上海龙头股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误
导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘
自年度报告，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
上海龙头股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称：上海龙头股份有限公司
公司法定英文名称：SHANGHAI DRAGON HEAD CO.,LTD(缩写：SDH)
2、公司法定代表人：朱匡宇
3、公司董事会秘书：袁梅
联系地址：上海市虹桥路1488号7楼
联系电话：(021)62199000×64
传 真：(021)62082116
4、注册及办公地址：上海市虹桥路1488号 邮编：200336
电子信箱：“longtou@public4 sta.net.cn”
5、公司年度报告备置地点：上海市虹桥路1488号7楼公司本部办公室
6、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：龙头股份
股票代码：600630
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度实现利润及主要现金流量指标(单位：人民币元)
利润总额 145558935.03
净利润 124505962.29
主营业务利润 380094960.74
其他业务利润 9659574.85
投资收益 43377815.85
补贴收入 2054235.40
营业外收支净额 5475408.48
经营活动产生的现金流量净额 -3518033.64
现金及现金等价物净增加额 385292273.17
2、近三年主要会计数据及财务指标(单位：人民币元)
序号 项 目 1998年度 1997年度 1996年度
(1) 主营业务收入 1648811214.06 317530086.03 390288327.93
(2) 净利润 124505962.29 508007.63 234717.74
(3) 总资产 3217407435.06 576521986.89 836122182.73
(4) 股东权益
(不含少数股东权益) 1223972043.22 374975643.88 374467636.25
(5) 每股收益 0.33 0.0023 0.001
(6) 每股净资产 3.26 1.66 1.66
(7) 净资产收益率(%) 10.17 0.14 0.06
(8) 调整后的每股净资产 2.90 1.50 1.54
注1：1996、1997年度股本按22525.524万计算，1998年股本按37520.2154万股
计算
注2：主要财务数据计算方法：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×10%调整后的每股净资产＝(年度末
股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开
办费－长期待摊费用)／年度末普通股股份总数
注3：加权法计算的每股收益(1998年度)：0.41元
加权法计算的净资产收益率(1998年度)：15.57%
注4：以上(1)～(8)数据均按合并会计报表数填列、计算
注5：扣除本年度增发新股的申购冻结资金利息后的净利润：119,396,100. 62
元。
扣除本年度增发新股的申购冻结资金利息后的每股收益：0.32元。
3、报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 225255240 119464048.44 22120508.52
本期增加 149946914 612063738.45 39569022.22
本期减少
期末数 375202154 731527786.89 61689530.74
变动原因 重组发新股 新股溢价 利润提取
项 目 其中，法 未分 合 计
定公益金 配利润
期初数 4573933.50 8135846.92 374975643.88
本期增加 19784511.20 47416724.67 848996399.34
本期减少
期末数 24358444.70 55552571.59 1223972043.22
变动原因 利润提取 本年利润节余
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表
数量单位：股
本次变动增减(＋、－)
期初数 定向扩股 增发新股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 155367840 29946914
境内法人持有股份 42887400 0
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 27000000 120000000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 27000000 120000000
股份总数 225255240
其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 29946914 185314754
境内法人持有股份 42887400
外资法人持有股份 0
