深圳市农产品股份有限公司1997年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误
导，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要
摘自年度报告原件，投资者欲了解详细内容请阅读年度报告原件。
一、公司简况
1、公司法定中文名称：深圳市农产品股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN AGRICULTURAL PRODUCTS CO.LT.
2、公司注册地址：深圳市爱国路一号外贸轻工大厦15楼
邮编：518003
3、公司法定代表：林家宏
4、公司咨询服务机构：董事会办公室
电话：(0755)5521404－1503、5418842
传真:(0755)5418842
联系人:陈小华
5、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：农产品
股票代码：0061
二、会计数据与业务数据摘要
1、主要业绩指标
1997年公司实现利润总额64,758,376.71元。其中：主营业务利润55,506,185
.85元，其他业务利润422,501.67元，投资收益2,532, 812. 74元， 营业外收支净
额1,696,876.45元。
2、会计数据及财务指标
(1)前三年主要会计数据和财务指标
1997年 1996年 1995年
1、主营业务收入（万元） 15582.25 9566.26 9920.20
2、利润总额（万元） 6475.84 3384.18 2167.17
3、净利润（万元） 5506.40 2896.62 1790.50
4、总资产（万元） 86734.59 33461.64 24246.34
5、股东权益（万元） 33594.37 12923.35 9498.73
6、每股收益（元） 0.805 0.914 0.678
7、每股净资产（元） 4.91 4.08 3.60
8、调整后的每股净资产 4.41 4.08 3.58
9、股东权益比率（％） 38.73 36.35 39.18
10、净资产收益率（％） 16.39 23.81 18.85
(2)扣除新股申购冻结利息后的指标
本年申购新股冻结资金利息1,419,349.85 元扣除此利息后的主要财务指标如
下:
1、净利润 5364.47万元
2、股东权益 33452.44万元
3、每股收益 0.784元
4、每股净资产 4.889元
5、净资产收益率 16.04％
6、调整后的每股净产资产 4.389元
(3)97年加权平均后的指标
净资产收益率 23.67％因本年度没有增发新股， 也没有实施配股， 因此每股
收益、 每股净资产加权指标与摊薄指标相同。
(4)重要指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益 －三年以上的应收款项－ 待摊费用－
待处理财产净损失－递延资产)/年度末普通股股份总数
加权平均后的计算公式：
净资产收益率=净利润/[( 年初股东权益＋年末股东权益)/2]×100％
3、股东权益变动情况
单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 3168 4783.81 3084.41 710.28 1887.13 12923.35
本期增加 3673.8 13264.62 825.96 275.32 2906.64 20671.02
本期减少
期末数 6841.8 18048.43 3910.37 985.60 4793.77 33594.37
本期股东权益增加主要系因1996年12月26 日溢价发行收入132,646,271.28 元
1997年1月到帐计资本公积金及1997年新增利润所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况
本年度公司股份变动情况
数量单位:股
本 次 变 动 增 减(＋、－)
期初数 配股 送股 公积 发行新股 小计 期末数
金转增
一.尚未流通股份
1.发起人股份 24549300 8595900 33145200
其中:
国家拥有股份 5924160 2073456 7997616
境内法人持有股份 18627840 6519743 25147583
2.内部职工股 7128000 2494800 9622800
尚未流通股份合计 31680000 11088000 42768000
二.已流通股份
1.境内上市的人民 0 665 19000000 25650000
币普通股
已流通股份合计 0 665 19000000 25650000
三.股份总数 31680000 17738000 19000000 68418000
2、股东情况介绍
截止1997年12月31日，公司股东总数为7879人， 其中内部职工股股东为514人。
3、公司前10名股东持股情况
数量单位:股、％
持股单位 年末持股（股） 股份增减 持股比例％
1 深圳市投资管理公司(国家股) 7,997,616 2,073,456 11.69
2 深圳市果菜贸易公司 3,592,512 931,392 5.25
3 深圳市食品总公司 3,592,512 931,392 5.25
4 深圳市水产公司 3,592,512 931,392 5.25
5 深圳社会保险管理局 3,592,512 931,392 5.25
6 深圳农副产品贸易中心 3,592,512 931,392 5.25
7 深圳广深铁路对外服务公司 3,592,512 931,392 5.25
8 深圳市盈益投资发展有限公司 1,623,270 1,623,270 2.37
