广东美的集团股份有限公司1998年年度报告
重要提示
本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误
导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘
自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称：广东美的集团股份有限公司
公司法定英文名称：GD MD HOLDING CO.,LTD.
(二)法定代表人：何享健
(三)董事局秘书：栗建伟
授权代表：黄晓明
联系地址：顺德市北窖镇蓬莱路美的工业城
电 话：(0765)6656999-2271、2066
传 真：(0765)6651991
E-mail：dms@chinamd.com
(四)公司注册及办公地址：顺德市北窖镇蓬莱路
邮政编码：528311
E-mail：md@chinamd.com
网 址：http://www.chinamd.com
(五)年报备置地点：董事局秘书室
(六)股票上市地点：深圳证券交易所
股票简称：粤美的A
股票代码：0527
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度实现利润总额22289.04万元，其中净利润19573.84万元，主营业
务利润70589.97万元，其他业务利润-448.18万元，投资收益1579.25万元，补贴收
入491.71万元，营业外收支净额-373.66万元，经营活动产生的现金流量净额-511
.46万元，现金及现金等价物净增加额1153.90万元。
（二）前三年主要会计数据和财务指标
指标名称 1998年 1997年 1996年
1、主营业务收入(万元) 364216.08 217593.49 249902.63
2、净利润(万元) 19573.84 12565.03 9162.16
3、总资产(万元) 349811.92 326148.49 303286.59
4、股东权益(万元) 135791.94 126473.70 77276.92
5、每股收益(元) 0.455 0.38 0.41
6、加权每股收益(元) 0.455 0.43 0.41
7、每股净资产(元) 3.16 3.82 3.39
8、调整后的每股净资产(元) 2.91 3.28 1.81
9、净资产收益率（%） 14.41 10.17 12.24
10、加权净资产收益率(％) 14.93 12.63 12.92
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益/年末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用- 待处理（
流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100%
（三）股东权益变动情况（单位：人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 330,941,245.00 99,282,372.00 -- 430,223,617.00
资本公积 706,892,579.50 5,000,000.00 99,282,372.00 612,610,207.50
盈余公积 160,982,861.51 29,360,753.26 -- 190,343,614.77
其中：公益金 39,209,332.54 9,786,917.75 -- 48,996,250.29
未分配利润 65,920,272.58 58,821,697.59 -- 124,741,970.17
合计 1,264,736,958.59 93,182,450.85 -- 1,357,919,409.44
变动原因为：
1、股本增加是本年度中期公积金转增股本所致；
2、资本公积金增减是因资产评估增值和本年度中期公积金转增股本所致；
3、盈余公积金增加是因本年度利润分配所致；
4、公益金增加是因本年度利润分配所致；
5、未分配利润增加是因本年度利润分配所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股 每股面值:1元
股份类别 期初数 转增股本数 配股数 其它 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人法人股 128,524,870 38,557,461 0 0 167,082,331
2、募集法人股 20,196,000 6,058,800 0 0 26,254,800
尚未流通股份合计148,720,870 44,616,261 0 0 193,337,131
二、已流通股份
社会公众股 182,220,374 54,666,112 0 0 236,886,486
其中：高管股份 1,324,044 397,213 0 -527,179[注] 1,194,078
已流通股份合计 182,220,374 54,666,112 0 0 236,886,486
三、股份总数 330,941,244 99,282,373 0 0 430,223,617
注：根据有关股东大会、董事局会议决议和职工代表大会推举，罗鉴明、赖立
明、卢顺等三人不再担任公司董事、监事，所持公司股票共527,179 股已于本报告
期末予以解冻。
（二）、股东情况介绍
1、股东数量
截止1998年12月31日，公司股东总数为123586户，其中法人股东11户，个人股
东123575户。
2、公司前10名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 持股数(万股) 报告期内增减(万股) 占总股本比
例（%）
顺德市美的控股有限公司 12761.4331 +12761.4331 29.66
顺德市北窖经济发展总公司 3432 -8496.487 7.98
顺德市有利投资服务有限公司 1201.2 +1201.21 2.79
深圳市万科企业股份有限公司 343.2 +79.32 0.80
广东国际信托投资公司基金部 343.2 +79.32 0.80
南方证券有限责任公司 343.2 +79.32 0.80
广东美雅集团股份有限公司 240.24 +55.44 0.56
深圳市能源投资股份有限公司 223.08 +51.48 0.52
广东核电投资有限公司 171.6 +39.60 0.40
深圳天久实业有限公司 171.6 +39.60 0.40
注：（1 ）顺德市美的控股有限公司和顺德市北窖经济发展总公司均属北窖镇
人民政府出资设立并授权管理部分镇属公有资产的法人机构，存在关联关系。
（2）1998年10月， 顺德市美的控股有限公司和顺德市凯源实业发展有限公司
签订协议，受让其所持公司法人股514.8万股，占发行在外股本总额的1.2%。