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 120000000 147000000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 120000000 147000000
股份总数 375202154
变动原因：1998年6月根据上海市证券期货管理办公室沪证司(98) 027 号文及
040号文和上海市国有资产办公室沪国资预(1998)130号文，进行了资产重组，并向
国家股股东定向扩股2994.6914万股，向社会公开增发A股12000万股，其中1350 万
股向原社会公众股股东按2:1比例配售，另10650万股采用上网定价方式发行。
2、股东情况介绍：
(1)报告期末股东总数：78686
(2)公司前十位股东情况：
报告年度末
名次 股东名称 持股数 占总股东比例(%)
(1) 上海纺织控股
(集团)公司(国家股) 185314754 49.39%
(2) 投资信托公司 15156000 4.03%
(3) 申北证券 3600000 0.96%
(4) 中纺机 2401000 0.64%
(5) 申达纺织 2400000 0.64%
(6) 丰华圆珠 2400000 0.64%
(7) 深圳合昌 2400000 0.64%
(8) 产权经纪 2160000 0.58%
(9) 电冰箱厂 1800000 0.48%
(10) 第五钢铁 1710000 0.46%
以上股东中，中纺机、申达纺织为上海纺织控股(集团)公司的控股子公司。
(3)持有10%(含10%)以上的法人股东情况：
代表国家持有10%以上股份的上海纺织控股(集团)公司，其注册资本64 亿元人
民币，法定代表人：朱匡宇。在全国国有企业500强中名列第33位， 纺织行业中名
列第一。拥有11家全资子公司、3家控股子公司及9家直属子公司。现有企业共 433
家，即：已投产合资企业142家，国有企业202家，股份制及其他经济企业36家，其
中上市公司７家，集体企业53家，职工23万人，按照棉、毛、色织、印染、服装、
巾被、装饰、手帕、化学纤维、纺织机械、产业用纺织品等大类产品进行专业化生
产经营。全公司占地面积800万平方米，近年来还形成了房地产、商贸、餐饮、 娱
乐、宾馆、旅游等第三产业。公司年销售收入230亿元、出口创汇12亿美元。
(4)报告期内公司控股股东无变更
(5)公司董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职 位 年初 年末 持股变动
朱匡宇 董事长 0 0 无变动
薛 伟 董事、总经理 0 0 无变动
王水官 董事 0 0 无变动
苏寿南 董事 0 0 无变动
刘寅峰 董事 0 0 无变动
戴自毅 董事 0 0 无变动
顾永林 董事 0 0 无变动
乐可辛 董事 0 0 无变动
刘 平 董事、副总经理、 0 0 无变动
财务负责人
姚逸鸿 董事、副总经理 0 0 无变动
张 行 董事 0 0 无变动
芮明杰 董事 0 0 无变动
余木火 董事 0 0 无变动
黄昭仁 监事长 0 0 无变动
谭军梅 监事 0 0 无变动
包炜堂 监事 0 0 无变动
金 跃 监事 0 0 无变动
赵 达 监事 0 0 无变动
孟庆福 财务副总监 0 0 无变动
袁 梅 董事会秘书 0 0 无变动
杜国巍 总经理助理 0 0 无变动
四、股东大会简介
1、报告期内召开的股东大会及通过的决议
1)股东大会召开情况
报告期内，公司召开一次股东大会。
1998年6月14日在上海市虹桥路1488号召开第七次股东大会。 出席会议股东和
股东代理人169名，代表股份181208140股，占公司有表决权总股本的80.45%。
2)股东大会通过的决议内容：
(1)1997年度董事会报告；
(2)1997年度监事会报告；
(3)1997年度财务决算方案；
(4)1997年度利润分配方案：
1997年度税后利润508007.63元
利润分配方案：10%提取法定公积金11.65万元,5%提取法定公益金5.82万元；
(5)根据《上市公司章程指引》修改的《上海龙头股份有限公司章程》；
(6)选举公司第三届董事会成员，同意以下十三位人员组成公司第三届董事会：
朱匡宇、薛伟、王水官、苏寿南、刘寅峰、戴自毅、顾永林、乐可辛、刘平、
姚逸鸿、张行、芮明杰、余木火；
(7)选举公司第三届监事会成员，同意以下三人员:黄昭仁、赵达、金跃，与由
公司工会联席会议选举的二位人员(谭军梅、包炜堂)组成第三届监事会。
(8)资产重组方案：
为了完善公司资产结构，提高资产质量，决定对公司现有的资产进行置换，即
以上海纺织控股(集团)公司下属全资子公司上海三枪集团有限公司、上海菊花纺织
有限公司、上海民光国际企业有限公司、 上海海螺服饰公司的优质资产 ( 置换价
52920.23万元)置换公司现有棉纺织资产(置换价37497.56万元)， 上述置换资产的
差额部分15422.67万元作为国家股股东上海纺织控股(集团)公司定向增持公司国家
股的认购款项。资产置换后，公司主营业务由棉纺织变更为生产高档内衣、针棉织
品、家用纺织品和衬衫、西服。
该方案须经中国证监会批准后实施；
(9)在资产重组完成后申请增发社会公众股并上市以及定向配售国家股：
公司资产重组后，申请发行12000万股社会公众股，本次新股的发行价格、 发
行方式、募集资金用途将在招股说明书中公告。
会议决定，向上海纺织控股(集团)公司定向配售国家股，由上海纺织控股( 集