9 江苏宜兴物资贸易(集团)公司 1,620,000 1,620,000 2.37
10 深圳国投证券有限公司成都营业部 946,618 946,618 1.38
4、本公司股东中持股比例超过10％的只有国家股东深圳市投资管理公司， 她
的持股比例为11.69％。深圳市投资管理公司注册资本为50000万元，法定代表人为
夏德明，经营范围为深圳市属国有资产、 财务和产权代表的管理、监督； 向深圳
市属各类企业参股和周转投资， 提供贷款担保； 征收国营企业税后利润和资产占
用费。 其所持本公司股份未有质押。
5、董事、监事与高级管理人员持股情况
（截止1997年12月31日）
序号 姓 名 年初数 分红送股增加数 年末数
1 林家宏 79200 27720 106920
2 魏 序 47520 16632 64152
3 陈任潮 47520 16632 64152
4 李毓贤 10296 3603 13899
5 吴泽卫 55440 19404 74844
6 马 坚 23760 8316 32076
7 赵国蓉 39600 13860 53460
8 刘敬之 39600 13860 53460
9 祝俊明 23760 8316 32076
10 陈捷凤 79200 27720 106920
11 陈凤琴 39600 13860 53460
12 彭 鹰 31680 11088 42768
合计 517,176 181,011 698,187
说明:持本公司“0”股股份的董事、 监事未统计在本表内。
四、募集资金使用情况
1、募集资金承诺投资项目与实际投资项目的异同
单位：万元
承诺投资项目 实际投资项目
项目名称 总投资额 计划进度 项目名称 投入资金额 实际进度
覆盖布吉河, 覆盖布吉河,
扩大布吉批 4,000 1997年初投 扩大布吉批 4,000 1997年初
发市场营业 入使用 发市场营业 投入使用
面积 面积
5000吨冷库 1500 1997年3月 5000吨冷库 1500 1997年3
竣工 月竣工
福田农产品 3500 1996年投入 福田农产品 3500 1997年2
批发市场 使用 批发市场 月完成增
资控股
深圳市名优 深圳市名优 1997年底
农产品直销 3500 1997年底之 农产品直销 3500 之前全部
广场 前全部投入 广场 投入
2、募集资金运用项目的基本情况
前次发行新股募集资金， 全部按照招股说明书中的承诺进行使用， 并且情况
良好。具体情况如下：
1、投资4000万元，用于覆盖布吉河，增建交易栏， 扩大布吉市场营业面积，
此项目在募股资金到帐即全部投入，用于归还工程贷款。项目于1997年年初投入使
用，1997年收回租金5600万元。
2、投资1500万元，用于建5000吨冷库项目，此项目于今年3月份投入使用，实
现利润166.63万元。
3、投资3500万元用于增资控股深圳市福田农产品批发市场有限公司， 此项目
已于1997年2月份实施完毕。 由于此市场拟引进先进的拍卖交易方式用于农产品流
通领域，须一定的市场培育过程，因而现阶段收益状况不佳。
4、投资3500万元，用于建设深圳市名优农产品直销广场，此项目于1997 年上
半年投入1800万元， 用于广场硬件设施建设；下半年投入1700万元， 部分用于直
销广场装修，部分用作流动资金， 引入国内外名优农产品， 开展对内部连锁店及
对外部机关、团体的直销配送业务。此项目于1997年年底投入使用。
五、重要事项
（一）重大事件
1、报告期内股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介 股东大会情况简介
本年度分别于2月28日和4 月29日召开股东大会二次，基本情况如下：
(1)1997年度第一次临时股东大会于1997年2月28 日在深圳市罗湖区红叶广场
召开，会议由公司董事会召集，会议通知于1997年1月29日在《证券时报》上公告，
公司董事长林家宏主持了会议。
出席大会的股东人数为201人，代表股权2584.7万股，占总股本5068万股的 51
％， 符合《公司法》及公司《章程》的规定。
97年度第一次临时股东大会通过如下三个决议：
A、选举林家宏、魏序、杨柏青、陈任潮、邱其海、冯柏宏、李毓贤、吴泽卫、
马坚、赵国蓉、田彦群、 刘敬之、祝俊明为公司第二届董事会董事，任期三年。
B、选举陈捷凤、陈凤琴、彭鹰为公司第二届监事会监事，任期三年。
C、通过了公司董事会对公司《章程》所作的修改稿。
(2)1997年4月29 日公司第五次股东大会在深圳市罗湖区红叶广场召开， 会议
由公司董事会召集， 会议通知于1997年3 月31 日在《证券时报》和《中国证券报》
上公告，公司董事长林家宏主持了会议。
出席第五次股东大会的人数为186人，代表股权2804万股，占总股本的55.33％，
符合《公司法》及公司《章程》的规定。
第五次股东大会审议通过了1996 年度董事会工作报告、1996 年度监事会工作
报告、 1996 年度财务决算及1997年度财务预算方案，并审议通过了1996 年度分
红派息决议。
年度内董事会的会议情况简介
本年度内，董事会共召开四次会议， 会议基本情况及决议内容分述如下：
(1)1997年1月27日下午3：00在深圳市南方国际大酒店召开公司1997 年度第一
次临时董事会会议， 会议审议通过了如下决议：
A、《关于实施对深圳市福田农产品批发市场有限公司增资控股的决议》， 决
定向深圳市福田农产品批发市场有限公司单方面增加投资4800万元， 使本公司持
有该公司股权从原来的35％增加到52.3％， 以达到控股的目的；B、《关于推选公
司第二届董事会董事的决议》；
C、《关于聘任董事会秘书的决议》。
(2)1997年2月28日下午4：20 公司第二届董事会第一次会议在深圳市红叶广场
召开， 新当选的新一届董事经表决通过了如下决议：A、《关于选举第二届董事会
