上海开开实业股份有限公司一九九八年度中期报告
重要提示
公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏，虚假陈述或严重误导，
并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.公司的法定中文名称:上海开开实业股份有限公司
英文名称:shanghai kai kai industrial company limited
2.公司注册地址:上海市西康路379号
公司办公地址:上海市万航渡路888号24F
邮政编码:200042
3.公司法定代表人:江玉森
4.公司董事会秘书:徐笑白
联系地址:上海万航渡路888号24F
联系电话:86 21 62127558
传 真:86 21 62125575
5.公司股票上市地:上海证券交易所
公司股票简称:开开B股
公司股票代码:900943
二、主要财务指标
单位:元
项 目 1998年中期 1997年中期
净利润 26,503,605.73 34,592,798.00
每股收益 0.134 0.175
净资产收益率(%) 6.29 8.41
每股净资产 2.127 2.077
调整后每股净资产 2.106 2.058
股东权益 421,166,948.90 411,177,884.36
计算公式如下:
每股收益= 净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待
处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
1.股本变动情况
（1）尚未流通股份
期初数 期末数
国家股 7174万股 8009.02万股
法人股 3126万股 2290.98万股
内部职工股 1500万股 1500万股
（2）已流通股份
B股 8000万股 8000万股
股本总计 19800万股 19800万股
说明:导致股本结构发生变化的原因是上海开开(集团)有限公司收购了835. 02
万股法人股(具体详见1998年7月25日《上海证券报》上刊登的"本公司董事会公告")
2.主要股东持股情况
至1998年6月30日，公司股东总数为6583户，其中:国家股股东1户， 法人股股
东44户，内部职工股股东3589户，B股股东为2949户。
股东名称 持股数(万股) 占股本比例(%)
国家股 8009.02 40.45
DBS SECURITIES NOMINEES 675.5 3.41
(HK) LTD
上海石油总公司油站公司 450 2.27
华润(集团)有限公司驻上海办事处 450 2.27
上海东方明珠股份有限公司 300 1.52
上海金兴贸易公司 300 1.52
申银万国APS投资管理公司 172 0.87
SIMPEX INC 148 0.75
NAITO SECURITIES CO., LTD. 142 0.72
CAO, QIUHE 138 0.70
注:持有本公司5%以上股份的股东为上海开开(集团)有限公司， 所持股份未作
质押、冻结。
四、经营情况的回顾与展望
1.公司报告期内主要经营情况
公司的经营范围包括:生产和销售衬衫、羊毛衫、针棉织品、服装、鞋帽、 纺
织面料；内销日用百货、五金交电、一般工艺品、皮革制品、玻璃制品、雨具; 提
供产品咨询及售后服务。一九九八年上半年公司按照年初制定的经营目标和经营方
针, 着力于深化改革，开拓经营，加强管理，在市场竟争激烈、消费市场不景气、
经济效益普遍滑坡的情况下，经过全体员工的共同努力, 各项任务均在计划框架之
内得到推进,取得了较好的业绩, 实现了时间和利润"双过半"，上半年主营业务收
入20,361万元，利润总额3,131.14万元，净利润2,650.36万元。
2. 募集资金使用情况
本报告期内公司没有新的募集资金,原募集资金的使用情况无变化。
3.下半年的计划
(1)抓住本公司被列为市政府重点扶持的大型现代企业集团的极好机遇,重点研
究与实施资产运作，资产经营，向规模经济要效益。
(2)进一步加强管理,提高生产技术水平,以降低生产成本和经营成本,着力化解
产品打折、价格下降造成的经营压力。
(3)加强营销管理工作,进一步扩大产品的市场占有率。
(4)建立各地区的开开产品销售有限公司,以期更符合市场营销机制, 更贴近市
场竟争的需求,并加大对经营者的激励与制约力度。
(5)加大力度积极拓展开开专卖店、专卖厅在全国范围的开设。
(6)与国际名牌服装企业联手合作,实施产品开发的高技术含量、高品位、高附
加值战略。
五、重要事项
1. 本公司将出资3100万元投资上海国际名酒发展有限责任公司。该公司主要
从事名酒的国际交易、博览、品评、酒文化、信息传播、投资服务及食品的交易、
食品配料、酒精及交易市场。该公司的注册资本为1亿元,本公司的出资额占到该公
司注册资本的31%,达到相对控股的地位。
2. 本公司出资1000万元,收购位于南京西路793～795号、石门一路 368 号～
380号576平方米的商业房产，以扩大南京西路785号开开衬衫羊毛衫分公司的规模，
将其改制成上海开开百货有限公司，进一步利用开开品牌的优势、专业持色的优势、
地理位置的优势、经济效益的优势，更好地为消费者服务，使企业产生更高的经济
效益。
3. 公司一九九七年度利润分配方案已经公司一九九七年度股东大会通过, 即
每10股派发现金红利1.50元(含税),此方案将于近期实施。
4. 本报告期内公司无重大诉讼.仲裁事项。
5. 本报告期内公司无重大关联交易事项。
6. 经第七次股东大会通过, 改聘沪江德勤会计师事务所担任本公司一九九八
年度的审计工作。
7. 根据 《上市公司章程指引》的规定,对公司章程进行了修改， 并在公司
1997年度股东大会上获得通过。
8. 本报告期内公司为九百股份担保4,400 万元(该单位同时也为本公司的贷
款提供相应担保)。本报告期内公司无抵押事项。
六、财务报告
财务报告 (未经审计)
一、财务报表 (见附表)
二、主要会计政策
1.会计年度：采用公历制，自一月一日至十二月三十一日。
2.会计制度：
公司本年度起执行《股份有限公司会计制度》，并按照新制度的规定填列《资
产负债表》项目的"年初数"和《利润表》项目的"上年数"。