团)公司以本次资产置换的差额部分资产按本次增发的社会公众股的价格认购。
该申请须经中国证监会批准后实施；
(10)1998年度财务预算报告；
(11)公司由原“上海龙头(十七棉)股份有限公司”更名为“上海龙头股份有限
公司”；
(12)公司注册地址变更为“上海市虹桥路1488号”；
(13)委托公司董事会全权处理社会公众股发行与上市的一切申请手续和有关事
务。
2、现任董、监事基本情况：
姓名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
朱匡宇 董事长 男 51 3 不由公司支付
薛 伟 董事、总经理 男 56 3 不由公司支付
王水官 董事 男 49 3 不由公司支付
苏寿南 董事 男 61 3 34000
刘寅峰 董事 男 49 3 34000
戴自毅 董事 男 45 3 31000
顾永林 董事 男 50 3 31000
乐可辛 董事 男 53 3 不由公司支付
刘 平 董事、副总经理、 男 29 3 32400
财务负责人
姚逸鸿 董事、副总经理 男 47 3 不由公司支付
张 行 董事 女 39 3 不由公司支付
芮明杰 董事 男 45 3 不由公司支付
余木火 董事 男 38 3 不由公司支付
黄昭仁 监事长 男 54 3 不由公司支付
谭军梅 监事 女 50 3 不由公司支付
包炜堂 监事 男 54 3 不由公司支付
金 跃 监事 女 52 3 不由公司支付
赵 达 监事 男 34 3 不由公司支付
本报告期内离任的董事有：
姚志康、谢沪生、吕丽霞、潘月梅、钮裕东、吕泰康、马灿贞、朱克齐、史群、
陆裕根、徐念勤、张福育、蔡侬瑞、赵达。
本报告期内离任监事有：仇鑫铨、丁全福、唐秀英、陈申、杜德良、周侏弟。
离任原因：工作调动。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告年度内董事会召开的会议情况及决议内容
本报告年度内共召开了七次会议
第二届第九次会议于1998年4月8日召开，审议通过了以下主要事项:
1)1997年度董事会报告
2)1997年度财务决算及利润分配方案
3)关于修改公司章程的说明
4)关于公司第三届董事会成员的提案
5)决定于5月15日召开公司第七次股东大会。
第二届第十次会议于1998年5月13日召开，审议通过了以下主要事项：
1)决定将原定于1998年5月15日召开的第七次股东大会，延期至1998年6月14日
召开，原定议题不变，增加审议通过有关公司资产重组和进行股本结构调整的方案，
会议地点、股权登记日不变；
2)鉴于公司拟进行资产重组和进行股本结构调整的准备工作，特向中国证监会
提出特别申请：于1998年5月14日至1998年6月14日期间，暂停本公司股票交易；
3)停牌期间，本公司就有关事宜发布补充公告。
第三届第一次会议于1998年6月15日召开，审议通过了以下主要事项：
1)选举朱匡宇任董事长；
2)聘请薛伟任总经理；
3)聘请刘平任副总经理兼财务负责人；聘请姚逸鸿任副总经理；
4)聘请袁梅任董事会秘书；
5)鉴于本公司正在进行资产重组和增发新股的申报工作，经本公司申请，并经
中国证监会同意从1998年6月16 日起至招股说明书刊登日期间暂停公司股票交易，
具体复牌时间另行公告。
第三届第二次会议于1998年9月21日召开，审议通过了以下主要事项：
1)《董事会章程》；
2)《董事会议事规则》；
3)决定聘任孟庆福先生担任公司财务副总监，聘任杜国巍先生担任公司总经理
助理；
4)《关于进一步拓展营销网络，大力提高营销队伍整体素质的决定》。
第三届第三次会议于1998年11月16日召开，审议通过了以下主要事项：
1) 设立上海三枪(集团)有限公司、上海菊花纺织有限公司、 上海民光国际企
业有限公司、上海海螺服饰有限公司为上海龙头股份有限公司全资子公司。
2) 投资大众保险股份有限公司。
第三届第四次会议于1999年1月25日召开，审议通过了
以下主要事项：
1) 99年技术改造项目：
① 三枪高级整理柔绒莱卡保暖织物；
② 三枪保而爽薄型弹性内衣；
③ 菊花生物光洁整理高级针织品开发；
④ 毛巾一厂大提花毛巾后整理改造；
⑤ 萃众毛巾厂拓品牌、扩网络，发展毛圈类装饰品；
⑥ 开发海螺GORE-TEX风衣；
⑦ 开发海螺精品女装。
2) 99年对外投资项目：
① 投资组建上海华伦印染有限公司；
② 投资组建洪都拉斯天齐印染厂。
3)《上海龙头股份有限公司劳动合同实施细则》。
第三届第五次会议于1998年3月21日召开，审议通过关
于公司对外提供担保的事宜。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况：
本报告期内董事会聘任薛伟为公司总经理，解聘梁康宁总经理之职，聘任袁梅
为董事会秘书，解聘陈雪林董事会秘书之职。
(3)立信会计事务所为公司出具了无保留意见的审计报告。
2、本年度利润分配预案：
1998年度公司共实现利润总额145558935.03元，减应交所得税21052，972. 74
元，净利润为124505962.29元，子公司提取10%法定公积金为7333，914.88 元，提
取10%法公益金为7333914.88元，母公司提取10%法定公积金12 450596.23元，提取
10%法定公益金12450596.23元，加未分配利润(上年结转)为8135846.92元，1998年
末可供股东分配的利润为93072786.99元。本年度公司以1998年末股本375202154股
为基数，向全体股东每股送红利 0.10元，共计37520515.40元，分红后剩余的未分