（3）1998年11月， 顺德市美的控股有限公司与顺德市北窖星火科技产业公司
签订协议，受让其所持公司法人股171.6万股，占发行在外股本总额的0.4%。
3、持股10%以上法人股东简介
股东名称：顺德市美的控股有限公司
法定代表人：何享健
注册资本：35000万元人民币
经营范围：投资、控股、资产管理、为企业提供投资顾问及咨询业务
本报告期内其所持公司股份无质押情况。
4、报告期内控股股东变更情况
为调整资产管理结构，经北窖镇人民政府同意和广东省证监会批准，顺德市北
窖投资发展有限公司于1998年8月28日与顺德市北窖经济发展总公司签订协议， 受
让其所持公司法人股9288.487万股，占发行在外股本总额的28.07%，成为公司第一
大法人股东。
顺德市北窖投资发展有限公司成立于1998年4月15日， 是由北窖镇人民政府投
资设立并授权管理部分镇属公有资产的法人机构。10月28日，经顺德市工商行政管
理局核准，该公司正式更名为顺德市美的控股有限公司。
以上股东变更及股东名称变更公告分别于1998年9月19日和11月4日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
5、董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数(股) 年末持股数(股) 增减数(股)
何享健 董事局主席、总裁 349,913 454,886 104,973
张带兴 董事局副主席 0 0 0
卢健昌 董事 0 0 0
陈大江 董事、副总裁 87,478 113,721 26,243
冯静梅 董事、副总裁 131,217 170,582 39,365
陈康宁 董事、财务负责人 0 0 0
梁洁银 董事 0 0 0
陈序强 副总裁 174,956 227,442 52,486
何应强 副总裁 174,956 227,442 52,486
温志权 监事会召集人 0 0 0
杨 敏 监事 0 0 0
赵 勇 监事 0 0 0
栗建伟 董事局秘书 0 0 0
合 计 603,520 784,573 181,053
以上董事、监事及高级管理人员持股变动系本年度中期公积金转增股本所致。
四、股东大会简介
（一） 报告期内股东大会情况
本报告期内，公司共召开两次股东大会。基本情况为：
1、1998年5月26日，公司召开1997年度股东大会。经大会审议并投票表决，通
过如下决议：
（1）批准1997年度董事局工作报告；
（2）批准1997年度监事会工作报告；
（3）批准1997年度财务报告；
（4）批准1997年度利润分配及分红派息方案；
（5）批准关于选举第三届董事局董事的议案。何享健、张带兴、卢健昌、 陈
大江、冯静梅、陈康宁、梁洁银等七人当选为第三届董事局董事。
（6）批准关于选举第三届监事会股东监事的议案。 温志权和杨敏当选为第三
届监事会股东监事。
（7）批准关于修改公司章程的议案。 根据《章程指引》对公司章程中进行了
相应的修改；
（8）批准关于授权公司董事局决定投资额在公司净资产10%以下投资计划的议
案。
2、1998年9月15日，公司召开第四次临时股东大会。经大会审议并投票表决，
通过1998年度中期公积金转增股本的议案，即以截止1998年6月30日公司总股本330,
941,244股计，向全体股东每10股转增3股。
(二)董事、监事情况
1、 现任董事、监事基本情况简介
姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期
何享健 男 56 董事局主席 三年
张带兴 男 56 董事局副主席 三年
卢健昌 男 44 董事 三年
陈大江 男 38 常务董事 三年
冯静梅 女 50 常务董事 三年
陈康宁 男 44 常务董事 三年
梁洁银 女 36 常务董事 三年
温志权 男 45 监事会召集人 三年
杨 敏 女 40 监事 三年
赵 勇 男 35 监事 三年
2 、董事、监事年度报酬情况
董事张带兴、卢健昌和监事温志权在公司法人股东顺德市北窖经济发展总公司
任职，非公司职员，公司未提供过任何形式的报酬和福利。
其余董事、监事均在公司担任不同级别的行政职务，公司予以报酬和福利待遇，
均依据公司现行分配、福利制度而定，未提供任何形式的特殊报酬和福利。
3、本报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因
根据1997年度股东大会关于选举第三届董事局董事的决议，原公司董事罗鉴明、
陈序强、何应强、赖立明等四人因换届不再担任公司董事。
根据职工代表大会决议，卢顺不再担任第三届监事会职工代表监事，另推举赵
勇担任公司职工代表监事。
五、董事局报告
(一)董事局工作报告
本报告期内，公司共召开五次董事局会议。基本情况为：
1、公司于1998年4月21日召开第二届董事局第十一次会议，审议通过如下决议：
（1）审议通过1997年度总裁业务报告；
（2）审议通过1997年年度报告及其摘要；
（3）审议通过1997年度财务报告；
（4）审议通过1997年度利润分配和分红派息预案；
（5）审议通过关于修改公司章程的议案；
（6）审议通过关于召开1997年度股东大会有关事宜的议案。
2、公司于1998年5月26日召开了第三届董事局第一次会议，审议通过如下决议：
（1）选举何享健担任公司第三届董事局主席，张带兴为董事局副主席；
（2）聘任何享健为公司总裁；
（3）根据公司总裁的提名，聘任陈大江、冯静梅、何应强、 陈序强为公司副
总裁，聘任陈康宁为公司财务负责人。
（4）根据董事局主席的提名，聘任栗建伟为公司董事局秘书。
3、公司于1998年6月26日召开了第三届董事局第二次会议，审议通过如下决议：
（1）将公司下属全资企业顺德市美的家用电器公司80%和20% 的股权分别转让
给顺德市北窖投资发展有限公司和顺德美的冷气机制造有限公司；
（2）将公司下属全资企业顺德市美的房产公司80%和20% 的股权分别转让给顺
德市北窖投资发展有限公司和顺德美的冷气机制造有限公司；
（3）将公司下属全资企业广东美的集团深圳投资发展公司90%和10% 的股权分
别转让给顺德市北窖投资发展有限公司和顺德市现代实业有限公司。
4、公司于1998年8月12日召开第三届董事局第三次会议，审议通过如下决议：
（1）审议通过1998年度中期报告；
（2）审议通过1998年度中期利润分配及公积转增股本预案；
（3）审议通过关于召开第四次临时股东大会的议案。
5、公司于1998年12月8日召开第三届董事局第四次会议，根据公司章程和股东
大会授权，审议通过如下决议：
（1）拟出资5422万元， 受让广东万家乐集团公司所持广东东芝万家乐制冷设
备有限公司及广东东芝万家乐电机有限公司各40%的股权；
（2）拟出资2711万元， 受让株式会社东芝所持广东东芝万家乐制冷设备有限
公司及广东东芝万家乐电机有限公司60%股权中各20%的股权；