董事长的决议》；B、《关于聘任总经理的决议》；C、 《关于聘任副总经理的决
议》；D、《关于聘任财务总监的决议》。
(3)1997年3月28日下午3：00 公司第二届董事会第二次会议在深圳市罗湖区阳
光酒店金山厅召开， 会议审议通过了如下议项：
A、《1996年年度报告》；B、《1996 年度财务决算报告及1997 年度财务预算
方案》；C、《1996年度董事会工作报告》；D、《1996年利润分配及分红派息的预
案》；E、《关于授权董事长投资项目审批、贷款及贷款担保权限的议案》。
(4)1997年12月30日下午3：00 公司第二届董事会第三次会议在深圳市外贸轻
工大厦15楼会议室召开， 会议通过如下决议：A、《关于实施1998年度配股方案的
决议》；B、《关于聘任总会计师的决议》。
监事会会议简介
本年度共召开监事会会议三次：
(1)1997年2月28日下午4：20 本公司第二届监事会第一次会议在深圳市罗湖区
红叶广场召开， 会议通过了《关于选举陈捷凤为监事会主席的决议》；
(2)1997年3月28日下午3：00 本公司第二届监事会第二次会议在深圳市爱国路
一号外贸轻工大厦15 楼召开，会议通过了本公司《1996年度监事会工作报告》；
(3)1997年12月30 日第二届监事会第三次会议在深圳市爱国路一号外贸轻工大
厦15楼召开， 会议审议通过了公司《1997年度工作报告》。
2、报告期内增资扩股事项简介
(1)1996年12月26日、27日上午9：30～11：30， 经中国证监会证监发审字
[1996〗398号文批准， 面向社会公开发行1900万股A股，每股定价8.38元，通过深
交所交易系统上网定价发行，募集资金于1997年1月6 日到达公司帐上。发行A股后
公司总股本由3168万元增加为5068万元。此次发行获准深交所深证发[1997〗 10
号文同意，1997年1月10日本公司1900万股A 股在深圳证券交易所挂牌交易。
(2)根据公司第五次股东大会决议，本公司1996 年度分红派息方案为：以总股
本5068万股计算，每10 股送红股3.5股，送股后总股本为6841.8万股。分红送股股
权登记日为：1997年6月25日；所送红股于1997年7月2日准以上市流通。
3、报告期内公司收购、兼并或资产重组事项
(1)报告期内， 本公司通过单方面向深圳市福田农产品批发市场有限公司（以
下简称福田公司）注入资金的方式达到控股目的；即单方面投入4800 万元认购福
田公司新增的 4000 万元资本金， 福田公司注册资本增加到14808万元，本公司所
持股权比例由35％增加到52.3％。1996年12月31日，福田公司的总资产为406,081
,346. 06元，总负债为297,886,498.91元，净资 产为 163, 368,867.15元。
(2) 本公收购股权的有关会计处理严格遵守财政部《企业兼并有关会计处理问
题暂行规定》。
4、选举、更换公司董事、监事情况
根据《公司法》第一百一十五条及公司《章程》第三十八条的规定，公司第一
届董事会三年任期已于 1996年11月18日届满。公司董事会必须进行换届选举。 为
此，公司第一届董事会经过充分酝酿和讨论， 提出公司第二届董事会由13人组成。
在保持原董事结构的情况下， 吸收二名专家和一名职工代表进入董事会， 以便增
强公司董事会决策的民主性和科学性。 同时公司董事会少数成员因工作变动、 离
休等原因， 不再出任公司董事。 经1997年度第一次临时股东大会选举决定林家宏、
魏序、杨柏青、 陈任潮、邱其海、冯柏宏、李毓贤、吴泽卫、马坚、赵国蓉、 田
彦群、刘敬之、祝俊明为公司第二届董事会成员。 李黑虎、潘广谦、詹华木、 田
亚东、 刘焕棠因工作原因不再担任本公司董事。
同样，公司监事会也作出调整，选举陈捷凤、 陈凤琴、 彭鹰为第二届监事会
成员。庄明杰、 刘敬之因工作原因不再担任本公司监事。
5、报告期内为本公司审计的会计师事务所未发生变化。
6、报告期内本公司无重大关联交易事项。
7、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
8、其他重大事项
(1)1997年12月30日下午3：00 公司第二届董事会第三次会议决定于1998 年适
当时候向全体股东增资扩股。配股比例为以公司上市时的总股本5068万股计每10股
配3股；以1997年送股后的总股本6841.8万股计算，每10 股配2.2222股。配股价格
暂定为6.00－－8.50元。
(2)1997年12月9日， 本公司向中国农业银行深圳分行抵押贷款人民币6000 万
元，贷款期限一年。
（二）利润实现数与盈利预测差异说明
董事会认为:本年利润总额实际完成数为64,758,376.71元，超额完成1996《招
股说明书》披露的1997 年度盈利预测数39,600,000.00元，超出25,158,376.71元，
是预测数的163.53％。 差异的主要原因是：本年度覆盖布吉河建交易栏、 5000
吨冷库等募集资金运用项目陆续交付使用，对今年利润构成贡献较大。 特别是覆
盖布吉河建交易栏项目，出租率达到85％。 布吉市场各项收入都比往年增加30 ％
以上，大大高于年初预测数。
监事会认为:本年利润总额实际完成数为64,758,376.71元，超额完成1996《招
股说明书》披露的1997 年度盈利预测数39,600,000.00元，超出25,158,376.71元，
是预测数的163.53％。
差异的主要原因是：本年度覆盖布吉河建交易栏、5000吨冷库等募集资金运用
项目陆续交付使用， 对今年利润构成贡献较大。 特别是覆盖布吉河建交易栏项目，
出租率达到85％。布吉市场各项收入都比往年增加30 ％以上， 大大高于年初预测
数。
（三）本年度利润分配预案
经深圳市会计师事务所审计，本公司1997 年度实现主营业务收入155,822,522.