配利润55552571.59元结转1999年度。
3、本报告期内公司进行了资产重组，向国家股股东定向扩股2994.6914万股，
向社会公众增发12000万股Ａ股，此次增发新股以“部分配售、 部分上网定价”方
式进行，其中上网发行10650万股,向原社会公众股股东按２：１比例配售1350万股，
每股面值１元，发行价5.15元／股，于1998年7月2日完成发行工作，于1998年7月2
日完成了变更工商注册登记工作，此次发行后公司总股本增至37520.2154万股，流
通股增发已于1998年7月6日上市交易。
报告期内,公司未分配红利,也未进行公积金转增股本。
六、监事会报告
报告期内监事会按照《公司法》及公司章程的规定，认真履行监事会的职责，
对公司经营活动的重大决策，长期发展规划，公司财务状况和公司董事、监事、高
级管理人员的行为进行了有效监督。监督情况如下：
1、公司在董事会的领导下 ，面对竞争激烈的市场，公司经营和运作未发现有
违反法律法规的行为；
2、公司董事、经理执行公司职务时克尽职守，未发现有违反法律、法规、 公
司章程或损害公司利益的行为；
3、公司在报告期内募股的资金，已按计划投入19000万元，尚未投入部分，已
提请董事会作进一步研究，并请董事会进一步加强对外投资的监控。
4、公司在报告期内除资产重组整体置换外，无其他重大收购、 出售资产的事
项，没有发现内幕交易，也无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况发生。
5、公司在报告期内的关联交易未发现有损害公司利益的行为。
6、在98年度， 立信会计师事务所对本公司的财务状况出具了无保留意见的审
计报告。
本报告期内共召开三次监事会会议。
第二届第六次会议于1998年4月7日召开，审议通过了以下主要事项：
1) 公司1997年度监事会工作报告；
2) 公司董事会会议决议公告中二、三、四、五、六、八、九项内容；
3) 公司监事会换届改选的议案。
第二届第七次会议于1998年6月7日召开，审议通过了以下主要事项：
1) 关于资产重组事宜；
2) 公司1998年度监事会工作报告；
3) 第三届董事会董事、监事会监事候选人议案。
第三届第一次会议于1998年8月10日召开，审议通过以下主要事项：
1) 选举黄昭仁先生为公司第三届监事会监事长；
2) 议定1998年下半年监事会工作内容。
七、业务报告摘要
1、公司报告期经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主营业务是：生产经营纺织品，实业投资，资产经营与管理，国内贸
易(除专项规定)。公司主要生产销售三枪牌、菊花牌内衣系列，海螺牌衬衫、西服，
民光牌床上用品及各类毛巾。全年实现主营业务收入1648811214.06元， 实现净利
润124505962.29元，年末总资产3217407435.06元，净资产1，223972043.22元。
(２)公司财务状况(单位：元)
指标项目 1998年 1997年(原十七棉) 增长比例
总资产 3217404435.06 576521986.89 +458.07%
长期负债 165216901.22 28962300.00 +470.46%
股东权益 1223972043.22 374975643.88 +226.41%
主营业务利润 380094960.74 27607187.52 +1276.80%
净利润 124505962.29 508007.63 +24408.68%
变动情况说明：
1、 公司通过资产重组整体置换上市，因此各项经济指标的增长有一定的特殊
性。
2、 总资产增长是因资产重组整体置换中，国家股股东以实物资产定向扩股及
募集资金到位，实现利润增加，经营规模扩大，固定资产投资和存货及应收帐款增
加。
3、 股东权益变动是因本年度实现利润增加和定向扩股、增发新股等所致。
4、 主营业务利润和净利润增长是因公司资产重组整体置换后，资产赢利能力
增强。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年公司面临的挑战：一是纺织行业延续低迷的趋势，市场竞争进一步激烈，
消费市场继续疲软。二是纺织行业低收益率与上海地区的劳动力、原料成本的高成
本的矛盾使公司的赢利空间狭小。
① 面对新的竞争形势，公司以资产重组为契机，以可持续发展为着眼点， 重
新确立了公司的发展战略，以实事求是，讲究实效的精神，制定并实行了 “适应、
服务、规范、规划”的八字方针，确立了公司总部的组织构架。
② 推动投资项目的启动，加快产业结构的调整和产业的升级换代。
③加大对新产品开发的投入，引进国际先进技术，改进传统产品，形成新的消
费热点。
④努力拓展营销市场，建立具有自身特色的营销网络。
3、公司投资情况
(1)募集资金的使用情况
1998年6月公司募集资金60771万元，截止99年3月31日实际投入资金19000万元，
占总募股资金的31.26%，募集资金使用情况：
项 目 计划投资 98年投入 实际投入 备注
(万元) (万元) (万元)
1.海螺形态安定技术项目 5000 1000 1800 99年1月投入800万元
2.海螺西服流水线技改项目 6000 3000 3000
3.中华一针扩大菊花名牌产品 3000 1300 3000 99年1月投入1700万元
4.民光引进平网印花机项目 2684 1500 2500 99年1月投入1000万元
5.民光收购大华 9000 0 2700 99年1月投入2700万元