（3）拟出资2480万元， 受让芜湖光华集团有限公司所持广东美的集团芜湖制
冷设备有限公司40%的股权。
(二）本年度利润分配预案
1999年3月15日公司召开第三届董事局第五次会议，审议通过1998 年度利润分
配方案：从本年度实现净利润195,738,355.10元中，提取10%的法定公积金19,573
,835.51元、提取5%的法定公益金9,786,917.76元，加上年初未分配利润 65, 920
,272.58元，实际可分配利润为232,297,874.42元。按公司目前总股本430,223,617
股计，向全体股东每10股派发现金2.5元(含税)，共计107,555,904.25元，余额124,
741,970.17元留待下一年度分配。
以上方案尚需提交1998年度股东大会审议通过。
（三）报告期内利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况
1、根据1997年度股东大会决议，公司于1998年7月9日刊登1997年度派息公告，
以截止1997年12月31日股本总额为基数，每10股派发现金2元（扣税后实际为1. 75
元）。股权登记日为1998年7月16日，除息日为1998年7月17日。
2、根据第四次临时股东大会决议，公司于1998年10月15 日刊登公积金转增股
本公告，以截止1998年6月30日股本总额为基数，每10股转增3 股。 股权登记日为
1998年10月22日，除权日为1998年10月23日，转增可流通股票起始交易日为1998年
10月27日。
（四）其他报告事项
公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
六、监事会报告
（一）监事会会议情况
本报告期内，公司共召开一次监事会会议。基本情况为：
1998年5月26日公司召开第三届监事会第一次会议，全体监事到会参加。 会议
一致推举温志权先生担任公司第三届监事会召集人。
（二）监事会工作情况
根据《公司法》以及新修订的公司章程，监事会继续在促进公司规范化运作、
维护股东权益等方面充分发挥了自己的监督职能。主要表现为：
1、参加股东大会并列席董事局会议，对会议议程、表决程序、 表决结果等进
行监督，保证公司依法运作，督促董事局严格执行股东大会决议。
2、监督董事局成员和高级管理人员的工作，保证董事、 高级管理人员在执行
公司职务时遵守法律、法规和公司章程的规定，无损害公司利益的行为。
3、对公司募集资金投向进行检查， 保证实际投资项目和承诺投入项目一致，
同时监督非募集资金项目投资，保证符合股东利益和公司的长远发展；
4、监督检查公司财务工作，保证公司财务制度的规范和完善， 强化财务的控
制和管理职能，降低经营成本；
5、对公司资产重组、购销货物等关联交易进行审查，保证交易价格公平、 合
理，不存在内幕交易，无损害股东利益和公司资产。
6、完善监控机制，以效益为重点，加强对原材料采购、 异地财务收支以及经
营成果等业务审计，保证深化改革的顺利进行。
七、业务报告摘要
（一）报告期内公司经营情况
1、公司主营业务情况
截止1998年12月31日，公司主营业务收入达364216. 08 万元， 其中出口创汇
7436万美元，实现利润总额22289.04万元，其中净利润19573.84万元，分别比上一
年度增长46%和56%。本年度重点做了以下几个方面的工作：
（1）深化经营体制改革，积极推进管理创新
本年度公司围绕事业部制管理模式，积极推进制度和管理创新，建立以集团为
中心的现代企业管理体系，同时以修订章程为契机，对组织架构和管理结构进行规
范和调整，按照“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”的原则，强化系统
监控和协调功能，积极推行OA、MRPⅡ等现代化管理方式， 提高管理水平和管理效
率。
（2）加大科技投入，加快产品开发，提高科技管理水平
公司在引进、吸收的基础上，不断加大科技投入，提升技术开发水平。本年度
推出“冷静星”“太阳星”等118种款式新、性能优、 具有较强市场引导能力的新
产品，新产品销售收入占总销售收入60%以上，有力地支持了市场营销工作。 同时
专利工作进一步加强，全年共申请专利62项，实施率高达84%。
（3）以市场为导向，加强市场网络建设，提升企业形象， 巩固和提高市场地
位
本年度公司提出“大市场、大网络、大结构、细耕作”的策略，巩固一级市场，
加大二、三级市场和零售终端拓展力度，主营业务收入同比增长67%。 出口方面努
力克服金融危机不利影响，在巩固原有市场的同时，大力拓展欧美和中东市场。同
时以创业三十周年和上市五周年为契机，加大宣传力度，提升企业形象。美的商标
被评为中国驰名商标，品牌价值超过33亿元。
（4）积极拓展新事业领域，加快区域发展，促进产业结构调整和升级
外延发展方面，重庆公司顺利实施并于年初投产，满足了区域市场需求，为探
索区域性外延发展走出成功的一步。新事业方面，公司和意大利梅洛尼公司合资经
营洗衣机电机项目，并于期末决定收购东芝万家乐压缩机和电机公司股权，介入空
调核心部件压缩机领域，促进产业（产品）结构调整，增强主要业务竞争能力。
2、公司财务情况
本年度公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润及净利润的变动情况:
项 目 年初数 年末数 变动幅度(%)
总资产(万元) 326148.49 349811.92 7.26
长期负债(万元) 50021.07 47879.12 -4.28
股东权益(万元) 126473.70 135791.94 7.37
主营业务利润（万元） 54135.42 70589.97 30.40
净利润（万元） 12565.03 19573.84 55.78
变动原因：
（1）总资产增加主要是本年度流动资产和股东权益增加所致；
（2）长期负债减少主要是本年度长期应付款减少所致；
（3）股东权益增加主要是本年度利润增加所致；
（4）主营业务利润增加主要是本年度主营业务收入增加所致；
（5）净利润增加主要是本年度主营业务利润增加而营业、 财务和管理费用相
对降低所致。
3、在经营中出现的问题、困难及对策
本年度在深化体制改革推动下，各项经营管理活动取得长足进步。但是，冷静
地检讨我们各方面的工作，还存在以下几个方面的问题：
（1）经营管理体制有待进一步完善；
（2）核心技术能力亟需增强；
（3）主要业务季节性过强，产业结构尚需完善；
（4）企业和品牌形象有待提高；
（5）企业文化建设仍需加强。
针对以上问题，公司主要采取以下对策：
（1）巩固事业部制管理模式，不断进行机制创新，完善管理制度， 改革经营
方式；
（2）制定技术发展规划，加大科技投入，巩固基础技术， 增强核心技术研究
和开发；
（3）适时介入相关产业或产品领域，调整产品或产业结构，均衡季节性差异；
（4）以市场为导向，加大企业宣传力度，提高品牌竞争能力；