3.记帐本位币：人民币
4.会计核算：以权责发生制为基础
5.合并财务报表
在编制合并报表时，本公司已把以下十五家子公司的报表合并，并已抵销本股
份公司内的重大交易及余额：
子 公 司 名 称 投资成本 股权比例 主要经营业务
上海开开制衣公司 2,000,000 100.00% 批发及零售衬衫
上海开开商城 10,000,000 100.00% 零售日用百货
上海开开羊毛衫针织有限公司 1,000,000 100.00% 批发及零售羊毛衫
上海开开商厦 1,000,000 100.00% 零售日用百货
上海开开衬衫总厂 1,000,000 100.00% 生产衬衫
上海开开羊毛衫总厂 1,000,000 100.00% 生产羊毛衫
上海开开集团上虞开开衬衫厂 7,000,000 100.00% 生产衬衫
上海开开纺织品有限公司 500,000 100.00% 批发零售纺织面料
上海开开─天德制衣有限公司 713,400 55.16% 生产衬衫
上海开开西服有限公司 1,000,000 100.00% 批发及零售西服
上海开开免烫制衣有限公司 7,460,523 60.00% 生产衬衫
上海开开国际贸易有限公司 851,200 100.00% 进出口服装和原料
上海开开国际商城 1,450,000 100.00% 零售服装及工艺品
上海开开广告公司 500,000 100.00% 制作及代理广告
苏州开开天德制衣有限公司 625,500 30.00% 生产衬衫
6.长期投资核算
⑴ 长期债券投资：长期债券投资的入帐价值及收益确认，按实际支付的价
款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的
应计利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则计算应计利息。
⑵ 长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，公司对外
股权投资，按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单
位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重
大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％
以下，或虽占20％或20％以上（不超过50％），但不具有重大影响的，采用成本法
核算。
7.固定资产及折旧
固定资产是按购置或建造厂房及机器设备等有关的一切直接和间接成本入帐。
凡与生产经营有关且使用期限超过一年者；或非用于生产经营，而其单位价值在人
民币2000元以上且使用期限超过两年者；以及所产生的效益涉及以后各期的重大更
新、改良或大修支出，均予以资本化。一般性的维修支出则列为当期费用。
固定资产按原值减累计折旧列记。固定资产折旧按直线法分类计提，估计残值
为成本的5％，各类固定资产折旧年限如下：
建筑物 30年
机器设备 5－－10年
运输设备 5－－ 8年
办公设备 3－－ 6年
8.无形资产
无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限
的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限
的，按不超过法律规定的年限摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年
限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的
期限摊销。
9.开办费
开办费的摊销按不超过五年的期限平均摊销。如开办费数额不大的，也可在开
始生产经营的当月一次摊销。
10.存货
存货是按实际成本计价。
低值易耗品按五五摊销法摊销。
存货跌价准备按库存商品期末余额的5‰计提。
11.应收帐款
应收帐款的坏帐准备按期末余额的5‰计提。
12.营业收入
营业收入中的商品寄售收入于货权发生转移时认列，而其他营业收入则于货物
发出即于认列。
13.税项
税项按中国政府有关税收法规提列。
三、财务报表项目说明
以下对1998年 6月30日《资产负债表》项目和1998年1--6 月《利润及利润分
配表》项目择要进行说明：
1.货币资金
货币资金期末余额为 32,107,663.97元。
2.应收票据
应收票据期末余额为 250,000.00元。
3.应收帐款
应收帐款期末余额为10,978,760.53元，其帐龄构成如下：
帐 龄 期 初 数 期 末 数
一年以下 14,378,092.00 10,950,887.07
一至二年 231,802.00 20,425.46
二至三年 7,448.00 7,448.00
14,617,342.00 10,978,760.53
应收帐款中无持有本公司5％以上股份的股东的欠款。
4.其他应收款
其他应收款期末余额为 510,004,039.20 元。
其他应收款中持有本公司5 ％以上股份的股东的欠款是：上海开开（集团）有
限公司欠款 476,483,622.83元。
安达信·华强会计师事务所在审计1997年的年报时，将应收上海开开（集团）
有限公司的欠款642,373,907.00列入"其他长期资产"项下，在本期报告中，考虑到
本公司已将一部份银行借款转由上海开开（集团）有限公司承借，并且，上海开开
（集团）有限公司也归还了本公司一部份欠款，故本期报告将上海开开（集团）有
限公司欠款列入"其他应收款"中。
5.存货
存货期末余额为 142,085,419.05元，其构成如下：
期 初 数 期 末 数
原材料 16,874,928.00 13,132,430.52
在产品 10,105,469.00 3,049,925.51
库存商品 143,258,683.00 125,903,063.02
170,239,080.00 142,085,419.05
减：存货跌价准备 732,330.00 641,340.23
存 货 净 值 169,506,750.00 141,444,078.82
6.待摊费用