6.三枪高档柔棉弹性内衣项目 2800 2800 2800
7.收购天年 14000 0
8.医用功能敷料 8700 0
9.补充流动资金 10000 1200 3200 99年1月投入2000万元
合 计 61184 10800 19000
投资情况说明
1、 海螺形态安定技术项目，原计划投资5000万元，现已投资1800万元，九九
年计划将再投资2700万元，预计可提前于99年底竣工。
2、 海螺西服流水线技改项目，原计划投资6000万元，现已投资5000万元，其
中补充2000万元流动资金，98年底该项目已基本竣工，并将在99年产生利润。
3、 中华一针改造关键设备项目，原计划投资3000万元，现已投资3000万元，
99年竣工。
4、 民光引进平网印花机项目，原计划投资2684万元，现已投资2500万元，99
年竣工。
5、 民光收购大华公司项目，原计划投资9000万元，99年1月已投资2700万元。
6、 三枪高档柔棉弹性内衣项目，原计划投资2800万元，现已投资2800万元，
该项目已于98年底提前竣工。
(2)报告期内非募集资金投资项目情况
根据公司构筑多元化经营格局的战略，为进一步开发新的经营领域和新的经济
增长点，公司自筹资金对以下两个项目进行投资：
1)经1998年 11 月三届三次董事会通过并经中国人民银行批准投资大众保险股
份有限公司，投资股权3268万股，投资金额为3921.6万元人民币，占7.8 % 股权，
列大众保险股份有限公司第五大股东。
2)1999年3 月投资 1530 万元与新疆巴州泰昌工业总公司共同组建注册资本为
3000万元的龙头农业高科技开发有限公司，持有51%的股权， 在新疆建立占地十万
亩规模的龙头农业高科技示范区。
4、新年度的业务发展计划
99年将是公司充满挑战和机遇的一年，公司的主要任务就是要抓住机遇，战胜
多种不利因素，在产品开发、技术改造、市场拓展、科学管理和机制创新上作出艰
苦不懈的努力，切实提高公司的资产质量，真正实现产业升级，形成公司新的利润
增长点。
(1) 加快新产品开发。加大技改力度，引进先进技术，更新现有设备，开发高
技术、高附加值，适应市场需求的新产品。
(2) 进一步提高资产质量，尤其加大减少库存和应收帐款的管理力度。
(3) 强化市场营销积极开拓市场。确立“市场第一线”的观念，加强终端销售，
提高营销队伍素质，构筑具有自身特色的营销网络。
(4) 确立两大延伸战略即向上游产业延伸和向海外延伸，利用自身的优势，拓
展新的市场。
(5) 加强资本运作力度，促进新的利润增长点的形成。
八、重大事项
1、本报告期无重大诉讼、仲裁事项
2、关联交易见会计报表附注。
3、本报告期内继续聘任立信会计事务所担任公司1998年度财务审计工作。
4、公司报告期更改名称情况：
公司由原上海龙头(十七棉)股份有限公司更名为上海龙头股份有限公司，并于
1998年7月8日在上海市工商局办理了变更登记。股票简称没有更改。
5、其它重大事项：
计算机2000年问题。公司已于1998年9月着手解决“计算机2000年问题”， 对
涉及财务等方面的应用软件已完成优化和升级。
九、财务报告
1、 审计报告
公司财务报告经上海立信会计师事务所注册会计师戴定毅， 朱建弟出具了无
保留意见的审计报告。
2、 会计报表(附后)
3、 会计报表附注
一、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编
制方法：
(一)会计制度：公司执行《股份有限公司会计制度》。
(二)会计年度：公历1月1日至12月31日止。
(三)记帐本位币：公司采用人民币为记帐本位币。
(四)记帐基础和计价原则：按权责发生制原则，采用历史成本作为计价基础。
(五)外币业务核算方法：外币业务发生时，按业务发生当月月初的市场汇价中
间价折合成人民币；月末外币帐户余额按月末市场汇价中间价折合成人民币。按照
期末市场汇价折合的人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，
计入“财务费用”科目。
(六)现金等价物的确定标准：凡同时具备期限短(从购买日起，三个月到期)、
流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金
等价物。
(七)坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：凡因债务人破产、 依照法律清偿程序后确实无法收回的
应收款项；债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收
款项；债务人逾期三年内未能履行义务，经本公司董事会决议或主管财政机关审核
认可，列作为坏帐；
2、坏帐损失的核算方法：
采用备抵法，按应收帐款年末余额的千分之五计提坏帐准备。
(八)存货核算方法：
1、存货的分类：原材料、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、
委托加工物资等；
2、存货的计价：库存原材料取得时采用实际成本核算， 辅助材料按计划成本
核算，月末结算成本差异将计划成本调整为实际成本；其余存货按实际成本核算；
3、存货的发出：库存原材料领用和发出时采用加权平均法计价； 产成品等其
余存货领用和发出时采用先进先出法计价；
4、低值易耗品的摊销方法：一次摊销法；
5、未计提存货跌价准备。
(九)短期投资核算方法：
1、 股票投资及债券投资：以购入时实际支付的价款扣除价款中包括已宣告发