（5）继续加强企业文化建设，增强企业凝聚力。
(二)公司投资情况
1、 募集资金投资情况
本报告期内未有募集资金。
1997年配股募集资金所余3554万元已于本年度1月19 日柜机项目正式投产后作
为营运资金投入。
本报告期内柜机项目新增销售收入47569万元，新增利润2783万元； 微电机项
目新增销售收入10542万元，新增利润1576万元；研究所CAD/CAE/CAM已全面投入使
用；模具中心完成产值3914万元，比去年同期增长94%。
2、 非募集资金投资情况
截止1998年12月31日，公司非募集资金投资金额为6758万元，比去年同期减少
29%，主要用于新产品开发、实施OA项目、网络改造以及购置售后服务资源、 新产
品模具、开发和评价系统、CAD系统、高速冲模等；
本年度先后制订和实施一系列投资和设备购置管理办法，加强了对投资项目的
立项评审和评价验收工作，提高了投资决策的科学性和准确性。
（三）新年度业务发展规划
1999年是本世纪的最后第一年，国家在宏观经济政策方面将更加宽松。在总结
1998年度工作成绩和问题的基础上，公司对新的一年提出了更高的要求。
1、经营方针和经营目标
1999年度的经营方针是：进一步完善新的管理模式，全面提升企业形象，巩固
和提高现有产品的市场地位，重点培育技术开发和市场开拓能力，构筑新的职企关
系，继续推进新事业领域的开拓和发展，为实现跨世纪发展战略打下良好的基础。
1999年度的经营目标为：主营业务收入达到45亿元，其中出口创汇9000万美元，
利润在1998年的基础上有更进一步的提高。
2、为实现经营目标所采取的主要措施
(1)加强市场建设和品牌推广工作，全面提高市场拓展能力；
(2)积极推进新事业、新领域发展，促进产业（产品）结构调整和升级；
(3)稳妥地进行分配机制改革，构筑现代化职企关系，增强企业发展后劲；
(4)巩固和完善新的经营体制和管理模式，提高管理效率；
(5)完善技术开发管理模式，在巩固基础技术的前提下，提升核心技术水平；
(6)强化产品服务体系和网络建设，全面提高业务竞争能力。
八、重大事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
邵仲广诉公司商标图案著作权侵权一案已经佛山市中级人民法院审理完毕，并
于1998年8月25日下达判决，认定原告诉讼请求无事实和法律依据，其理由、 证据
不充分，不予支持，驳回原告诉讼请求，案件受理费17510元由原告承担。
原告已于1998年9月28日向广东省高级人民法院提出上诉。 经过进一步审理，
广东省高级人民法院于1998年12月16日下达判决，认为原审判决并无不当，驳回上
诉，维持原判，二审案件受理费17510元由上诉人承担。
（二）报告期内出售、收购资产事项
1、出售资产事项
为突出主营业务，提高资产质量，根据章程和股东大会授权，公司对部分非经
营性资产、非主营业务以及部分股权投资进行了调整。
(1)将下属全资企业顺德市美的家用电器公司80%和20% 的股权转让给顺德市北
窖投资发展有限公司(后更名为顺德市美的控股有限公司,以下简称控股公司) 和顺
德美的冷气机制造有限公司(以下简称冷气机公司)。以截止1998年4月30 日该公司
经评估的净资产43,779,029.74元按转让比例计,转让价格分别为35,023,223.79 元
和8,755,805.95元；
(2)将下属全资企业顺德市美的房产公司80%和20% 的股权转让给控股公司和冷
气机公司。以截止1998年5月31日该公司经评估的净资产21,538,342.36元按转让比
例计，转让价格分别为17,230,673.89元和4,307,668.47元；
(3)将下属全资企业广东美的集团深圳投资发展公司90%和10% 的股权转让给控
股公司和顺德市现代实业有限公司。以截止1998年5月31 日该公司经评估的净资产
10,022,076.61元按转让比例计，转让价格分别为9,019,868.95元和1,002,207. 66
元；
(4)将所持顺德威灵高尔夫发展有限公司19.5%的股权全部转让给控股公司，转
让价款为18,210,114.40元；
(5)将所持佛山陶瓷、科龙、粤高速、粤电力等公司法人股份转让给控股公司，
转让价款为8,184,595.00元。
截至1998年12月31日止，以上应收股权或资产转让价款已按有关协议条款全部
收妥。
2、收购资产事项
（1）拟出资5422万元， 受让广东万家乐集团公司所持广东东芝万家乐制冷设
备有限公司及广东东芝万家乐电机有限公司各40%的股权；
（2）拟出资2711万元， 受让日本株式会社东芝所持广东东芝万家乐制冷设备
有限公司及广东东芝万家乐电机有限公司60%股权中各20%的股权；
（3）拟出资2480万元， 受让芜湖光华集团有限公司所持广东美的集团芜湖制
冷设备有限公司40%的股权。
截止1998年12月31日，以上投资项目尚未最后完成，其本年度会计报表未予合
并。
（三）重大关联交易事项
1、公司与顺德美的冷气机制造有限公司存在购销货物关联交易。 交易基本情
况详见财务报表附注。
2、公司与顺德市美的家用电器公司存在购销货物关联交易。 交易基本情况详
见财务报表附注。
3、本年度资产重组过程中存在股权转让关联交易。 交易情况详见报告期内收
购、出售资产事项及财务报表附注。
（四）公司年初就着手解决2000年问题，并成立专门的系统管理组负责具体工
作。目前公司2000年问题已基本解决，相信不会对公司造成较大影响。
（五）其它重大事项
1、本报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款情况。
2、本报告期内公司无改聘、解聘会计师事务所情况
3、本报告期内公司无更改名称或股票简称情况
九、财务报告
（一）审计报告
公司本年度财务报告已经深圳同人会计师事务所注册会计师朱文岳、杨荣德审
计，并出具无保留意见的审计报告（深同证审字【1999】第013号）。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
广东美的集团股份有限公司
1998年度会计报表附注
一、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及
其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务, 按业务发生当月一日中国人民银行公
布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了, 货币性项目
中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当
年度损益。
6.合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》
和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要