待摊费用期末余额为 1,808,699.36元，其构成如下：
项 目 期 末 余 额
期初存货未抵扣进项税 1,673,517.22
其他 135,182.14
1,808,699.36
7.在建工程
在建工程本期期末数为361,581.49元，其构成如下：
期 末 数
上虞衬衫厂综合楼 325,491.38
其他 36,090.11
合 计 361,581.49
8.长期待摊费用
种 类 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
装修费 1,164,365.00 91,813.14 26,765.33 1,229,412.81
债券发行费用 483,333.00 120,833.50 362,499.50
预付房产税 300,000.00 300,000.00
1,947,698.00 91,813.14 147,598.83 1,891,912.31
9.财务费用
本报告期内，本公司的财务费用发生额为 -12,534,182.91 元，主要是利息
收入。
10.其他业务利润
本报告期内，本公司的其他业务利润为 240,336.46 元，主要是代理出口手
续费。
11.投资收益
本报告期内，本公司的投资收益明细列示如下：
项 目 1998年1─6月发生额
浦东发展银行97年红利 1,050,000.00
中国服装名牌发展公司97年红利 90,833.00
申绍纺织厂 3,900.00
1,144,733.00
12.补贴收入
本报告期内，本公司的补贴收入为 281,867.22，均系出口退税收入。
13.营业外收支
本报告期内，本公司的营业外收支净额为 4,432,679.98 元，主要是租金收
入。
14.关联方关系及关联交易
⑴存在控制关系的关联方
公 司 名 称 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
上海开开(集团)有限公司 资产经营 母公司 国有 江玉森
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公 司 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
上海开开(集团)有限公司 86,150,000 12,890,000 99,040,000
⑶存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公 司 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
上海开开(集团)有限公司 71,740,000 8,350,200 ─ 80,090,200
⑷与关联企业的其他交易
本报告期发生额
支付加工费给联属公司 3,045,613.26
从联属公司购买产品 6,029,435.51
七、备查文件
1.载有董事长亲笔签名的中期报告文本
2.载有总经理、财务负责人、会计经办人员和公司盖章的财务报表；
3.公司章程；
4.报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的有关公告。
查阅地址:上海市万航渡路888号24F董事会秘书室
邮政编码:200042
电话:86 21 62127558
传真:86 21 62125575
上海开开实业股份有限公司董事会
一九九八年八月十二日
资产负债表(未经审计)
1998年6月30日
编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 行 年 初 数
次 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 1 16,226,169.00 29,286,720.00
短期投资 2
减：短期投资跌价准备 3
短期投资净额 4
应收票据 5 581,812.00
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 8 6,593,504.00 14,617,342.00
减：坏帐准备 9 1,598.00 45,845.00
应收帐款净额 10 6,591,906.00 14,571,497.00
预付帐款 21 2,739,743.00 9,718,320.00
应收补贴款 24
其他应收款 25 129,008,056.00 29,935,430.00
存 货 30 6,810,848.00 170,239,080.00
减：存货跌价准备 31 732,330.00
存货净额 32 6,810,848.00 169,506,750.00
待摊费用 33 574,097.00 2,171,528.00
待处理流动资产净损失 34 -35,746.00 8,852.00
一年内到期的长期债权投资 35
其他流动资产 36
流动资产合计 39 161,915,073.00 255,780,909.00
长期投资：
长期股权投资 40 42,309,520.00 13,522,150.00
长期债权投资 41 7,070.00 7,070.00
长期投资合计 42 42,316,590.00 13,529,220.00
减：长期投资减值准备 43
长期投资净额 44 42,316,590.00 13,529,220.00
固定资产：
固定资产原价 45 30,392,813.00 67,164,275.00
减：累计折旧 46 3,236,485.00 9,642,652.00
固定资产净值 47 27,156,328.00 57,521,623.00
工程物资 48
在建工程 49 25,000.00 1,434,247.00
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失 51
固定资产合计 53 27,181,328.00 58,955,870.00
无形资产及其他资产：
无形资产 54 5,425,109.00 6,169,589.00
开办费 55 477,244.00
长期待摊费用 56 783,333.00 1,947,698.00