放的现金股利或利息作为成本入帐。出售时所得价款扣除帐面价值确认为收益；
2、其他短期投资：以实际支付的价款入帐， 投资收益按当期实际收到的利息
或分回的利润确认为收益；
3、未计提短期投资跌价准备。
(十)长期股权投资核算方法：
1、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 公司对其他
单位的投资占该单位表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大
影响的，采用权益法核算，投资额占被投资企业有表决权资本50％以上的采用权益
法核算，并合并会计报表。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20％以
下，或对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20％或20％以上，但不具重大影
响的，采用成本法核算。
2、长期股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的按投资期限摊销； 没有
规定投资期限的按10年摊销。
3、长期债权投资的计价及收益的确认：以购入时的实际成本为依据入帐， 其
中长期债券投资期末按票面利率计算应计利息。
4、未计提长期投资减值准备。
(十一)固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、 运输工具以及其他
与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单
位价值在2,000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
2、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具及其他；
3、固定资产的计价：按实际成本计价。
4、折旧方法、折旧年限及残值率：固定资产折旧采用直线法， 折旧年限及残
值率按照行业财务制度规定，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值
率确定折旧率。具体如下：
类别 预计经济使用年限(年) 预计残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30-40 4 3.20－2.40
通用设备 8-18 4 12.00－5.33
专用设备 10-14 4 9.60－6.86
运输工具 6-8 4 16.00－12.00
其 他 5 4 19.20
(十二)在建工程核算方法：
以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算， 并以交付使用作为转入
固定资产的时点。为工程借款而发生的利息支出，在固定资产交付使用之前计入工
程成本，交付使用之后计入当期损益。
(十三)无形资产核算方法：
1、无形资产的计价：以取得时的实际成本计价；
2、无形资产的摊销方法：
(1)土地使用权按50年平均摊销；
(2)房屋使用权按受益期限分期平均摊销。
(十四)开办费、长期待摊费用摊销方法：
1、开办费：按实际发生后支出入帐，并按开始生产经营当月起分5年平均摊销。
2、长期待摊费用：按实际发生后支出入帐，并按各项目受益期平均摊销。
(十五)收入确认原则：
1、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与
销售商品有关的成本能可靠地计量时，确认营业收入实现；
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供， 收到价款或取得
收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；
3、他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业， 收入的金额
能可靠地计量时确认为收入。
(十六)所得税的会计处理方法：公司所得税采用应付税款法核算。
(十七)合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件， 以母公司和纳
入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制，但对被投资公
司总资产、销售收入和净利润较小，符合财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会
计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时，母公司与子公司
相互间的权益性资本投资与所有者权益，债权与债务，内部销售收和与费用成本等
均已抵销与调整，所发生的非全资子公司所有者权益中不属于本公司的份额，均已
单独列示。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(十八)本年度会计政策、合并会计报表范围的变更情况：
1、本年度会计政策的变更情况：
公司原执行《股份制试点企业会计制度》，从1998年1月1日起执行《股份有限
公司会计制度》，主要变更内容为：
长期股权投资差额-1,002,197.98元从1998年1月1日起摊销。 本年度增加利润
总额100,219.81元；
2、合并会计报表范围的变更情况：