求编制。
本公司列入合并会计报表范围的子公司(详情列示于附注三)所执行的行业会计
制度，在会计报表合并时已做必要的调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。
少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润( 或应承担
的亏损)。
7.现金等价物的确定标准：
现金等价物为本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无
法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回；或因
债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,坏帐准备按决算日应
收帐款（不包含关联公司往来款项）余额的5‰计提，并计入当年度损益。
9.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等8
类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
本公司不计提存货跌价准备。
包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
10.长期投资核算方法
(1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐，
债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价), 采用实际利率法于债券存续期
内摊销。
(2) 长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金
股利后计价入帐，其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值或经
评估确认的净值加应交纳的增值税等计价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享
有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。自1998年起分10年平均摊销。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司
资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时， 以
权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%以上以及投资额虽占被投资公司资本
总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予
以合并。
本公司不计提长期投资减值准备。
长期投资的细节在附注四.3中表述。
11.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及
其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000
元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算, 并按各类固定资产的原
值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30 3.17
机器设备 10 9.50
运输设备 5 19.00
电子设备及其他 5 19.00
12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,
确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在附注四.4中表述。
13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。 本公司的无
形资产具体项目及摊销年限如下:
(1)土地使用权,从取得时起分70年摊销。
(2)技术转让费,从取得时起分5年摊销。
14.开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价, 并按直线法摊
销。具体项目及摊销年限如下:
(1)开办费,从筹建期截止之日起分5年摊销。
(2)租入固定资产改良工程支出,从完工使用时起分25年摊销。
(3)其它长期待摊费用自发生之月起分3-5年摊销。
15.收入确认原则
商品（产品）销售: 公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已
经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，
确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,
确认收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17.本年度合并会计报表范围的变化
与上年度相比,本年度内资产重组以及新增对外投资,使本年度合并会计报表的
范围发生了变化。该项重组对本年度损益的影响详见附注四.7。
A． 因股权转让本年度未纳入合并的子公司
公司名称 转让前 转让后 转让
拥有权益 拥有权益 生效日
顺德市美的家用电器公司 100% -- 1998.05.01
顺德市美的房产公司 100% -- 1998.06.01
广东美的集团深圳投资发展公司 100% -- 1998.06.01
B.因收购股权及新增对外投资而致股权变更,本年度新纳入合并的公司
公司名称 设立日期 变更前 变更后
拥有权益 拥有权益
芜湖顺安实业有限公司 1997.07.29 40% 100%
美的电器重庆有限公司 1997.12.05 97.5% 97.5%
顺德美的梅洛尼电机制造 1998.07.24 -- 75%
有限公司
顺德市美的日用电器制造 1998.11.12 -- 100%
有限公司
C.由于股权收购, 本公司对纳入合并范围的子公司顺德威灵电机制造有限公司
的少数股东权益及少数股东损益按股权收购生效日1998年10月19日( 为便于核算按
1998年10月31日)后按新的持股比例计算。
18.利润分配方法：
本公司根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程规定：税后净利润在弥补
以前年度亏损后,先提取法定公积金10%,提取法定公益金5%~10%,再决定提取任意公
积金及派发股东股利的金额或比例。每一会计年度具体分配方案由本公司董事会提
出分配预案报股东大会批准后实施。
二、税项
