广东美的集团股份有限公司一九九八年度中期报告
重 要 提 示
本公司董事局保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，
并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
公司法定中文名称：广东美的集团股份有限公司
公司法定英文名称：GD MD HOLDING CO.,LTD.
公司注册与办公地址：顺德市北窖镇蓬莱路
法定代表人：何享健
授权信息披露人员：栗建伟 黄晓明
电 话：(0765)6656999,6655799
传 真：(0765)6651991
邮政编码：528311
E - mail：sddms@public1.guangzhou.gd.cn
网 址：http://www.chinamd.com
股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：粤美的A
股票代码：0527
二、主要财务指标
(一)主要财务指标
指标名称 1998年6月30日 1997年6月30日
1、主营业务收入(元) 2,302,365,484.35 1,755,776,473.46
2、净利润(元) 137,304,639.72 80,706,616.30
3、总资产(元) 3,289,376,075.65 3,078,849,003.76
4、股东权益(元) 1,407,041,589.31 893,677,671.16
5、每股收益(元) 0.415 0.29
6、每股净资产(元) 4.25 3.24
7、净资产收益率(%) 9.76% 9.03%
8、调整后的每股净资产(元) 3.97 --
(二)主要财务指标的计算方法
1、每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
2、每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
3、净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
4、调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待
处理财产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
(一)股本结构情况
单位:股 每股面值:1元
股份类别 期初数 送股 配股 其它 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人法人股 128,524,870 0 0 0 128,524,870
2、募集法人股 20,196,000 0 0 0 20,196,000
尚未流通股份合计 148,720,870 0 0 0 148,720,870
二、已流通股份
社会公众股 182,220,374 0 0 0 182,220,374
其中:高管股份 1,324,044 0 0 0 1,324,044
已流通股份合计 182,220,374 0 0 0 182,220,374
三、股份总数 330,941,244 0 0 0 330,941,244
(二)公司前10名股东持股情况(截止1998年6月30日)
股东名称 持股数(万股) 期内增减(万股) 占总股本比例(%)
顺德市北窖经济发展总公司 11928.487 0 36.04
顺德市有利投资服务有限公司 924 +924 2.79
顺德市凯源实业发展有限公司 396 0 1.20
万科企业股份有限公司 264 0 0.80
广东国际信托投资公司基金部 264 0 0.80
南方证券有限公司深圳分公司 264 0 0.80
广东美雅集团股份有限公司 184.8 0 0.56
深圳能源投资股份有限公司 171.6 0 0.52
顺德市北窖星火科技产业公司 132 0 0.40
广东核电投资有限公司 132 0 0.40
注：报告期内顺德市有利投资服务有限公司协议受让顺德市北窖蚬华投资服务
公司所持本公司全部法人股924万股，占本公司发行在外股本总额的2.79%。
(三)持股5%(含5%)以上的法人股东所持本公司股份本报告期内无质押情况。
四、经营情况回顾与展望
(一)报告期内主要经营情况
1998年上半年，国家通过降息、增加基础设施和固定资产投资等多种途径刺激
经济，但受亚洲金融市场持续波动的影响，外贸形势十分严峻，国内消费需求也没
有明显增长。面对复杂的形势，公司凭借经营体制改革取得的机制、人才和市场等
优势，取得可喜的成绩。
截止到6月30日，本公司实现主营业务收入230236万元，比去年同期增长31%，
其中利润总额17601万元，比去年同期增长81%，实现净利润13730万元， 比去年同
期增长70%。
今年以来，本公司继续完善以事业部制为核心的经营体制改革，对集团职能部
门进行相应的业务重组和机构调整，加强财务管理和监控，完善战略研究和投资管
理，运用现代管理手段，提高管理水平和管理效率。管理技术方面，MRP Ⅱ在风扇
事业部全面实施，美的因特网站正式开通，办公自动化工程也开始启动。产品制造
成本比去年同期下降7%，原材料采购下降18%。另外， 管理费用和财务费用也得以
有效控制，分别比去年同期下降4.11%和58%。
