47 增加股权时取得成
有限公司 本与被投资单位所
有者权益中所占份
额之间的差额
合计 16,675,601.23
被投资单位名称 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
上海申能星火热电 5年 0.00 8,298,220.76
有限责任公司
上海申能联合发展 5年 1,254,883.93 7,122,496.54
有限公司
合计 1,254,883.93 15,420,717.30
(3)其他长期股权投资未计提减值准备。
9. 长期债权投资1998年12月31日余额为3,071,819,395.73元, 均为其他债权
投资, 其明细为：
投资对象 年初余额 本期投资增加额 本期归还本金
崇明电厂16号机 133,270,000.00 -16,960,000.00 70,000,000.00
石洞口电厂1号机 416,199,750.00 -27,740,000.00 0.00
石洞口电厂 120,000,000.00 0.00 0.00
煤代油投资
外高桥电厂 1,820,090,000.00 120,420,000.00 292,590,000.00
天荒坪 623,479,645.73 223,650,000.00 0.00
陈家渡 20,000,000.00 0.00 0.00
白鹤轧钢 2,000,000.00 0.00 0.00
合计 3,135,039,395.73 299,370,000.00 362,590,000.00
投资对象 年末余额 本期利息
崇明电厂16号机 46,310,000.00 10,257,055.01
石洞口电厂1号机 388,459,750.00 0.00
石洞口电厂 120,000,000.00 0.00
煤代油投资
外高桥电厂 1,647,920,000.00 233,320,713.61
天荒坪 847,129,645.73 130,743,462.52
陈家渡 20,000,000.00 0.00
白鹤轧钢 2,000,000.00 0.00
合计 3,071,819,395.73 374,321,231.14
其他债权投资减值准备年末余额为0.00。
10. 固定资产和累计折旧1998年12月31日余额分别为240,506,891.70元和 51
,136,442.71元，其中明细内容如下：
固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(1)固定资产原值
房屋建筑物 54,363,716.10 0.00 0.00 54,363,716.10
通用设备 81,692,976.68 783,500.50 543,923.14 81,932,554.04
专用设备 0.00 96,659,110.09 0.00 96,659,110.09
运输设备 5,152,946.77 500,332.00 0.00 5,653,278.77
其他设备 1,987,285.70 26,164.00 115,217.00 1,898,232.70
合 计 143,196,925.25 97,969,106.59 659,140.14 240,506,891.70
(2)累计折旧
房屋建筑物 15,573,334.12 3,406,848.69 0.00 18,980,182.81
通用设备 22,947,364.72 5,139,194.15 136,747.76 27,949,811.11
专用设备 0.00 510,145.30 0.00 510,145.30
运输设备 1,298,983.31 597,682.10 0.00 1,896,665.41
其他设备 1,619,364.71 231,890.53 51,617.16 1,799,638.08
合 计 41,439,046.86 9,885,760.77 188,364.92 51,136,442.71
(3)净值 101,757,878.39 189,370,448.99
固定资产本年增加数中96,659,110.09元系从在建工程转入。
11. 工程物资1998年12月31日余额为163,791.15元,其中:
项目名称 年初余额 年末余额
库存零星工程物资 0.00 163,791.15
12. 在建工程1998年12月31日余额为78,000.00元，其中：
工程项目名称 年初余额 本年增加
金额 其中:利息资本化数 金额 其中:利息资本化数
2#机组工程80,208,312.11 14,812,963.84 16,450,797.98 8,872,909.57
计算机实时
系统服务 0.00 0.00 28,000.00 0.00
扩容系统 0.00 0.00 30,000.00 0.00
MIS系统 0.00 0.00 20,000.00 0.00
合计 80,208,312.11 14,812,963.84 16,528,797.98 8,872,909.57
工程项目名称 本年减少 年末余额
金额 其中:利息资本化数 金额 其中:利息
资本化数
2#机组工程 96,659,110.09 23,685,873.41 0.00 0.00
计算机实时
系统服务 0.00 0.00 28,000.00 0.00
扩容系统 0.00 0.00 30,000.00 0.00
MIS系统 0.00 0.00 20,000.00 0.00
合计 96,659,110.09 23,685,873.41 78,000.00 0.00
工程项目名称 预算数 工程进度 资金来源
2#机组工程 60,310,000.00 100% 贷款
计算机实时
系统服务 33,000.00 85% 自有
扩容系统 2,600,000.00 1% 自有
MIS系统 300,000.00 1% 自有
合计 63,243,000.00 自有
13. 长期待摊费用1998年12月31日余额为84,557,327.61元，其中：