(1)本公司主要适用的税种和税率。
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税额 5%
教育费附加 增值税、营业税额 11%
(2)本公司所得税会计处理如下：
A.自1993年度起，本公司除广东美的电饭煲制造有限公司和顺德威灵电机制造
有限公司等属中外合资经营企业应单独计缴企业所得税外，其他包括顺德市美的空
调设备厂、顺德市美的销售公司、顺德市美的家电厂、顺德市美的风扇厂等在顺德
市注册的全资子公司作为合并缴税主体计缴企业所得税。由于本年度合并主体发生
了较大的变化，经顺德市地方税务局顺地税发（1999）072号文批复， 本年度本公
司及本公司之全资子公司以各法人主体作为独立纳税主体, 并按广东省人民政府粤
府函[1997]157号文批复的所得税实际税负率15%分别做纳税准备。
B.根据财政部(85)财税字148号文及(88)财税字第091号文的规定，并经顺德市
国家税务局(1996)顺国税涉外字第012号批复,顺德威灵电机制造有限公司企业所得
税的税率为24%，其工业性经营所得应自获利年度起， 第一年至第二年免缴企业所
得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。本年度为第五个获利年度,按12%的税
率作企业所得税纳税准备。
C.根据财政部(85)财税字第148号文及(88)财税字第091号文的规定，广东美的
电饭煲制造有限公司企业所得税的税率为24%。本年度为第二个获利年度,未作所得
税纳税准备。
D.根据芜湖经济技术开发区财政税务局开财字（1998）016号文批复， 本公司
之全资子公司芜湖市顺安实业有限公司除营业税以外的其他地方税（含所得税）费、
基金从1998年至2000年予以全免。本年度未作企业所得税纳税准备。
E.本公司的子公司美的电器重庆有限公司已按33%税率作企业所得税纳税准备。
(3)房产税
房产税按照房产原值的70%以1.2%的适用税率计算缴纳。
(4)出口产品退税
出口产品退税，是指本公司之子公司－－广东美的电饭煲制造有限公司等出口
产品，按广东省税务局办公室粤税办发(1992)695号文件规定， 由税务主管机关按
9%的退税率退还出口产品已缴纳的增值税。
(5)个人所得税
员工个人所得税由本公司代为扣缴。
三、被投资公司概况及会计报表合并范围
1.本公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册 注册资本 投资金额
地点
(1) 顺德市美的风扇厂 顺德市 RMB11,624,000.00 RMB11,624,000.00
(2) 顺德市美的空调设 顺德市 RMB50,000,000.00 RMB50,000,000.00
备厂*(2)
(3) 顺德市美的销售公司 顺德市 RMB3,000,000.00 RMB3,000,000.00
(4)顺德威灵电机制造有限公司 顺德市 USD26,610,000.00 RMB151,265,115.15
(中外合资)
(5)广东空调节能工程研究 顺德市 RMB1,200,000.00 RMB1,200,000.00
开发中心
(6)顺德市美的家电厂 顺德市 RMB3,000,000.00 RMB3,000,000.00
(7)广东美的集团江苏销售 南京市 RMB500,000.00 RMB500,000.00
公司*1
(8)广东美的集团山东销售 济南市 RMB500,000.00 RMB500,000.00
公司*(1)
(9)广东美的集团湖北武汉销售 武汉市 RMB500,000.00 RMB500,000.00
公司*(1)
(10)广东美的电饭煲制造 顺德市 USD16,180,000.00 RMB100,648,432.60
有限公司(中外合资)
(11)广东美的集团股份有限公司 福州市 RMB500,000.00 RMB500,000.00
福建销售公司*(1)
(12)顺德市美的广告公司*(1) 顺德市 RMB800,000.00 RMB800,000.00
(13)美的电器重庆有限公司 重庆市 RMB20,000,000.00 RMB20,000,000.00
(14)芜湖市顺安实业有限公司 芜湖市 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00
(15)顺德美的梅洛尼电机制造 顺德市 USD6,400,000.00 USD1,000,000.00
有限公司(中外合资)*(3)
16.顺德市美的日用电器制造 顺德市 RMB12,000,000.00 RMB12,000,000.00
有限公司*4
公司名称 拥有权益（%） 经营范围 会计报表
是否合并
(1) 顺德市美的风扇厂 100 电风扇、电动机、发电机、 是
(2) 顺德市美的空调设 100 加工销售空调机及零件的加 是
备厂*(2) 工销售
(3) 顺德市美的销售公司 100 家电、日用百货、五金工具、 是
汽车、摩托车零部件钢材、
高分子聚合物的批发、零售
(4)顺德威灵电机制造有限公司 75 生产空调机塑封电机，铁壳 是
(中外合资) 电机、产品国内外销售
(5)广东空调节能工程研究 100 空调节能技术的研究，引进 是
开发中心 空调器新产品的开发、引进
模具制造
(6)顺德市美的家电厂 100 生产暖气机、加湿器、发热
锅、产品国内外销售 是
(7)广东美的集团江苏销售 100 家用电器销售及售后服务 无报表
公司*1
(8)广东美的集团山东销售 100 新型家用电器的研制、销售 无报表
公司*(1) 及批发零售美的家用电器、
通讯设备。
(9)广东美的集团湖北武汉销售 100 交电，家用电子产品批发兼 无报表
公司*(1) 零售。
(10)广东美的电饭煲制造 75 生产经营电饭煲系列产品 是
有限公司(中外合资)
(11)广东美的集团股份有限公司 100 批发及零售空调器，电风扇等 无报表
福建销售公司*(1) 家用电器。
(12)顺德市美的广告公司*(1) 100 国内广告设计、制作 无报表
(13)美的电器重庆有限公司 97.5 系列电扇产品的生产、销售， 是
家用电器、电机及其零配件的
生产、销售
(14)芜湖市顺安实业有限公司 100 空调、电饭煲、电风扇、电暖 是
器生产销售；电机、电子通讯
及其零部件、汽车零部件、钢
材、高分子聚合物供销贸易；
企业产权投资，不动资投资及
各类投资项目；国内商业贸易、
商业信息、投资及技术咨询服务。
(15)顺德美的梅洛尼电机制造 75 生产销售整流子电机及其它分马 是
有限公司(中外合资)*(3) 力电机
16.顺德市美的日用电器制造 100 生产饮水机，消毒碗柜、电热 是
有限公司*4 水器。
*(1) 该等公司自注册成立之日起至1998年12月31日止未独立经营任何业务,亦
无编制任何经审计的帐项。
*(2)本公司之子公司--顺德市美的空调设备厂经批准,注册资本由原人民币137.