在集团充分放权下，各事业部发挥权责利相统一的优势，积极挖掘潜力，充分
调动员工的积极性，出现了近年来少有的产销两旺局面。空调以“大市场、精耕作”
等全新营销观念，加强新产品开发、市场营销和售后服务，推出了“智灵星”、“
冷静星”等一系列新产品，上半年销售量较去年同期增长71%。 风扇面对国际市场
萎缩和国内消费需求乏力等问题，采取市场为先、技术为主的做法，强化产品开发
和市场推广。截止6月底，风扇产品的生产、 销售及资金回笼等各项指标均已完成
全年计划的60%以上。电机针对稳定的市场需求和激烈的市场竞争， 强化技术开发
和质量控制，实施有效的营销策略，1-6月份实现销售223万台，同比增长46%。 电
饭煲在出口下降的情况下，努力开发新产品，制定完善的市场策略，积极拓展国内
市场。小家电处于淡季，上半年主要致力于改善经营管理，加强产品开发和技术改
造，以确保年度计划的实现。
同时，公司在低成本扩张和资本运营方面也卓有成效。美的电器重庆公司正式
投产，实现了部分生产能力和市场的战略转移；梅洛尼洗衣机电机项目的立项和实
施，将大大提高公司产品的技术含量，促进产品和产业的升级。另外，公司还对部
分非经营性资产和非主营业务进行了剥离，优化了上市结构，改善了资产质量。
(二)公司投资情况
1、募股资金使用情况
本报告期内未有募集资金。
本公司1997年配股募集资金投资余额3554万元已于今年1月19 日柜机项目正式
竣工投产后作为营运资金全部投入。至此，上年度募集资金已全部按照配股说明书
承诺的项目和进度使用完毕。
本报告期内，柜机项目新增销售收入26546万元，新增利润1835万元； 微电机
项目新增销售收入5820万元，新增利润812万元；研究所CAD/CAE/CAM已全面投入使
用；模具中心完成各类模具生产235套，实现产值2173万元，同比增长104%。
2、其他投资情况
截止到6月底，本公司已审批投资项目172项，实际投资项目145项， 合同金额
5731万元。基本情况如下：
(1)空调事业部投资2687万元，用于新产品开发、购置－9.52 热交换器翅片高
速冲模、生产线改造及购置售后服务车等；
(2)风扇事业部投资1085万元， 包括组建美的电器重庆公司及购置电机铁芯高
速冲模；
(3)电机事业部投资1160万元，购置电机铁芯高速冲床、 配套模具和电机绕线
机；
(4)电饭煲事业部投资199万元，主要用于实施CAD第二期工程。 小家电事业部
已审批投资项目2项，投资128万元，实际已实施1项；
(5)其他方面的投资约472万元。
(三)下半年工作计划
针对当前的国际国内经济形势，为确保全面超额完成年度经营目标，下半年应
重点做好以下几个方面的工作：
1、巩固以事业部制为核心的管理模式，优化组织架构和管理结构， 以信息技
术为基础，实现管理现代化，全面提高公司的管理水平；
2、以绩效为中心，改革分配机制，推行员工持股制度， 探讨干部培养和管理
模式，建立健全考核评价体系；
3、完善投融资管理制度，以资产为纽带， 积极推进资本运营和低成本扩张，
适时介入新的产品或产业领域；
4、加强国内外市场的拓展，完善国内市场营销体系， 着手海外营销网络的建
设，提高产品出口比例，树立良好的国际品牌形象；
5、继续加大新产品开发力度，加强内外技术交流与合作， 提高产品开发和技
术研究水平，确保行业领先地位；
6、以建厂三十周年和上市五周年庆祝活动为契机， 大力推进企业文化建设，
强化企业宣传，促进内外交流与合作，增强企业凝聚力。
五、重要事项
(一)本年度中期利润分配及公积金转增股本预案
1998年8月12日，本公司第三届董事局第三次会议审议通过1998 年度中期利润
分配及公积金转增股本预案。基本方案如下：
经审计，本报告期内实现净利润137,304,639.72元。经研究决定，本年度中期
利润不分配；另外，截至6月30日止，本公司资本公积金为 711,892,579.50 元，
拟以目前总股本330,941,244股为基数，向全体股东每10股转增3股。
以上方案尚需提交股东大会审议通过。
(二)上年度利润分配方案实施情况
1998年5月26日，本公司1997年度股东大会审议通过1997 年度利润分配和分红
派息方案，即按年末总股本330,941,244股计，每10股派发现金2元(含税， 扣税后
实际每10股派发现金1.75元)。本次分红派息工作已于1998年7月中旬实施完毕。
(三)重大诉讼事项
原本公司技术员邵仲广以商标图案著作权侵权为由提起诉讼，要求本公司停止
使用“美的”商标及名称，同时赔偿经济损失150万元。本案于1998年5月14日在佛
山市中级人民法院开庭审理，引起社会各界的广泛关注，本公司已委托有关专业律
师代理应诉。目前本案正在进一步审理之中，尚未有判决结果。
(四)重大投资事项
1998年6月8日，本公司和意大利梅洛尼公司、香港西达公司签订协议，出资兴
办合资公司，生产经营滚筒洗衣机整流子电机。该合资公司投资总额为1300万美元，
注册资本为640万美元，其中本公司占75%的股权，梅洛尼公司占15%的股权， 西达
公司占10%的股权。该公司设计生产能力55万台，产值达1.5亿元人民币。
该项目的实施，将填补国内空白，改变滚筒洗衣机电机全部依赖进口的现状，
成为公司新的利润增长点。目前，该合资公司的组建、设备引进及其他有关工作正
在抓紧进行。