项目名称 年初余额 本年增加
吴泾六期外汇差 90,976,400.34 0.00
房屋使用权 1,273,513.55 0.00
培训费 933,244.65 0.00
其他长期待摊费用 3,247,536.33 1,525,081.63
合计 96,430,694.87 1,525,081.63
项目名称 本年摊销 年末余额
吴泾六期外汇差 10,364,330.97 80,612,069.37
房屋使用权 159,073.36 1,114,440.19
培训费 466,622.28 466,622.37
其他长期待摊费用 2,408,422.28 2,364,195.68
合计 13,398,448.89 84,557,327.61
14. 短期借款1998年12月31日余额为21,000,000.00元，均为银行借款, 其中：
(1)担保借款1998年12月31日余额为21,000,000.00元, 明细如下:
贷款单位 币种 年初余额 年末余额
农行星火所 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00
建行星火支行 人民币 12,000,000.00 8,000,000.00
建行星火支行 人民币 5,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 21,000,000.00
(2)信用借款1998年12月31日余额为0.00元, 明细如下:
贷款单位 币种 年初余额 年末余额
浦东发展银行 人民币 30,000,000.00 0.00
15. 应付帐款1998年12月31日余额为3,978,444.28元，其中无应付给持本公司
5％以上(含5％)股份的主要股东的欠款。
16. 应付股利1998年12月31日余额为526,617,553.80元,其中:
股份类别 年末余额 未付原因
一.尚未流通部份
1.发起人股份
国家拥有股份 422,619,340.00 预分配
2.募集法人股 53,799,813.80 预分配
二.已流通股份
境内上市的人民
币普通股 50,198,400.00 预分配
三.股份总数 526,617,553.80
17. 应交税金1998年12月31日余额为38,325,317.58元，其中：
税 种 年末余额
增值税 1,009,837.92
营业税 30,573.70
所得税 37,276,364.80
城市维护建设税 8,541.16
合 计 38,325,317.58
18. 其他应付款1998年12月31日余额为20,838,667.76元, 其中应付持本公司
5%以上(含5%)股份的主要股东的欠款8,836,857.51,详见本附注七。
本科目年末余额中，欠款余额占其他应付款总额10％以上(含10％)的往来款项
有：
债权人名称 欠款原因 年末余额
建行一支行 往来 3,000,000.00
集体福利设施费 福利工程费 3,484,089.42
合 计 6,484,089.42
19. 预提费用1998年12月31日余额为102,838.40元，其中：
费用类别 年初余额 年末余额
利息支出 4,536,000.00 0.00
其他 552,838.40 102,838.40
合 计 5,088,838.40 102,838.40
20. 一年内到期的长期负债1998年12月31日余额为271,594,591.91元，其中：
(1)银行借款1998年12月31日余额为164,994,472.32元，其中：
①担保借款1998年12月31日余额为155,922,472.32元，系由上海申能联合发展
有限公司为申能股份有限公司担保的建行一支行的转贷款及98年未支付的利息, 其
明细如下：
贷款单位名称 币种 年初余额
原币 本位币
建行一支行
--兴业银行 美元 0.00 0.00
--三菱信托 美元 547,166.67 4,530,430.54
--三菱银行 美元 172,819.45 1,430,910.44
--樱花银行 美元 257,687.50 2,133,600.96
--国家外汇 美元 757,230.47 6,269,716.85
储备
合计 1,734,904.09 14,364,658.79
贷款单位名称 年末余额
原币 本位币
建行一支行
--兴业银行 4,723,463.97 39,104,141.17
--三菱信托 7,378,851.84 61,087,300.73
--三菱银行 2,315,117.84 19,166,166.06
--樱花银行 3,443,125.01 28,504,599.02
--国家外汇 973,614.86 8,060,265.34
储备
合计 18,834,173.52 155,922,472.32
②信用借款1998年12月31日余额为9,072,000.00元，系应付国资办1998年借款
利息:
贷款单位名称 币种 年初余额 年末余额
电力债券 人民币 1,840,677.00 0.00
国资办 人民币 0.00 9,072,000.00
合 计 1,840,677.00 9,072,000.00
(2)一年内到期的长期应付款1998年12月31日余额为106,600,119.59元，其中：
单位名称 期初余额 年末余额
建行一支行--东京银行 0.00 24,458,069.64
建行一支行--住友银行 2,586,632.54 18,913,368.67
建行一支行--富士银行 611,533.66 24,387,352.49
建行一支行--三和银行 0.00 38,841,328.79
合 计 3,198,166.20 106,600,119.59
21. 长期借款1998年12月31日余额为1,037,672,592.45元，其明细如下：
(1)银行借款1998年12月31日余额为827,672,592.45元，其中：
①担保借款1998年12月31日余额为731,285,177.73元，系由上海申能联合发展