由于公司本年度发生整体资产重组情况，合并会计报表范围发生了较大变化。
原上海龙头(十七棉)股份有限公司的全部资产被整体置换，资产重组以后合并会计
报表由上海龙头股份有限公司合并8家子公司编制而成。
二、税项：
公司主要税种和税率如下：
税 种 税 率 备 注
增值税 17％ 商品(产品)销售
营业税 8％、5％ 债权投资收益、
商品房销售、咨询费收入
所得税 33％
经上海市财政局、上海市地方税务局沪财企(1998)163 号文《关于对上海龙头
股份有限公司资产重组进入股份公司有关企业所得税缴纳问题的批复》的批准，资
产置换后上海龙头股份有限公司采取按33%税率缴纳所得税,对超过15%的税负部分,
按照企业所得税征收管理体制暂由地方财政予以先征后返。
三、控股子公司及合营企业：
(一)公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
被投资 注册地 法定代表人 注册资
单位全称 本(万元)
上海针织九厂 黄陂南路888号 苏寿南 18,000
中华第一 杨浦区龙江路377号 顾永林 5,000
棉纺针织厂
上海海螺(集 外高桥保税区新 黎玲玲 1,000
团)国际贸易 灵路118号1503B室
有限公司
上海十二服装厂 国康路50号 钟重重 4,000
上海民光被单厂 通北路827号 刘寅峰 7,000
上海毛巾被单公 北京西路45号 刘寅峰 900
司经营分公司
上海萃众毛巾厂 胶州路273弄12号 丛培臣 1,700
上海毛巾一厂 海拉尔路305号 杨桂红 800
上海民光被单 金山区干巷镇 张福鑫 558.8
金山联营厂 干林路2号
上海红云工 龙华路2465号 沈卫国 50
贸公司
上海富豪装 竹行码头街8号 陈邦伟 50
饰用品厂
上海民乐装饰 平凉路爱国二 刘建芳 50
用品厂 村2000号
上海毛巾被单 浦东崂山东路 刘寅峰 200
公司浦东经营部 571弄2号
北京三枪针九纺 北京市崇文门 苏梅生 200
织品销售中心 外大街32号
上海三枪物 升平街41弄36号 陈建华 300
资经营部
哈尔滨上海三枪 哈尔滨南岗区 王恒茂 200
内衣销售有限公司 文德街4号
上海三枪集团广 广州天河直街 范雪林 200
州销售有限公司 23号华苑大厦
C栋29楼A座
上海三枪集团四 四川成都 徐继高 200
川销售有限公司 市玉林西路
上海良盛针织纺 平阳路1970号 郑关良 USD 15
织有限公司
上海华峰针织服 龙江路377号 顾永林 USD 50
饰有限公司
上海华烨实 齐齐哈尔路246号 郑 明 30
业公司
上海针运实 平凉路1970号 曹建平 60
业公司
上海菊花机械设 黄陂南路751号 顾永林 50
备有限公司
上海浦广室内装 上海外高桥保 顾振芳 USD100
饰品有限公司 税区D4－010区
太田实业公司 马来西亚吉隆泼 朱振宏 USD35.7
上海三枪集团 郑州郑上路180号 邹建耀 200
郑州销售公司
上海三枪集团 西安莲湖区甜 朱作良 200
陕西销售公司 水井街23号
上海三枪集团 武汉乔口区集 丁荣德 200
湖北销售公司 贤里3号综合楼
上海华秀纺织 半凇园路217号 顾永林 50
批发有限公司
上海捷佳织 宁波路450号 陈祥勤 70
造有限公司
上海针织九厂 南昌市胜利 左永福 50
南昌三枪服装 路133号
销售中心
上海针织九厂 长沙市蔡锷 何国华 200
湖南三枪销售部 路209号
上海针织九厂 济南市经三 陈峰 200
山东晋联销售中心 路276号
上海针织九厂 沈阳市小南 陈建华 100
沈阳销售中心 街150号甲7
上海针织九厂 昆明市东风 周亚康 100
云南销售中心 西路86号
被投资 经营范围 本公 是否
单位全称 司持股 合并
上海针织九厂 针织衫裤、袜子 100％ 是
中华第一 针织品、棉 100％ 是
棉纺针织厂 纱、混纺纱等
上海海螺(集 国际贸易、保税 100％ 是
团)国际贸易 区企业间的贸易
有限公司 及区内贸易代理
、区内仓储及商
业性简单加工、
贸易咨询服务
上海十二服装厂 制造服装附设经营部 100％ 是
上海民光被单厂 被单、毛巾被 100％ 是
上海毛巾被单公 针纺织品、服装及 100％ 是
司经营分公司 其他缝纫品、日用
化学品、家用电器
、劳务、日用百货等
上海萃众毛巾厂 毛巾、其他纺织品、 100％ 是
纺织装饰及饰物用品
、室内纺织品装璜等
上海毛巾一厂 毛巾 100％ 是
上海民光被单 加工草坯被单 89％ 否
金山联营厂
上海红云工 针纺织品及原料、 100％ 否
贸公司 机电、烟、酒食品等
上海富豪装 床上用品、毛洁巾 100％ 否
饰用品厂
上海民乐装饰 针纺织品、装饰用品 100％ 否
用品厂
上海毛巾被单 纺织品、服装、家电等 100％ 否
公司浦东经营部
北京三枪针九纺 批发、零售针织衫袜 100％ 否
织品销售中心
上海三枪物 针纺原料、针纺织品 100％ 否
资经营部 、服装、普通机械及
零部件、电器机械及器
材、染化料等
哈尔滨上海三枪 购销纺织原料、服装、 100％ 否
内衣销售有限公司 针纺织品等
上海三枪集团广 国内商业及物资供应业 100％ 否
州销售有限公司
上海三枪集团四 国内贸易 100％ 否
川销售有限公司
上海良盛针织纺 生产销售针织内衣 72％ 否
织有限公司
上海华峰针织服 生产销售针织内衣 75％ 否
饰有限公司
上海华烨实 代购代销，加工服务 100％ 否
业公司
上海针运实 百货，针织品销售 100％ 否
业公司