(五)报告期内资产重组事项
为突出主营业务，实现专业化经营，根据公司章程，经董事局批准，本公司对
部分非经营性资产和非主营业务进行了调整：
1、将公司下属全资企业顺德市美的家用电器公司80%和20% 的股权分别转让给
顺德市北窖投资发展有限公司(以下简称投资公司)和顺德美的冷气机制造有限公司
(以下简称冷气机公司)；
2、将公司下属全资企业顺德市美的房产公司80%和20% 的股权分别转让给投资
公司和冷气机公司；
3、将公司下属全资企业广东美的集团深圳投资发展公司90%和10% 的股权分别
转让给投资公司和顺德市现代实业发展有限公司；
4、将公司所持合资企业顺德威灵高尔夫发展有限公司19.5%的股权转让给投资
公司。
(六)重大关联交易事项
1、报告期内资产重组存在关联交易。基本情况参见有关财务报表附注；
2、本公司与顺德美的冷气机制造有限公司存在关联交易。 基本情况参见有关
财务报表附注。
(七)报告期内本公司会计师事务所未发生变更。
(八)报告期内本公司无重大担保、抵押等合同事项。
(九)其他重大事项
1、1998年5月26日公司召开了1997年度股东大会，审议通过了关于选举第三届
董事局董事和第三届监事会股东监事的议案，何享健、张带兴、卢健昌、陈大江、
冯静梅、陈康宁、梁洁银等七人当选为新一届董事局董事，温志权和杨敏当选为新
一届监事会股东监事。
2、1998年5月26日公司召开了第三届董事局第一次会议，选举何享健担任董事
局主席，张带兴为副主席；聘任何享健为公司总裁；根据总裁的提名，聘任陈大江、
冯静梅、何应强、陈序强为公司副总裁，聘任陈康宁为财务负责人；根据董事局主
席的提名，聘任栗建伟为董事局秘书。
3、1998年5月26日公司召开了第三届监事会第一次会议，公司监事会股东监事
温志权、杨敏和职工代表监事赵勇均到会参加，选举温志权担任本公司监事会召集
人。
六、财务报告
(一)审计报告
本公司财务报告已经深圳同人会计师事务所(即原深圳中诚会计师事务所)审计，
并出具无保留意见的审计报告(深同证审字〖1998〗004号)。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注(附后)
广东美的集团股份有限公司
合并会计报表附注
1998年1至6月
单位:人民币元
一、主要会计政策
1.本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
本公司的会计政策根据上述会计准则和制度拟定。
本公司1998年1月1日之前执行《股份制试点企业会计制度》, 编制本会计报表
时已对上年对比数按《股份有限公司会计制度》进行了必要的调整。
2.本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》
和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要
求编制。
本公司列入合并会计报表范围的子公司( 详情列示于附注二被投资公司概况及
会计报表合并范围)所执行的行业会计制度已在会计报表合并时做必要调整。
二、被投资公司概况及会计报表合并范围
A.本公司的子公司概况列示如下:
公 司 注 册 注册成立 法定代 注册资金(本)
名 称 地 点 日 期 表 人 (元)
1 顺德市美的风扇厂 顺德市 1982.08.06 罗鉴明 RMB 11,624,000.00
2 顺德市美的空调设 顺德市 1985.12.08 陈序强 RMB 50,000,000.00
备厂***
3 顺德市美的销售公司 顺德市 1992.09.10 赖立明 RMB 3,000,000.00
4 顺德威灵电机制造有 顺德市 1992.10.06 何享健 USD 26,610,000.00
限公司(中外合资)
5 广东空调节能工程研 顺德市 1993.05.07 何应强 RMB 1,200,000.00
究开发中心
6 顺德市美的家电厂 顺德市 1993.05.21 何享健 RMB 3,000,000.00
7 广东美的集团江苏销 南京市 1993.12.15 何炜明 RMB 500,000.00
售公司*
8 广东美的集团山东销 济南市 1994.01.20 卢伟光 RMB 500,000.00
售公司*
9 广东美的集团湖北武 武汉市 1994.01.30 李伟涛 RMB 500,000.00
汉销售公司*
10 广东美的电饭煲制造 顺德市 1994.02.18 何享健 USD 16,180,000.00
有限公司(中外合资)
11 广东美的集团股份有 福州市 1994.03.24 梁福林 RMB 500,000.00
限公司福建销售公司*
12 顺德市美的广告公司* 顺德市 1994.04.12 方洪波 RMB 800,000.00
13 美的电器重庆有限 重庆市 1997.12.05 周贯煊 RMB 20,000,000.00
公司**
公 司 拥有 会计报表
名 称 权益(%) 主 营 业 务 是否合并
1 顺德市美的风扇厂 100 电风扇、电动机、 是
发电机、加工销售
2 顺德市美的空调设 100 空调机及零件的加 是
备厂*** 工销售
3 顺德市美的销售公司 100 家电、日用百货、 是
五金工具、汽车、
摩托车零部件钢材、
高分子聚合物的批
发、零售
4 顺德威灵电机制造有 65 生产空调机塑封电 是