81元，利润总额64,758,376.71元，税后利润55,063,967.68元人民币。 按本公司
股本6841.8万股计，每股收益为0.805元。 根据《公司法》和公司《章程》规定，
经公司董事会研究，1997 年度利润分配预案为：提取法定公积金10％、 法定公益
金5％，当年可供股东分配的利润为46,804,372.53元， 加上 1996年未分配利润1
,133,301元，可供分配利润合计为47,937,673.53元，每股可分配利润为0.701元，
本次分配预案为每10股送7股红股(含税)，其余未分配利润45,073.53 元结转下一
年度分配。
上述预案尚须经股东大会审议通过并报有关部门核准后实行。
本年度不进行资本公积金转增。
六、财务报告
（一）审计报告
（二）会计报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
七、一九九八年业务展望
以农产品批发市场为轴心， 继续完善农产品批发市场配套服务功能， 逐步将
“布吉模式”推向全国， 建成全国性的农产品流通体系； 重点发展农产品配送、
连锁直销业务，建成一个商品代理、集散、转运、加工、 包装、商品配送、 信息
传递等功能于一体的社会化的配送中心。
力争在98年布吉、 福田两大批发市场全年各类商品交易量突破200万吨，销售
额超过110亿元。
其中布吉农产品批发市场在97年交易面积已由3万平米增到5万平米。
福田农产品批发市场仍处培育过程，98 年在搞好农产品拍卖的同时， 实现利
润争取翻番；
由本公司承建的深圳市政府确定的1998 年为民办十件实事之一——在深圳大
型信宅区内每月推出一家大型肉菜超市－－民润连锁超市，98年发展到12家， 力
争实现销售收入4－5亿元；从1997年民润配送连锁试业阶段，实现营业收入420.42
万元，利润总额46.61万元的运行情况看，该项目投资回报率高。
25层的丰乐园大酒店力争在98 年2月份开业；
98年本公司将通过低成本扩张购并深圳市 商贸行业和个别省份的与本公司业
务相关联的优质资产， 力争在98年形成新的利润增长点之一。
本公司有信心在97 年利润大幅增长的前提下，98年跃上一个新的台阶。
八、公司的其他有关资料
1、原公司首次注册登记日期：1989年1月14日
公司首次注册地点：深圳市爱国路一号外贸轻工大厦15楼
2、现公司首次注册登记日期：1994年1月19日
现公司注册地点：深圳市爱国路一号外贸轻工大厦15楼
3、报告期内变更注册日期：
4、工商登记号码：19217916－3号
5、税务登记号码：02002964
6、公司未流通股票的托管机构：深圳证券登记有限公司
7、公司股票主承销机构：光大证券有限责任公司
8、公司聘请的会计师事务所：深圳市会计师事务所
地 址：深圳市深南中路统建楼1栋11层
九、备查文件
本公司董事会办公室备有以下备查文件：
1、载有董事长总经理亲笔签名的年度报告原本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名的审计报告正文；
4、本公司《招股说明书》、《上市公告书》
深圳市农产品股份有限公司董事会
1998年2月14日
深圳市农产品股份有限公司 一九九七年度会计报表的审 计 报 告
财审〔1998〕032号
深圳市农产品股份有限公司全体股东：
我所接受委托，审计了贵公司1997年12月31 日合并及母公司的资产负债表及
1997 年度合并及母公司的利润及利润分配表和财务状况变动表。 这些会计报表由
贵公司管理当局负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计
是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，结合贵公司的实际情
况， 实施了包括抽查会计记录、 审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制
度》及其补充规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司合并及母公司1997年 12
月 31日的财务状况及1997 年度的经营成果和资金变动情况。会计处理方法的选用
遵循了一贯性原则。
深圳市会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
中国·深圳 一九九八年二月十二日
深圳市农产品股份有限公司
会 计 报 表 附 注
1997年度
单位:人民币元
一、公司简介
本公司原名深圳市农产品批发公司，1988年8月20 日经深圳市人民政府办公厅
深府办(1988)1181 号文批准成立，系全民所有制企业。
1993年5月4日，经深圳市人民政府办公厅深府办复(1993)676号文批复， 同意
本公司改组为股份有限公司，并于1993年8月28 日经深圳市证券管理办公室深证办
复(1993)92号文批复，发行内部股份证2000万股， 均为普通股。
1994年1月19日经深圳市工商行政管理局企业法人名称变更登记公告， 企业名
称变更为深圳市农产品股份有限公司。
1996年11月 20 日经深圳市证券管理委员会深证委( 1996) 3 号文批复和深圳
市人民政府办公厅深府办函(1996) 150 号文批复， 以及中国证券监督管理委员会
1996年12月18日证监发字(1996)398号文批复， 同意本公司向境内社会公众新增发
行人民币普通股(A股)1900万股。并于1997年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市交
易。
本公司截止1997年12月31日注册资本为人民币6841. 80 万元， 领有深企法字
00350号企业法人营业执照。 经营范围主营：开设深圳市布吉农产品批发中心，