其他长期资产 57 642,373,907.00 642,373,907.00
无形资产及其他资产合计 58 648,582,349.00 650,968,438.00
递延税款：
递延税款借项 59
资 产 总 计 60 879,995,340.00 979,234,437.00
项 目 行 期 末 数
次 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 1 17,206,720.04 32,107,663.97
短期投资 2
减：短期投资跌价准备 3
短期投资净额 4
应收票据 5 250,000.00 250,000.00
应收股利 6 1,443,644.60
应收利息 7
应收帐款 8 13,081,105.79 10,978,760.53
减：坏帐准备 9 32,607.44 57,493.11
应收帐款净额 10 13,048,498.35 10,921,267.42
预付帐款 21 3,016,647.96
应收补贴款 24
其他应收款 25 649,208,298.96 510,004,039.20
存 货 30 15,946,462.22 142,085,419.05
减：存货跌价准备 31 596,720.24 641,340.23
存货净额 32 15,349,741.98 141,444,078.82
待摊费用 33 494,752.59 1,808,699.36
待处理流动资产净损失 34 2,133.39 6,471.61
一年内到期的长期债权投资 35
其他流动资产 36
流动资产合计 39 697,003,789.91 699,558,868.34
长期投资：
长期股权投资 40 46,321,573.27 10,371,950.00
长期债权投资 41 7,070.00 7,070.00
长期投资合计 42 46,328,643.27 10,379,020.00
减：长期投资减值准备 43
长期投资净额 44 46,328,643.27 10,379,020.00
固定资产：
固定资产原价 45 30,341,992.22 77,937,407.32
减：累计折旧 46 3,717,688.73 12,212,181.14
固定资产净值 47 26,624,303.49 65,725,226.18
工程物资 48
在建工程 49 25,000.00 361,581.49
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失 51
固定资产合计 53 26,649,303.49 66,086,807.67
无形资产及其他资产：
无形资产 54 5,718,890.96 7,157,732.56
开办费 55 433,750.53
长期待摊费用 56 662,499.50 1,891,912.31
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计 58 6,381,390.46 9,483,395.40
递延税款：
递延税款借项 59
资 产 总 计 60 776,363,127.13 785,508,091.41
行 年 初 数
次 母公司 合并数
流动负债：
短期借款 61 362,240,000.00 380,240,000.00
应付票据 62 7,057,819.00
应付帐款 63 15,103,062.00 76,984,605.00
预收帐款 64 723,641.00
代销商品款 65
应付工资 66 3,730,848.00 5,079,354.00
应付福利费 67 328,713.00
应付股利 68 39,350,580.00 39,350,580.00
应交税金 69
其他应交款 70 415.00
其他应付款 71 3,250,355.00 10,767,122.00
预提费用 72 1,006,506.00 1,056,965.00
一年内到期的长期负债 73
其他流动负债 74 44,457.00
流动负债合计 80 424,681,351.00 521,633,671.00
长期负债：
长期借款 81 25,300,000.00 25,300,000.00
应付债券 82 32,021,845.00 32,021,845.00
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90 57,321,845.00 57,321,845.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 91 482,003,196.00 578,955,516.00
少数股东权益 92 5,842,912.00
股东权益：
股 本 93 198,000,000.00 198,000,000.00
资本公积 94 86,914,018.00 87,111,085.00
盈余公积 95 102,902,490.00 108,678,604.00
其中：公益金 96 21,014,524.00 21,014,524.00
未分配利润 97 10,175,636.00 646,320.00
股东权益合计 98 397,992,144.00 394,436,009.00
负债及股东权益总计 99 879,995,340.00 979,234,437.00
行 期 末 数
次 母公司 合并数
流动负债：
短期借款 61 199,600,000.00 201,904,000.00
应付票据 62 5,000,000.00 9,843,457.08
应付帐款 63 20,750,793.83 20,617,938.77
预收帐款 64
代销商品款 65
应付工资 66 3,498,944.53 4,799,256.85
应付福利费 67 -96,921.39 238,757.50
应付股利 68 39,321,662.00 39,321,662.00
应交税金 69 2,088,006.15 4,141,928.16
其他应交款 70 30,516.07
其他应付款 71 21,813,996.80 12,555,287.10