上海菊花机械设 生产销售纺织机械 100％ 否
备有限公司
上海浦广室内装 生产销售纺织品和 75％ 否
饰品有限公司 机电产品、国际贸
易等
太田实业公司 纺织品进出口 70％ 否
上海三枪集团 销售针织品、国内贸易 100％ 否
郑州销售公司
上海三枪集团 服装百货、针纺织品 100％ 否
陕西销售公司 销售等
上海三枪集团 批发零售针纺织品 100％ 否
湖北销售公司
上海华秀纺织 各类纱线，针棉织品 90％ 否
批发有限公司
上海捷佳织 生产、加工各类袜子 50％ 否
造有限公司
上海针织九厂 批发、零售针织衫袜 100% 否
南昌三枪服装
销售中心
上海针织九厂 批发、零售针织衫袜 100％ 否
湖南三枪销售部
上海针织九厂 批发、零售针织衫袜 100％ 否
山东晋联销售中心
上海针织九厂 批发、零售针织衫袜 100％ 否
沈阳销售中心
上海针织九厂 批发、零售针织衫袜 100％ 否
云南销售中心
注：属于资产总额、销售收入和当期净利润中母公司所拥有的数额加总计算出
来的比例均在10%以下，根据重要性原则，不纳入合并范围的子公司；(二) 上海龙
头股份有限公司母公司的会计报表是由公司本部、上海三枪(集团)有限公司、上海
海螺服饰公司、上海菊花纺织有限公司和上海民光国际企业有限公司汇总编制的。
被投资单位全称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 公司持
(万元) 股比例
上海三枪(集 浦东南路3888号 苏寿南 18,000 对外贸易经济合作 100%
团)有限公司 部批准的进出口业
务(按批文)国内贸
易(除规定事项外)
上海民光国际 崂山东路571弄2号 刘寅峰 12,000 针纺织品、纺织复 100%
企业有限公司 制纺织装饰品、纺
织原辅料、染化料、
纺织机电设备及配
件，室内装饰、建
筑装璜材料、自营
进出口
上海菊花纺 杨浦区龙江路377号 顾永林 4,065 针织品、棉纱、混 100%
织有限公司 纺纱、服饰、鞋帽、
袜子箱包、皮革制
品及原辅材料
上海海螺服 浦东新区界沟村20号 黎玲玲 8,000 服装、服饰、纺织 100%
饰公司 品、服装及辅料、
各类饰品(不含金
银)、日用百货食品、
附设分支机构
四、会计报表主要项目注释：
(一)短期投资：
项 目 期 初 数 期 末 数 期末市价总额
投资金额 投资金额
债 券 50,000.00 30,050,000.00 ---
其 他 --- 30,000,000.00注 ---
合 计 50,000.00 60,050,000.00 ---
注：短期投资中其他投资30,000,000.00元系受让原上海广联(集团) 控股有限
公司持有的交通银行海南分行的2,971万股股份。
(二)应收帐款：
期 初 数 期 末 数
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 721,064,696.97 82.10% 748,184,334.55 81.49%
1－2年 99,978,166.08 11.38% 99,009,627.87 10.78%
2－3年 10,059,380.91 1.15% 20,120,698.21 2.19%
3年以上 47,217,899.50 5.37% 50,858,147.23 5.54%
合 计 878,320,143.46 100.00% 918,172,807.86 100.00%
注：本项目年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
(三)其他应收款：
期 初 数 期 末 数
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 134,190,562.02 43.22% 157,768,031.02 46.68%
1－2年 27,380,355.66 8.82% 80,603,125.99 23.85%
2－3年 25,537,977.77 8.23% 25,726,634.86 7.61%
3年以上 123,339,535.01 39.73% 73,897,373.14 21.86%
合 计 310,448,430.46 100.00% 337,995,165.01 100.00%
注：本项目年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款；
(四)存货：
存货名称 期 初 数 期 末 数
原材料 62,063,767.06 34,338,160.52
在产品 109,267,282.13 80,331,591.11
产成品 308,385,613.27 253,599,872.73
低值易耗品 629,331.38 314,353.51
库存商品 159,230,170.88 150,529,351.38
包装物 816,984.33 1,653,764.64
委托加工物资 683,092.01 683,092.01
合 计 641,076,241.06 521,450,185.90
(五)待摊费用：
项 目 原始金额 期初数 本期增加
期初进项税额 9,964,767.56 7,638,127.53 ---
保 险 费 16,303.89 45,163.39 215,946.20
养 路 费 2,361.00 --- 2,361.00
租 赁 费 1,947,599.00 198,600.00 1,649,099.00
其 他 292,37