限公司(中外合资) 机，铁壳电机、产
品国内外销售
5 广东空调节能工程研 100 空调节能技术的研 是
究开发中心 究，引进空调器新
产品的开发、引进
模具制造
6 顺德市美的家电厂 100 生产暖气机、加湿 是
器、发热锅、产品
国内外销售
7 广东美的集团江苏销 100 家用电器销售及售 无报表
售公司* 后服务
8 广东美的集团山东销 100 新型家用电器的研 无报表
售公司* 制、销售及批发零
售美的家用电器、
通讯设备
9 广东美的集团湖北武 100 交电，家用电子产 无报表
汉销售公司* 品批发兼零售。
10 广东美的电饭煲制造 75 生产经营电饭煲系 是
有限公司(中外合资) 列产品
11 广东美的集团股份有 100 批发及零售空调器 无报表
限公司福建销售公司* 电风扇等家用电器。
12 顺德市美的广告公司* 100 国内广告设计、制作 无报表
13 美的电器重庆有限 97.5 系列电扇产品的生产 否
公司** 、销售，家用电器、
电机及其零配件的生
产、销售
*该等公司自注册成立之日起至1998年6月30日止未独立经营任何业务, 亦无编
制任何经审计的帐项。
**根据财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
之原则,因美的电器重庆有限公司的资产总额,销售收入及当期净利润均较小, 根据
重要性原则,该公司的会计报表在本会计期未纳入合并范围。
***本公司之子公司--顺德市美的空调设备厂经批准,注册资本由原人民币137
.3万元增至人民币5000万元,增资后本公司对其投资比例不变.该一增资事项已由顺
德会计师事务所以顺会验字北号验资报告验证在案。
B.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地 法 定 注册成
代表人 立日期
1.顺德市威灵钢铁开 顺德市 吉泽邦夫 1992.12.09
料有限公司(中外合资)
2.顺德美的冷气机制造 顺德市 何享建 1989.09.08
有限公司(中外合资)
3.芜湖市美的贸易发展 顺德市 张河川 1997.07.29
有限公司
公司名称 注册资金 拥有 主营业务 会计报表
(本)(RMB) 权益 是否合并
1.顺德市威灵钢铁开 USD 2,240,000.00 40% 开割冷热钢板 否
料有限公司(中外合资) 和矽钢片
2.顺德美的冷气机制造 USD 39,880,000.00 15% 生产各种空调
器,产品内外 否
有限公司(中外合资) 销售
3.芜湖市美的贸易发展 RMB 500,000.00 40% 家用电器、汽 否
有限公司 车零部件，钢
材、电机、电
子、通讯及
零件、化工产
品销售
三、合并会计报表主要项目注释:
1.应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
1998-06-30 1997-12-31
帐 龄 金 额 占该帐项金额的 金 额 占该帐项金额的
百分比 百分比
1年以内 752,828,366.32 95.85% 488,585,203.22 92.94%
1年至2年 13,107,621.96 2.57% 26,232,896.56 4.99%
2年至3年 16,421,367.45 2.09% 7,508,698.32 1.43%
3年以上 3,095,128.37 0.39% 3,364,269.49 0.64%
785,452,484.10 100% 525,691,067.59 100%
本项目期末余额增加259,761,416.51元, 而期末余额不含本期资产重组转出的
三家公司数据,扣除此因素,本期期末比期初增加275,048,796.88元,增加52.32% ，
系本期销售规模增大而增加赊销款所致。
2.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1998-06-30 1997-12-31
金 额 占该帐项金额的 金 额 占该帐项金额的
百分比 百分比
1年以内 841,384,559.34 88.55% 796,173,964.60 89.75%
1年至2年 101,086,528.01 10.64% 87,971,896.94 9.92%
2年至3年 7,600,513.04 0.80% 2,950,742.00 0.33%
3年以上 123,959.67 0.01%
950,195,560.06 100% 887,096,603.54 100%
其他应收款期末余额中有805,712,815.48元系应收关联方款项,占该帐项的84
.79%.详见附注四关联方关系及其交易。
3.待摊费用
1998-06-30 1997-12-31
维修费 1,029,439.83 50,437.75
1994年期初存货已征税款 2,493,873.86 11,093,466.66
保险费 482,413.49 923,654.82
模具费 250,730.25 54,052.07
其他 2,475,181.87 3,954,929.82
6,731,639.30 16,076,541.12
本项目期末余额比期初余额减少9,344,901.82元.主要系1998年5月1 日本公司
转让美的家用电器公司,不再合并其会计报表所致.