3万元增至人民币5,000万元,增资后本公司对其投资比例不变.该一增资事项已由顺
德会计师事务所以顺会验字北号验资报告验证在案。
*(3)经顺德市贸易发展局批准于1998年7月24日由本公司出资USD4,800,000.00
元；(占注册资本75%);意大利梅洛尼设计股份公司出资USD960,000.00元。(占注册
资本15%);香港西达有限公司出资USD640,000.00元(占注册资本10%) 共同组建中外
合资企业顺德美的梅洛尼电机制造有限公司。按合同规定,本公司已于注册后3个月
交付第一期出资额USD1,000,000.00元,该公司已于1998年7月24 日领取中华人民共
和国企业法人营业执照。
*(4)经批准于1998年11月12日由本公司出资人民币7,800,000.00元( 占注册资
本65%)与本公司之全资子公司顺德市美的风扇厂出资人民币4,200,000.00元( 占注
册资本35%),共同组建顺德市美的日用电器制造有限公司,该一事项已经顺德市智信
会计师事务所以智信验资字(1998)第79号验资报告验证在案。该公司已领取企业法
人营业执照。
2.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额
(1)顺德美的冷气机制造 顺德市 USD39,880,000.00 RMB51,203,129.19
有限公司(中外合资)
(2)顺德市美的工业设计 顺德市 RMB3,000,000.00 RMB600,000.00
有限公司*(1)
公司名称 拥有权益(%) 经营范围 会计报表是否合并
(1)顺德美的冷气机制造 15% 生产各种空调器, 否
有限公司(中外合资) 产品国内外销售
(2)顺德市美的工业设计 20% 工业产品设计, 否
有限公司*(1) 工程技术服务
*(1) 1998年9月15日由顺德市美的控股有限公司出资人民币2,400,000. 00元(
占注册资本80%)与本公司之全资子公司广东空调节能工程研究开发中心出资人民币
600,000.00元(占注册资本20%),组建顺德市美的工业设计有限公司。该一事项已经
顺德市会计师事务所以顺会验字（1998）北（41）号验资报告验证在案。并领取了
企业法人营业执照。该公司截止1998年12月31日,尚无正式经营。
四、合并会计报表主要项目注释:
1、应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1997-12-31 1998-12-31
金 额 占该帐项金额 金 额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 488,585,203.22 92.94% 321,745,288.55 86.35%
1年至2年 26,232,896.56 4.99% 47,407,366.33 12.72%
2年至3年 7,508,698.32 1.43% 599,587.12 0.16%
3年以上 3,364,269.49 0.64% 2,839,397.37 0.76%
525,691,067.59 100% 372,591,639.37 100%
应收帐款期末余额比期初余额减少153,099,428.22元,减少29%, 主要因资产重
组不合并顺德美的家用电器公司报表所致,扣除此因素,本期期末余额比期初余额增
加20,644,731.75元,增加5.86%。
2.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1997-12-31 1998-12-31
金 额 占该帐项金额 金 额 占该帐项金额
的百分比 的百分比
1年以内 796,173,964.60 89.75% 638,261,363.80 92.34%
1年至2年 87,971,896.94 9.92% 2,000,000.00 0.29%
2年至3年 2,950,742.00 0.33% 48,785,707.45 7.06%
3年以上 -- -- 2,156,702.00 0.31%
887,096,603.54 100% 691,203,773.25 100%
本帐户余额中有594,006,730.05元系应收关联方款项,详见附注五。
3.长期股权投资
1997-12-31 本期增加 本期减少 1998-12-31
股票投资*1 8,184,595.00 -- 8,184,595.00 --
其他股权投资*2 74,800,638.07 600,000.00 23,594,508.92 51,806,129.15
股权投资差额*3 (1,672,163.80) (8,041,604.93) (971,376.88) (8,742,391.85)
81,313,069.27 (7,441,604.93) (30,807,727.04) 43,063,737.30
*1.本公司于1998年6月15日, 将所持有的广东佛山陶瓷股份有限公司等四家公
司之法人股全部按成本价转让给北窖投资发展有限公司。详见附注五.(5)⑤。
*2.本公司按成本法核算的其他股权投资:
被投资单位名称 投资期限 注册资本 1998-12-31 占被投资单位 备 注
投资金额 注册资本比例
顺德美的冷气机制造 1989.09.08 USD39880000.00 RMB51203129.15 15%
有限公司（中外合资）-2009.09.07
北窖信用社 3000.00
顺德市美的工业设计 RMB3000000.00 600000.00 20%
有限公司
51806129.15
*3.股权投资差额明细列示如下:
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
美的电饭煲制造有限公司 (685,957.40) 本公司的权益性投资 10年
因子公司采用的汇率
不同导致合并价差
顺德威灵电机制造 (986,206.40) 本公司的权益性投资 10年
有限公司 因子公司采用的汇率
不同导致合并价差
顺德威灵电机制造 (8,041,604.93) 收购威灵电机制造有限 10年
有限公司 公司10%股权收购价低于
子公司的帐面净资产的
差额
1998-12-31
被投资单位名称 本期摊销额 摊销余额
美的电饭煲制造有限公司 (68,595.74) (617,361.66)
顺德威灵电机制造 (98,620.64) (887,585.76)
有限公司
顺德威灵电机制造 (804,160.50) (7,237,444.43)
有限公司
(971,376.88) (8,742,391.85)
4.在建工程
风扇6#成品仓 西区威灵钢 西区饭堂餐厅
工 程 西区柜机厂工程 板仓工程 工程
预算数 11,540,000.00 48,000,000.00 1,600,000.00 --
年初数 14,306,216.16 42,686,048.32 2,399,744.35 3,052,188.86
(其中:利息资本化金额) 1,632,992.01 1,322,089.12 479,033.84 703,101.28
本年增加 4,311,445.13 -- 1,061,265.20 70,200.34
(其中:利息资本化金额) 1,698,589.52 -- 403,728.36 70,200.34
本年转入固定资产数 -- 42,686,048.32 42,686,048.32 3,122,389.20
(其中:利息资本化金额) -- 1,322,089.12 1,322,089.12 773,301.62
其他减少数 -- -- -- --
(其中:利息资本化金额) -- -- -- --
年末数 18,617,661.29 -- -- --
(其中:利息资本化金额) 3,331,581.53 -- -- --
资金来源 借款 配股资金 借款 借款
项目进度 100% 100% 90% 100%
威灵开发区新
厂工程 其他工程 合 计
预算数 57,930,000.00 -- --
年初数 -- 6,766,112.57 69,210,310.26
(其中:利息资本化金额) -- 1,987,747.56 6,124,963.81