经营市场租售业务；农产品、水产品、畜牧产品、 干鲜果菜、副食品； 开发为批
发市场生活服务的饮食店， 小卖部招待所(另办手续)；化工产品及原料、纺织品、
建筑材料、机电设备、五金矿产。兼营：农产品市场的开发， 工程监理、 承包、
烟、酒批发。
二、公司采用的主要会计政策
1.执行的会计制度
本公司执行《股份制试点企业会计制度》及其有关补充规定。
2.会计期间
采用公历年度，从1月1日至12月31 日为一个会计年度。
3.合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表系根据《合并会计报表暂行规定》适当编制。 以母公司和纳
入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据， 合并各项数额编制而
成，合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(2)母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
4.记帐原则和计价基础
会计核算以权责发生制为原则， 资产以历史成本为计价基础。
5.外币核算方法
以人民币为记帐本位币， 年度内涉及外币的经济业务， 按当年年初的市场汇
价折合为人民币入帐； 年末按决算日市场汇价调整有关外币帐户， 因汇率不同而
产生的折合本位币差额，计入本年度损益。
6.坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法，按年末应收帐款余额的5‰计提。
7.存货核算方法
(1)存货分类：原材料、库存商品、包装物、低值易耗品。 (2)存货取得按
实际成本计价，存货发出按个别计价法确定。年终进行盘点，年末存货按历史成本
计价。
(3)低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8.长期投资核算方法
(1)债券投资：按取得时的实际成本核算。
(2)股票投资和其他投资：投资额占被投资企业资本总额20％以下时， 采用成
本法核算； 投资额占被投资企业资本总额20％－50％时，采用权益法核算； 投资
额占被投资企业资本总额50％以上采用权益法核算， 并对会计报表予以合并。
9.固定资产核算方法
(1)固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、 运输设
备、 电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等； 不属于经营主要
设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，均为固定资产。
(2)固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、 其他
设备。
(3)固定资产计价方法：按实际成本计价。
(4)固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按各类固定资产的原值和估计的使
用年限扣除残值(原值的3％)制定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 25年 3.88％
机器设备 5年 19.4％
运输设备 5年 19.4％
电子设备 5年 19.4％
其他设备 5年 19.4％
10.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的房屋与设备及其他固定资产，并按成本值入帐， 在建工
程在完工办理竣工决算或交付使用时，按实际发生的成本转入固定资产核算。
11.无形资产核算方法
(1)无形资产计价：按实际成本计价。
(2)无形资产摊销：土地使用权自取得之日起分三十年平均摊销。
12.递延资产核算方法
(1)递延资产以实际发生额核算。
(2)递延资产摊销：a.开办费在生产经营之日起分五年平均摊销。
b.房屋装修费分5年平均摊销。
13.递延收益
本公司根据与各摊位使用者签订的租赁合同的规定，对所收取的不予退还的摊
位租赁承包金， 自合同签订之日起按受益期摊销。
14.收入确认原则
以商品已经发出，劳务已经提供， 同时收讫价款或取得收取价款的凭据时，
确认营业收入的实现。
15.税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 出口商品销售收入 0
内销产品、商品销售收入 17％
营业税 营业额 5％
城建税 应纳增值税和营业税额 1％
企业所得税＊ 应纳税所得额 15％
＊本公司控股子公司深圳市农产品运输服务有限公司, 经深圳市地方税务局罗
湖征收分局深地税罗发〔1996 〕240号文批复，企业所得税享受“二免三减半”优
惠政策，本年度属减半第一年。
本公司全资子公司深圳市成业冷冻有限公司， 经深圳市地方税务局罗湖征收
分局深地税罗函〔1997〕28 号文批复，企业所得税享受“二免三减半”优惠政策，
本年度属免税第一年。
16.利润分配方法
董事会建议， 本年度净利润的分配预案为：提取法定盈余公积金10％， 提取
法定公益金5％；以97年末股本68,418,000股为基数每10股送红股7股(含税)，剩余
利润滚存下年。
三、合并会计报表的范围及其变化
1. 本公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并范围：
被 投 资 单 位 全 称 注册地 法定代表人
深圳市农产品运输服务有限公司 中国深圳 吴庆祥
深圳市硬西维果菜有限公司 中国深圳 林植煜
深圳市农产品信息中心 中国深圳 李 华
深圳市成业冷冻有限公司 中国深圳 黄青松
深圳市怡业生活服务有限公司＊ 中国深圳 王爱武
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司＊ 中国深圳 祝俊明