4.存货
1998-06-30 1997-12-31
原材料 83,767,147.95 76,914,291.99
委托加工物资 23,607,439.32 20,438,418.96
低值易耗品 814,251.25 1,767,057.21
在产品 24,376,230.85 59,720,615.34
库存商品 380,911,487.55 219,294,222.55
已完工开发产品 -- 35,457,138.69
在建开发产品 -- 2,419,036.15
包装物 -- 344.62
513,476,556.92 416,011,125.51
本项目明细项目中的库存商品按新颁布的股份有限公司会计制度规定列示, 对
期初对比数中有关数据已作重分类调整。
5.长期股权投资
1998-06-30 1997-12-31
股票投资*1 -- 8,184,595.00
其他投资*2 75,794,351.83 74,800,638.11
合并价差*3 (1,672,163.84) (1,672,163.84)
74,122,187.99 81,313,069.27
*1.本公司已于1998年6月15日, 将所持有的广东佛山陶瓷股份有限公司等四家
公司法人股全部转让。
详见附注四(5)。
*2.其他投资系本公司对子公司及联营公司的长期投资,明细列示如下:
1998-06-30
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资 期末按权益法
(RMB) 公司注册 调整所有者权益
资本比例 增(减)额
顺德美的冷气机制造有限公司 1989.09.08~ 51,203,129.19 15% --
2009.09.07
顺德威灵钢铁开料有限公司 1992.12.09~ 4,588,222.64 40% (795,171.88)
北窖信用社 2012.12.09 3,000.00 -- --
美的电器重庆有限公司 1997.12.05~ 20,000,000.00 97.5% --
2017.12.04
75,794,351.83 (795,171.88)
*3.合并价差1998年6月30日期末余额为1,672,163.84元, 主要指本公司的权益
性投资因子公司采用的汇率不同而导致权益性投资与对应的被投资公司所有者权益
总额中所占的金额不同，在合并抵销时产生的差额。因数额较小, 拟按新颁《股份
有限公司会计制度》的规定，在本年度末一次摊销。
6.在建工程
工程名称 预 算 数 期初余额 其中:利息资本
化金额
风扇6#成品仓工程 11,540,000.00 14,306,216.16 1,632,992.01
西区柜机厂工程 48,000,000.00 42,686,048.32 1,322,089.12
西区威灵钢板仓工程 1,600,000.00 2,399,744.35 479,033.84
西区饭堂土建工程 -- 3,052,188.86 703,101.28
厂房输送天桥工程
装修工程
其他工程 -- 6,766,112.57 1,987,747.56
69,210,310.26 6,124,963.81
工程名称 本期增加 其中:利息资 本期减少
本化金额
风扇6#成品仓工程 3,898,831.05 816,225.26
西区柜机厂工程 42,686,048.32
西区威灵钢板仓工程 165,582.36 165,582.36
西区饭堂土建工程 70,200.34 70,200.34 3,122,389.20
厂房输送天桥工程 253,776.03 14,090.58
装修工程 141,371.91 4,335.91
其他工程 164,880.02 156,573.72 3,727,748.83
4,694,641.71 1,227,008.17 49,536,186.35
工程名称 其中:利息资本 期末余额 资金来源 工程
进度*
风扇6#成品仓工程 18,205,047.21 借款 100%
西区柜机厂工程 1,322,089.12 配股资金 100%
西区威灵钢板仓工程 2,565,326.71 借款 100%
西区饭堂土建工程 773,301.62 借款 100%
厂房输送天桥工程 253,776.03 借款 100%
装修工程 141,371.91 借款 100%
其他工程 2,144,321.28 3,203,243.76 借款 100%
4,239,712.02 24,368,765.62
*上述完工进度已达100%的在建工程项目,尚未验收交付使用。本期减少数为已
竣工验收转入固定资产数。
7.长期待摊费用
以前年度 以前年度 1997-12-31
项 目 发生额 摊销及转出额 余 额
租入固定资产改良支出* 7,560,651.77 1,116,764.46 6,443,887.31
待转销汇兑损失** 183,004,170.66 98,411,430.48 84,592,740.18
其他待摊费用*** 424,432,613.20 358,084,222.91 66,348,390.29
614,997,435.63 437,612,417.85 157,385,017.78
本期发生额 本期摊销
项 目 及转出额**** 余 额
租入固定资产改良支出* 2,609,077.86 -- 7,989,950.64
待转销汇兑损失** 80,451,016.94 4,141,723.24