有限公司为申能股份有限公司担保的建行一支行的转贷款, 其中：
贷款单位名称 币种 年初余额
原币 本位币
建行一支行-兴业银行 美元 20,000,000.00 165,596,000.00
建行一支行-樱花银行 美元 15,000,000.00 124,197,000.00
建行一支行-三菱信托 美元 30,000,000.00 248,394,000.00
建行一支行-三菱银行 美元 10,000,000.00 82,798,000.00
建行一支行-国家外汇
储备 美元 45,000,000.00 372,591,000.00
合计 993,576,000.00
贷款单位名称 年末余额
原币 本位币
建行一支行-兴业银行 11,111,112.00 91,985,562.91
建行一支行-樱花银行 9,999,999.99 82,786,999.92
建行一支行-三菱信托 16,666,666.68 137,978,333.44
建行一支行-三菱银行 5,555,556.00 45,992,781.46
建行一支行-国家外汇
储备 45,000,000.00 372,541,500.00
合计 731,285,177.73
贷款单位名称 最后到期日 年利率(％)
建行一支行-兴业银行 2002-03-25 LIBOR+0.950000
建行一支行-樱花银行 2002-11-14 LIBOR+0.900000
建行一支行-三菱信托 2002-01-02 LIBOR+0.950000
建行一支行-三菱银行 2002-04-28 LIBOR+0.950000
建行一支行-国家外汇储备 2001-09-02 LIBOR+0.850000
②信用借款1998年12月31日余额为96,387,414.72元，其中：
贷款单位名称 币种 年初余额 年末余额
建行一支行 人民币 158,880,330.63 96,387,414.72
贷款单位名称 到期日 年利率(％)
建行一支行 2000-12-31 3.6-8.01
(2)其他单位借款1998年12月31日余额为210,000,000.00元，均为信用借款 ,
其中：
贷款单位名称 币种 年初余额 年末余额
国资办 人民币 210,000,000.00 210,000,000.00
合计 210,000,000.00 210,000,000.00
贷款单位名称 到期日 年利率(％)
国资办 2008-09-30 4.320000
合计
22. 长期应付款1998年12月31日余额为2,358,914,582.78元,其明细如下:
年初余额 年末余额
申能(集团)公司 9,058,000.00 14,958,000.00
国有股准备金 1,864,933,186.41 1,821,852,526.41
吴泾六期美元款 300,988,951.19 268,793,137.17
建行一支行(久事
公司转贷款) 455,389,000.00 252,960,340.40
其中:住友银行 82,798,000.00 45,992,781.45
富士银行 103,497,500.00 57,491,001.66
三和银行 165,596,000.00 91,985,555.63
东京银行 103,497,500.00 57,491,001.66
其他 0.00 350,578.80
合计 2,630,369,137.60 2,358,914,582.78
23. 股本1998年12月31日余额为2,633,087,769.00元，其股本结构为：
股份类别或结构属性
年初余额 比例(％) 年末余额 比例(％)
一、尚未流通部份
1.发起人股份
国家拥有股份 2,113,096,700.00 80.25 2,113,096,700.00 80.25
小计 2,113,096,700.00 80.25 2,113,096,700.00 80.25
2.募集法人股 268,999,069.00 10.22 268,999,069.00 10.22
尚未流通部分小计 2,382,095,769.00 90.47 2,382,095,769.00 90.47
二、已流通股份
境内上市的人民
币普通股 250,992,000.00 9.53 250,992,000.00 9.53
已流通部分小计 250,992,000.00 9.53 250,992,000.00 9.53
三、股份总数 2,633,087,769.00 100.00 2,633,087,769.00 100.00
24. 资本公积1998年12月31日余额为1,867,926,640.90元，其明细内容如下：
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 995,638,340.95 0.00 0.00 995,638,340.95
资产评估
增值准备 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
其他资本公
积转入 566,821,299.95 295,467,000.00 0.00 862,288,299.95
合计 1,572,459,640.90 295,467,000.00 0.00 1,867,926,640.90
25. 盈余公积1998年12月31日余额为934,872,706.01元，其中：
明细项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 281,994,074.17 80,946,235.48 0.00 362,940,309.65
公益金 120,262,481.06 40,473,117.74 0.00 160,735,598.80
任意盈余公积 249,304,326.61 161,892,470.95 0.00 411,196,797.56
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