预提费用 72 2,200,000.00 3,424,409.14
一年内到期的长期负债 73
其他流动负债 74
流动负债合计 80 294,176,481.92 296,877,212.67
长期负债：
长期借款 81 24,300,000.00 24,300,000.00
应付债券 82 33,430,405.47 33,430,405.47
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90 57,730,405.47 57,730,405.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 91 351,906,887.39 354,607,618.14
少数股东权益 92 9,733,524.37
股东权益：
股 本 93 198,000,000.00 198,000,000.00
资本公积 94 86,874,508.01 87,389,937.90
盈余公积 95 102,902,490.00 108,627,085.27
其中：公益金 96 21,014,524.00 21,014,524.00
未分配利润 97 36,679,241.73 27,149,925.73
股东权益合计 98 424,456,239.74 421,166,948.90
负债及股东权益总计 99 776,363,127.13 785,508,091.41
利润及利润分配表(未经审计)
1998年1－6月
编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 上 年 同 期 数
母公司 合并数
一、主营业务收入 44,941,306.05 225,559,167.57
减：折扣与折让
主营业务收入净额 44,941,306.05 225,559,167.57
减：主营业务成本 34,573,380.86 172,991,863.07
主营业务税金及附加 478,212.31 1,146,409.08
二、主营业务利润（亏损以"─"号填列 9,889,712.88 51,420,895.42
加：其他业务利润（亏损以"─"号填列 1,747,326.39 1,748,526.39
减：存货跌价损失
营业费用 438,566.30 19,422,201.96
管理费用 756,765.78 2,026,345.79
财务费用 -5,064,676.46 388,384.76
三、营业利润（亏损以"─"号填列 15,506,383.65 31,332,489.30
加：投资收益（损失以"─"号填列 16,756,178.89 1,050,000.00
补贴收入
营业外收入 7,766,562.68 7,778,881.53
减：营业外支出 795.00 50,485.40
四、利润总额（亏损总额以"─"号填列 40,028,330.22 40,110,885.43
减：所得税 5,435,532.22 5,473,901.28
减：少数股东权益 44,186.15
五、净利润（净亏损以"─"号填列 34,592,798.00 34,592,798.00
加：年初未分配利润 8,553,991.89 1,131,034.26
盈余公积转入
七、可供分配的利润 43,146,789.89 35,723,832.26
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
八、可供股东分配的利润 43,146,789.89 35,723,832.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
九、未分配利润 43,146,789.89 35,723,832.26
项 目 1998年1－6月
母公司 合并数
一、主营业务收入 122,116,635.81 203,609,299.42
减：折扣与折让
主营业务收入净额 122,116,635.81 203,609,299.42
减：主营业务成本 91,979,778.03 158,082,585.73
主营业务税金及附加 604,571.04 1,041,130.89
二、主营业务利润（亏损以"─"号填列 29,532,286.74 44,485,582.80
加：其他业务利润（亏损以"─"号填列 16,400.00 240,336.46
减：存货跌价损失
营业费用 11,321,415.68 19,364,820.18
管理费用 6,167,863.86 12,443,152.32
财务费用 -13,260,415.64 -12,534,182.91
三、营业利润（亏损以"─"号填列 25,319,822.84 25,452,129.67
加：投资收益（损失以"─"号填列 1,082,114.67 1,144,733.00
补贴收入 95,137.22 281,867.22
营业外收入 4,465,748.49 4,596,412.70
减：营业外支出 36,871.40 163,732.72
四、利润总额（亏损总额以"─"号填列 30,925,951.82 31,311,409.87
减：所得税 4,422,346.09 4,482,359.98
减：少数股东权益 325,444.16
五、净利润（净亏损以"─"号填列 26,503,605.73 26,503,605.73
加：年初未分配利润 10,175,636.00 646,320.00
盈余公积转入
七、可供分配的利润 36,679,241.73 27,149,925.73
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
八、可供股东分配的利润 36,679,241.73 27,149,925.73
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
九、未分配利润 36,679,241.73 27,149,925.73
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