其他待摊费用*** 24,564,352.78 22,157,661.28 68,755,081.79
27,173,430.64 103,671,692.75 80,886,755.67
*租入固定资产改良支出是指本公司之子公司-- 广东美的电饭煲制造有限公司
租入厂房的水、电、气安装工程支出等。自完工使用之日起分25年摊销。
**待转销汇兑损失是指本公司1994年1月1日货币性项目中的外币余额，按当日
市场汇价折合为人民币金额与其原帐面人民币金额之间所产生的差额。经当地财政
主管机关批准，自1994年1月1日起分8年摊销。
***其他待摊费用是指本集团发生的大额广告费,外购模具等支出, 自发生之月
起分1年至5年摊销。
****本项目中包含了本期因资产重组而不合并顺德市美的家用电器公司的报表
而减少的金额。
8.其他业务利润
项 目 收入 支出 利润
运输服务 3,800,160.45 3,141,627.60 658,532.85
材料销售 28,479,817.00 26,700,445.87 1,779,371.13
其 他 2,485,485.74 1,670,603.00 814,882.74
34,765,463.19 31,512,676.47 3,252,786.72
9.财务费用
1998年1--6月 1997年1--6月
利息支出 38,524,205.48 68,709,627.07
减:利息收入 7,028,091.57 1,227,623.82
汇兑损失 1,408,666.45 12,316,034.75
减:汇兑收益 523,977.87
其 他 3,654,468.65 5,274,141.61
36,035,271.14 85,072,179.61
本期财务费用比去年同期减少49,036,908.47元,系本期资产重组、贷款减少及
贷款利率调低所致。
10.投资收益
股票投资收益 债券投资 其他投资收益
成本法 权益法 收益 成本法 权益法
短期投资 -- -- -- --
长期投资 -- -- -- (4,142,283.91)
股权转让收益 合 计
短期投资 --
长期投资 13,145,654.63 9,003,370.72
(1)本公司对顺德威灵钢铁开料有限公司的长期投资按权益法核算,本期计算投
资损失795,171.88元.
(2)本公司转让顺德市美的家用电器公司等三家子公司100%股权,按经评估确认
的净资产作价,本期取得转让价差收益共计13,145,654.63元。其中: 转让美的家用
电器公司取得转让收益1,585,235.66元，转让美的房产公司取得转让收益11, 538
,342.36元,转让深圳投资公司取得转让收益22,076.61元。
(3)本公司对上述三个全资子公司在股权转让日前的长期投资按权益法核算,本
期共计投资损失3,347,112.03元。
以上三项合计9,003,370.72元。
11.补贴收入
补贴收入系本公司之下属中外合资公司顺德威灵电机制造有限公司根据顺德市
科技局、顺德市财政局、顺德市国家税务局、顺德市地方税务局共同下达的顺科字
[1996]65号文获得的新产品退税收入，本期获得的退税收入为1,232,606.00元。
12.营业外收支
1998年1--6月 1997年1--6月
(1)营业外收入
清理固定资产收入 427,708.14 1,307,006.66
无须偿还的应付款 89,673.69 --
其 他 446,026.78 576,943.57
963,408.61 1,883,950.23
(2)营业外支出
罚款支出 1,852.06 --
捐赠支出 1,818,075.20 --
其 他 451,345.94 389,264.02
小 计 2,271,273.20 389,264.02
(3)营业外收支净额 (1,307,864.59) 1,494,686.21
四、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业
关 系
顺德市北窖经济 顺德市北窖镇 家用电器、家俱、 本公司第一大
发展总公司 包装品、机械设备 股东
及零件、建筑材料、
服装皮革制品、
橡胶制品，为所属企
业采购供应塑料。
企业名称 经济性质 法定
或类型 代表人
顺德市北窖经济 集体所有制 卢健昌
发展总公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
顺德市北窖经济 RMB800,000.00 -- -- RMB800,000.00
发展总公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加
金额 % 金额 %
顺德市北窖经济
发展总公司 119,284,870.00 36.04 -- --
企业名称 本期减少 期末数
金额 % 金额 %
顺德市北窖经济
发展总公司 -- -- 119,284,870.00 36.04
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
顺德美的冷气机制造有限公司 本公司之联营公司并受本公司之
第一大股东控制
顺德市北窖投资发展有限公司 与本公司受同一母公司控制
顺德威灵开料有限公司 本公司之联营公司
芜湖市美的贸易发展有限公司 本公司之子公司的联营公司
威灵(香港)有限公司 本公司子公司及联营公司之外方股东
(5)关联公司交易事项
A.购货