本年增加 5,015,593.50 3,704,950.13 14,163,454.30
(其中:利息资本化金额) -- 284,672.18 2,457,191.20
本年转入固定资产数 -- 3,727,748.83 49,536,186.35
(其中:利息资本化金额) -- 2,144,321.28 4,239,712.02
其他减少数 -- 29,036.00 29,036.00
(其中:利息资本化金额) -- -- --
年末数 5,015,593.50 6,714,277.87 33,808,542.21
(其中:利息资本化金额) -- -- 4,214,343.73
资金来源 借款 借款
项目进度 8.65%
上述完工进度已达100%的在建工程项目,尚未验收交付使用。
5.长期待摊费用
项 目 原始金额 年初余额 本年增加
租入固定资产改良支出 7,560,651.77 6,443,887.31 5,620,755.65
待转销汇兑损失 183,004,170.66 84,592,740.18 ---
其他 424,432,613.20 66,348,390.29 59,857,334.04
614,997,435.63 157,385,017.78 65,478,089.69
项 目 本年摊销及转出额* 年末余额
租入固定资产改良支出 4,255,329.17 7,809,313.79
待转销汇兑损失 81,015,797.42 3,576,942.76
其他 42,923,993.80 83,281,730.53
128,195,120.39 94,667,987.08
* 本项目包含了本期因资产重组而不合并顺德市美的家用电器公司的报表而减
少的金额。
6.其他业务利润
1997年度 1998年度
材料销售 14,488,958.82 (1,736,081.68)
运输服务 1,222,991.37 (2,741,887.52)
其他 679,245.32 (3,786.79)
16,391,195.51 (4,481,755.99)
本项目本年度比上年度减少20,872,951.00元,减少127%, 主要系本年度增加了
运输车辆的租赁费致使运输服务成本增加,以及材料销售的亏损造成。
7.投资收益
1998-12-31
股权投资收益*1 (4,142,283.91)
股权转让收益*2 18,963,444.69
股权投资差额摊销 971,376.88
15,792,537.66
*1.本公司对上述四个公司在股权转让日前的长期投资按权益法核算， 本期共
计投资损失4,142,283.91元。
*2.本公司转让顺德市美的家用电器公司等三家全资子公司100%股权， 以及转
让持有顺德威灵钢铁开料有限公司40%股权，本期共取得转让价差收益共计18,963
,444.69元，其中转让美的家用电器公司取得转让收益1,585,235.66元， 转让美的
房产公司取得转让收益11,538,342.36元，转让深圳投资公司取转让收益22,076.61
元，转让顺德威灵钢铁开料有限公司取得转让收益5,817,790.06元。
8.补贴收入
项目 1997年度 1998年度
产品退税收入 2,900,567.94 4,917,075.42
补贴收入系本公司之下属中外合资公司顺德威灵电机制造有限公司根据顺德市
科技局、顺德市财政局、顺德市国家税务局、顺德市地方税务局共同下达的顺科字
[1996]65号文获得的新产品退税收入。
9.营业外收入
1997年度 1998年度
处理固定资产收益 994,928.30 57,520.31
罚款收入 602,236.62 77,347.77
无须偿还的应付帐款 -- 16,684.25
其他 2,913,191.38 682,768.71
4,510,356.30 834,321.04
10.营业外支出
1997年度 1998年度
处理固定资产损失 957,361.47 851,480.10
罚款支出 15,789.30 5,932.06
捐赠支出 829,468.00 3,542,013.09
其他 635,863.63 171,503.17
2,438,482.40 4,570,928.42
五、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
顺德市美的控股 顺德市 投资、控股、管理北窖 本公司第一大股东
有限公司* 镇镇政府委托管理的资
产，为企业提供投资顾
问及咨询服务;国内商业
物资供销业（不含国家
政策规定的专控、专营商品）
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
顺德市美的控股 有限责任公司 何享建
有限公司*
*1998年 6 月 1 日， 由本公司原第一大股东顺德市北窖经济发展总公司出资
RMB332,500,000.00元占注册资本95%与顺德市北窖镇建设开发公司出资RMB17,500
,000.00元占注册资本5%共同组建了顺德市北窖投资发展有限公司。1998年8月25日，
顺德市北德投资发展有限公司购买了顺德市北德经济发展总公司持有本公司法人股
119,284,870股中的92,884,870股,该法人股转让后, 顺德市北窖经济发展总公司持
有本公司的股权从原来的36.04%变更为7.98%,而顺德市北窖投资发展有限公司持本
公司的股权从原来的零变更为28.07%,成为本公司的第一大股东。 该一变更事项已
经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1998]第C019号验资报告验证在案。1998年
10月28日，顺德市北窖投资发展有限公司更名为顺德市美的控股有限公司，并已换
发了企业法人营业执照。1998年10月28日, 顺德市美控股有限公司又收购了星火科
技等公司持有本公司法人股6,864,000股,使顺德市美的控股有限公司持有本公司的
股权变更为29.66%。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
顺德市美的
控股有限公司 -- RMB350,000,000.00 -- RMB350,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本期增加 本年减少 年末数
股东名称 金额 % 金 额 % 金额 % 金 额 %
顺德市美的控 -- -- 127614331.00 29.66 -- -- 127614331.00 29.66
股有限公司
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
顺德市北窖经济发展总公司 本公司之发起人、法人股东之一
顺德美的冷气机制造有限公司 与本公司受同一母公司控制
顺德市美的家用电器公司 与本公司受同一母公司控制
顺德威灵高尔夫发展有限公司 股权转让前本公司之联营公司
顺德威灵钢铁开料有限公司 股权转让前本公司之联营公司
意大利梅洛尼设计股份公司 本公司子公司之外方股东
威灵钢铁贸易有限公司 股权转让前本公司之联营公司之外方股东
(5)关联公司交易事项
A.购货
关联企业名称 1997.1-12月 1998.1-12月
金 额 占购货总额% 金 额 占购货总额% 定价政策
顺德美的冷气机 177,389,372.10 18.65 2,539,217,734.81 55.98 协议
制造有限公司
顺德市美的家 -- -- 43,341,263.44 0.95 市价
用电器公司
意大利梅洛尼设计 -- -- 7,549,224.43 0.16 市价
股份公司
小计 177,389,372.10 18.65 2,590,108,222.68 57.10
本公司经销的空调商品中的窗机、分体机以及生产的柜式空调器的部分零部件
均购自顺德美的冷气机制造有限公司。其中窗机、分体机价格根据市场价格按双方
签订的协议拟定。柜机零部件按冷气机公司成本价确定。
本公司部分进口材料通过顺德市美的家用电器公司进口, 价格按实际进口价加
进口费用结算。
本公司之子公司顺德美的梅洛尼电机制造有限公司本年度向其外方股东意大利
梅洛尼设计股份公司购进技术资料, 价格按意大利梅洛尼设计股份公司同类市价确
定。