深圳市丰乐园酒店有限公司＊ 中国深圳 马 坚
深圳市凯旋农产品物业管理有限公司＊ 中国深圳 林春红
深圳市利雅得贸易发展有限公司＊ 中国深圳 方健辉
深圳市福田农产品批发市场有限公司＊ 中国深圳 林锡彬
深圳市农产品包装公司 中国深圳 李 杰
被 投 资 单 位 全 称 注册资本 经营范围
深圳市农产品运输服务有限公司 300万 公路货运
深圳市硬西维果菜有限公司 500万 果菜批发
深圳市农产品信息中心 100万 信息咨询
深圳市成业冷冻有限公司 500万 冷库经营
深圳市怡业生活服务有限公司＊ 300万 国内商业
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司＊ 2000万 国内商业
深圳市丰乐园酒店有限公司＊ 1000万 客房、餐厅
深圳市凯旋农产品物业管理有限公司＊ 480万 物业管理
深圳市利雅得贸易发展有限公司＊ 200万 国内商业
深圳市福田农产品批发市场有限公司＊ 14808万 批发市场
深圳市农产品包装公司 300万 农产品包装
被 投 资 单 位 全 称 本公司持 是否合并 不合并的原因
股比例
深圳市农产品运输服务有限公司 55％ 是
深圳市硬西维果菜有限公司 90％ 是
深圳市农产品信息中心 100％ 是
深圳市成业冷冻有限公司 100％ 是
深圳市怡业生活服务有限公司＊ 70％ 是
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司＊ 90％ 是
深圳市丰乐园酒店有限公司＊ 85％ 是
深圳市凯旋农产品物业管理有限公司＊ 90％ 是
深圳市利雅得贸易发展有限公司＊ 80％ 是
深圳市福田农产品批发市场有限公司＊ 52.3％ 是
深圳市农产品包装公司 100％ 是 停业清理
2.合并范围的变化
＊ 为本年度新成立的公司。
＊＊ 本公司增加对深圳市福田农产品批发市场有限公司投资4800万元， 持股
比例由35％增加至52.3％， 纳入合并报表范围。
四、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
1997.12.31
项 目 原 币 汇 率 人民币
现金RMB 81873.41 81873.41
现金HKD 600.00 1:1.0699 642.00
现金USD 3000.00 1:8.2796 24838.80
小计 107354.21
银行存款RMB 40387698.30 40387698.30
银行存款HKD 1338281.93 1:1.0699 1431827.97
银行存款USD 805984.96 1:8.2796 6673233.08
小计 48492759.35
合计 48600113.56
1996.12.31
项 目 原 币 汇 率 人民币
现金RMB 18151.50 18151.50
现金HKD
现金USD
小计 18151.50
银行存款RMB 13932849.55 13932849.55
银行存款HKD 550140.75 1:1.0719 589695.87
银行存款USD 482751.22 1:8.2982 4005966.18
小计 18528511.60
合计 18546663.10
货币资金年末余额比年初增长162.04％。 主要原因系本公司在1997 年底向银
行贷款30,000,000.00元，及本年度新增档位租金收入而引起。
2.应收帐款
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 2,312,189.14 78.81％ 244,091.21 44.24％
1－2年 621,759.28 21.19％ 307,650.64 55.76％
合 计 2,933,948.42 100％ 551,741.85 100％
应收帐款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。
3.预付货款
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 10,391,661.21 62.09％ 10,979,346.74 79.79％
1－2年 3,564,369.26 21.29％ 2,781,327.34 20.21％
2－3年 2,781,327.34 16.62％ — —
合 计 16,737,357.81 100％ 13,760,674.08 100％
预付货款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。
其中：2－3年的预付货款2,781,327.34元， 系预付深圳新宝丝绸时装有限公
司货款，因债务人违约拖欠， 本公司已向深圳市中级人民法院起诉并胜诉， 判决
结果还在执行中。
4.其他应收款
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 32,197,928.76 78.10％ 18,340,744.50 92.79％
1－2年 6,044,249.38 14.66％ 499,673.80 2.53％
2－3年 1,823,674.40 4.43％ 529,085.00 2.68％
3年以上 1,159,231.32 2.81％ 395,500.00 2％
合 计 41,225,083.86 100％ 19,765,003.30 100％
其他应收款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款。
其中占其他应收款总额10％(含10％) 以上的欠款明细列示如下：
欠 款 单 位 金 额 欠款原因 期限 利 率 所得收益
1深圳农产品交易大厦有限公司 9,284,812.37＊ 资金周转 1年以内 银行同期利率