1998.1-6月 1997.1-6月
关联企业名称 定价政策
占购货 占购货
金 额 总额% 金额 总额%
顺德美的冷气机制造 1,259,544,193.10 35.36 -- -- 协议
有限公司
本公司经销的空调商品中的窗机、分体机以及生产的柜式空调的部分零部件均
购自顺德美的冷气机制造有限公司。其中窗机、分体机价格按双方签订的协议拟定。
柜机零部件按冷气机公司之成本价结算。
B.销货
1998年1-6月 1997年1-6月
关联企业名称 定价政策
占购货 占购货
金 额 总额% 金额 总额%
顺德美的冷气机制造 71,838,514.70 3.63 -- -- 市价
有限公司
本公司之控股子公司顺德威灵电机制造有限公司生产的电机, 一部分销售给冷
气机公司,价格按同类产品的市价确定。
C.股权转让
1998.1-6月
关联企业名称 转让企业名称 转让比例 转让价格
顺德北窖投资 顺德市美的家用电器公司 80% 35,023,223.79
发展有限公司 顺德市美的房产公司 80% 17,230,673.89
广东美的集团深圳投资发展公司 90% 9,019,868.95
顺德威灵高尔夫发展有限公司 19.5% 18,210,114.40
佛山陶瓷等四家公司法人股 8,184,595.00
87,668,476.03
顺德美的冷气机 顺德市美的家用电器公司 20% 8,755,805.95
制造有限公司 顺德市美的房产公司 20% 4,307,668.47
13,063,474.42
100,731,950.45
本公司在1998年6月30日前将三个全资子公司及一个联营公司、 四家法人股股
票的股权进行转让，其转让价格及款项支付的约定情况如下：
①将顺德市美的家用电器公司80%和20%的股权分别转让给顺德市北窖投资发展
有限公司和顺德美的冷气机制造有限公司。转让价格分别以截止1998年4月30日止,
经广州资产评估公司评估的家电公司资产净值43,779,029.74 元的相应比例确定。
转让价款从转让生效日1998年5月1日起三个月内支付40%,其余60%在6个月内付清。
②将顺德市美的房产公司80%和20%的股权分别转让给顺德市北窖投资发展有限
公司和顺德美的冷气机制造有限公司。转让价格分别以截止1998年5月31日止,经广
州资产评估公司评估的房产公司资产净值21,533,342.36 元的相应比例计算确定。
转让价款从转让生效日1998年6月1日起三个月内支付40%,其余60%在6个月内付清。
③将广东美的集团深圳投资发展公司90%和10%的股权分别转让给顺德市北窖投
资发展有限公司和顺德市现代实业有限公司。转让价格分别以截止1998年5月31 日
止,经广州资产评估公司评估的房产公司资产净值10,022,076.61元的相应比例计算
确定。转让价款从转让生效日1998年6月1日起三个月内支付40%,其余60%在6个月内
付清。
④将持有顺德威灵高尔夫发展有限公司之19.5% 的股权全部转让给顺德市北窖
投资发展有限公司。转让价格按本公司原实际出资额即人民币18,210,114.40作价,
股权转让生效日为1998年6月20日。转让价款从转让生效日1998年6月21日起三个月
内支付40%,其余60%在6个月内付清。
⑤将本公司持有的广东佛山陶瓷股份有限公司等4 家公司之法人股全部按成本
价转让给北窖投资发展有限公司,根据《法人股转让协议》，转让价款共计8, 184
,595.00元。
(6)关联方应收(应付)款项余额
1998-6-30 1997-12-31
关联企业名称
金 额 金 额
顺德市北窖经济发展总公司 32,842,092.49 294,281,411.79
顺德市北窖投资发展有限公司 518,632,865.09 --
顺德美的冷气机制造有限公司 290,263,004.23 269,410,169.58
顺德威灵高尔夫发展有限公司 -- 188,016,626.95
顺德威灵开料有限公司 (55,684.35) (10,122,762.40)
威灵(香港)有限公司 -- --
841,655,277.46 741,585,445.92
应收帐款 37,229,656.64
其中:
顺德美的冷气机制造有限公司 37,229,656.64
其他应收款 805,712,815.48 751,874,416.81
其中:
顺德市北窖经济发展总公司
其中:
顺德美的冷气机制造有限公司 -- --
顺德威灵开料有限公司 55,684.35 197,624.87
预收帐款 -- 10,091,346.02
其中:
顺德威灵开料有限公司 -- 10,091,346.02
其他应付款 1,231,510.31
其中:
顺德美的冷气机制造有限公司 1,231,510.31
*根据股权转让协议,前述股权转让价款截止1998年6月30日,除转让顺德威灵高
尔夫发展有限公司之股权款已收到外,其余均尚未收到。另外,该等股权转让后, 顺
德市美的家用电器公司等原在本公司资金结算中心的资金占用也随股权转让而划至
顺德市北窖投资发展有限公司结算中心而成为应收该公司款项。以上原因形成本公
司与顺德市北窖投资发展公司较大的往来余额。
**由于本公司经销顺德美的冷气机制造公司的产品, 本公司除支付给冷气机公
司的正常购货款外,还给予一定的资金支持,本会计期间共向其提供资金 226, 600
,000.00元,提供的资金按本公司内部资金占用利率计收资金占用费,因此,形成期末