2深圳市海农食品有限公司 8,799,999.59＊ 资金周转 1年以内 银行同期利率 656,662.35
3深圳市隆峰制冰冷冻有限公司 4,721,000.00＊＊ 股权款 1－2年 — —
4东北发展公司 5,000,000.00 资金周转 1年以内 银行同期利率 —
＊ 系关联公司往来款，详见附注五。
＊＊ 应收深圳市隆峰制冰冷冻有限公司转让股权款系本公司转让其被投资企
业深圳农产品企业东北发展公司100％股权及深圳市海农食品有限公司10 ％股权尚
未收回的款项。
其他应收款年末余额比年初数增长108.58％。 主要系年度内增加垫付资金往
来款所致。
5.待摊费用
类 别 年末余额
车辆保险费 9,750.00
开业筹备费 39,933.12
合 计 49,683.12
6.存货
年末存货业经公司盘点， 并由深圳市会计师事务所抽盘。明细项目列示如下：
类 别 1997.12.31 1996.12.31
原材料 101,061.49 206,464.76
库存商品 904,517.28 4,209,565.19
包装物 15,000.00 —
低值易耗品 99,621.00 —
合 计 1,120,199.77 4,416,029.95
7.长期投资
项 目 1997.12.31 1996.12.31
股票投资 6,000,000.00 —
其他投资 18,712,715.57 53,888,697.44
合并价差 3,796,131.44 —
合 计 28,508,847.01 53,888,697.44
分类明细如下：
(1)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额
广东发展银行 法人股 5,000,000 6,000,000.00
广东发展银行增资扩股工作尚未结束， 资本金验证工作尚未进行， 故其占被
投资公司股权比例待定。
(2)其他投资
被投资单位名称 投资期限 投资比例 原始投资额
深圳市海农食品有限公司 20年 42％ 2100000.00
深圳农产品交易大厦有限公司 20年 30％ 8100000.00
深圳市亨田农产品包装有限公司 20年 40％ 1200000.00
龙江生猪批发市场有限公司 30年 26％ 3120000.00
深圳市农产品包装公司 清算 100％ 750000.00
合 计 15270000.00
被投资单位名称 本年度权益调整 累计权益调整 年末余额
深圳市海农食品有限公司 -566742.95 -498627.50 1601372.50
深圳农产品交易大厦有限公司 2920731.19 4620980.07 12720980.07
深圳市亨田农产品包装有限公司 -39773.61 -67586.48 1132413.52
龙江生猪批发市场有限公司 3120000.00
深圳市农产品包装公司 -612050.52 137949.48
合 计 2314214.63 3442715.57 18712715.57
(3)合并价差
合并价差3,796,131.44元，系本年度以4800 万元投入深圳市福田农产品批发
市场有限公司， 形成该公司新增资本金4000 万元而产生的投资额与所占权益的差
额。
长期投资年末余额比年初数减少47.10％， 主要系本年度已将深圳市福田农产
品批发市场有限公司纳入合并报表范围，本公司对其投资额业已在合并过程中抵销。
8.固定资产
项 目 年初价值 本 年 增 加 本年减少 年末价值
固定资产原值
房屋及建筑物 33397170.83 56254952.45 — 89652123.28
机器设备 1119857.96 7247018.17 — 8366876.13
电子设备 4006023.17 2299561.59 111317.50 6194267.26
运输工具 7687473.57 4833604.35 42700.00 12478377.92
其他设备 229589.90 1292639.85 24500.00 1497729.75
合 计 46440115.43 71927776.41 178517.50 118189374.34
累计折旧
房屋及建筑物 6113295.53 1462882.55 — 7576178.08
机器设备 449017.68 317180.00 — 766197.68
电子设备 1213966.20 836114.58 53651.95 1996428.83
运输工具 3622242.28 3053285.05 3502.33 6672025.00
其他设备 121307.80 193555.15 15753.29 299109.66
合 计 11519829.49 5863017.33 72907.57 17309939.25
固定资产净值 34920285.94 100879435.09
固定资产原值年末比年初数增加71,749,258.91元， 主要系公司本年度内有大
量已完工工程转入固定资产。
已用于贷款抵押的固定资产有布吉农产品市场一、二层建筑物。
9.在建工程
年 初 数
工 程 名 称 预算数 金 额 其中：利息资本化
2000T干货库 24000000.00 8591030.00
鲜菜交易楼 6300000.00 2741323.42
布吉河覆盖及交易栏附属工程 150000000.00 136059800.72 14477889.13
广场式停车场 3931329.20 3601966.50
翠竹住宅工程 5348257.51 4517703.00
管理综合楼 1365488.54 1126000.00
冷库综合服务楼 120000000.00 1460634.50
天东引桥坡道工程
福田农产品批发市场交易大厅 449000000.00
5000T冷库 40692187.26 30603308.64
合 计 188701766.78 14477889.13