本公司与顺德美的冷气机制造有限公司之间较大的其它应收款余额。
五、会计制度变更
由于会计制度的变更,本公司在编制本合并会计报表时,已将对比数的期初数及
上年同期数中有关数据按《股份有限公司会计制度》的规定进行了调整。调整后的
净利润与净资产与调整前的净利润与净资产无差异。
六、期后事项
根据本公司与香港威灵钢铁有限公司于1998年7月1日签订的《股权转让协议》,
本公司已将持有顺德威灵钢铁开料有限公司之40% 股权转让给香港威灵钢铁有限公
司。
七、备查文件
(一)载有董事局主席、总裁亲笔签名的中期报告文本；
(二)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名的会计报表；
(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正本；
(四)公司章程。
广东美的集团股份有限公司
董事局主席、总裁 何享健
一九九八年八月十四日
广东美的集团股份有限公司(母公司)
现金流量表
单位：人民币元
1998年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,516,205.31
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 313,062.73
收到的其他与经营活动有关的现金 270,268,912.05
现金流入小计 275,098,180.09
购买商品、接受劳务支付的现金 3,267,152.63
支付给职工以及为职工支付的现金 2,397,425.21
支付的增值税款 540,091.81
支付的所得税款 5,000,000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 100,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 292,713,486.83
现金流出小计 304,018,156.48
经营活动产生的现金流量净额 (28,919,976.39)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到现金 18,210,114.40
分得股利或利润所收到的现金 28,303,920.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,914,310.14
现金流入小计 77,428,345.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,912,685.40
权益性投资所支付的现金 33,000,000.00
现金流出小计 42,912,685.40
投资活动产生的现金流量净额 34,515,659.76
广东美的集团股份有限公司(母公司)
资产负债表
单位：人民币元
资产: 1998-06-30 1997-12-31
流动资产:
货币资金 33,107,637.28 36,684,438.10
应收票据 72,588,201.98 133,287,473.78
应收股利 19,767,609.93
应收账款 515.00 5,594,071.10
减:坏账准备 -- 927,171.77
应收账款净额 515.00 4,666,899.33
内部往来 358,738,703.73 681,597,960.34
预付账款 3,050,922.60 10,724,432.89
其他应收款 895,524,312.95 718,937,719.48
存货 323,680.31 172,416.84
减:存货跌价准备 -- --
存货净额 323,680.31 172,416.84
待摊费用 1,044,180.27 567,627.14
待处理流动资产损失 680,842.35 680,842.35
流动资产合计 1,384,826,606.40 1,587,319,810.25
长期投资:
长期股权投资 732,012,327.47 657,692,467.55
固定资产:
固定资产原价 252,276,188.91 232,887,536.77
减:累计折旧 45,122,107.79 38,979,930.15
固定资产净值 207,154,081.12 193,907,606.62
工程物资 -- --
在建工程 24,360,459.32 24,656,936.51
固定资产合计 231,514,540.44 218,564,543.13
无形及其他资产:
无形资产 76,949,361.12 75,531,901.80
长期待摊费用 10,527,946.60 11,231,138.77
无形及其他资产合计 87,477,307.72 86,763,040.57
资产总计 2,435,830,782.03 2,550,339,861.50
广东美的集团股份有限公司(母公司)
现金流量表(续)
单位：人民币元
1998年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 766,920,087.05
现金流入小计 766,920,087.05
偿还债务所支付的现金 641,876,751.03
发生筹资费用所支付的现金 1,720,898.17
分配股利或利润所支付的现金 10,000,000.00
偿付利息所支付的现金 &nb