工 程 名 称 本 年 增 加
金 额 其中：利息资本化
2000T干货库 1960796.27
鲜菜交易楼
布吉河覆盖及交易栏附属工程 30456622.64 6564705.00
广场式停车场 764240.00
翠竹住宅工程 173965.63
管理综合楼
冷库综合服务楼
天东引桥坡道工程 1787596.00
福田农产品批发市场交易大厅 297125549.20 37106390.51
5000T冷库 2142752.28
合 计 334411522.02 43671095.51
工 程 名 称 年 末 数
金 额 其中：利息资本化
2000T干货库
鲜菜交易楼
布吉河覆盖及交易栏附属工程 166516423.36 21042594.13
广场式停车场
翠竹住宅工程
管理综合楼
冷库综合服务楼 1460634.50
天东引桥坡道工程 1787596.00
福田农产品批发市场交易大厅 297125549.20 37106390.51
5000T冷库
合 计 466890203.06 58148984.64
工 程 名 称 资 金 来 源 工程进度
2000T干货库 93.5募股576万其余自筹 完工结转
鲜菜交易楼 自筹 完工结转
布吉河覆盖及交易栏附属工程 97.1募股4000万,贷款6000万,其余自筹 98％
广场式停车场 自筹 完工结转
翠竹住宅工程 自筹 完工结转
管理综合楼 自筹 完工结转
冷库综合服务楼 自筹 1.22％
天东引桥坡道工程 自筹
福田农产品批发市场交易大厅 贷款及股东投资 90％
5000T冷库 完工结转
合 计
在建工程本年减少56,223,085.74元，均转入固定资产。
＊ 福田农产品批发市场交易大厅系本年度内新纳入的会计报表合并单位深圳
市福田农产品批发市场有限公司所拥有的在建工程。
10.无形资产
种 类 年初数 本年增加 本年摊销 年 末 数
土地使用权＊ — 129,249,030.00 2154150.48 127094879.52
＊土地使用权系子公司深圳市福田农产品批发市场有限公司的土地使用权。
11.递延资产
种 类 年 初 数 本年增加 本 年 摊 销 年 末 数
开办费 46,357.67 1,531,222.90 156,186.40 1,421,394.17
装修费 21,953.52 31,889,787.12 9,408.72 31,902,331.92
合 计 68,311.19 33,421,010.02 165,595.12 33,323,726.09
递延资产本年增加33,421,010.02元， 主要系下属公司深圳市民润农产品配送
连锁商业有限公司及深圳市丰乐园大酒店有限公司的装修费增加引起。
12.短期借款
借 款 类 别 年初数 年末数 借款期限 月利率
银行借款(担保) 42000000.00 30,000,000.00 7至9个月 7.92－11.7475‰
13.应付帐款
应付帐款年末余额为946,073.97元。
应付帐款中无欠持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位的款项。
14.预收货款
预收货款年末余额280,011.34元。
预收帐款中无欠持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位的款项。
15.其他应付款
其他应付款年末余额96,734,486.46元。
其他应付款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况如下：
股东单位名称 内 容 金 额 备 注
深圳市投资管理公司 往来款 1,416,251.50 详见附注五
其他应付款年末余额比上年增加87,731,520.15元， 主要系公司本年度将深圳
市福田农产品批发市场有限公司会计报表合并，而增加应付深圳市规划国土局地价
68,139,080.00元，应付深圳市商贸投资控股公司 3, 000,000.00元。
16.未交税金
税 种 1997.12.31 1996.12.31
增值税 －24,409.72 －24,494.70
营业税 －1,211,852.35 508,439.73
城建税 －28,115.21 5,087.77
土地使用税 167,880.00 —
企业所得税 5,022,959.73 1,982,910.29
个人所得税 50,010.56 —
合 计 3,976,473.01 2,471,943.09
应交税金年末余额比年初数增长60.64％， 主要系本年度的利润比上年度有较
大增加， 致使公司的企业所得税增长。
17.其他未交款
其他未交款年末余额为－84,355.58元，系应交教育费附加款， 由于福田农产
品批发市场有限公司依据税务局规定，将预收铺位租金， 按实际收到现款时先纳
税，随之教育费附加亦提前缴付所致。
18.预提费用
预提费用年末余额为2,476,223.77元， 系预提借款利息， 其中：深圳市投资
管理公司1,980,746.66元， 深圳市免税商品供应公司411,148.35元， 深圳市国贸
投资控股公司84,328.76元。
19.一年内到期的长期负债
借款类别 年初数 年末数
(1)银行借款 — 120,000,000.00
其中：抵押 — 60,000,000.00
担保 — 60,000,000.00
(2)银行金融机构借款(担保) 6,550,000.00 6,550,000.00
合 计 6,550,000.00 126,550,000.00
借款类别 借款期限 利 率 备 注
(1)银行借款
其中：抵押 1－2年 8.9925‰(月)
担保 3－5年 13.464％－14.85％(年)
(2)银行金融机构借款(担保) — 8.25‰(月) 逾期未办理展期手续
合 计
20.长期借款
借款类别 年初数 年末数 借款期限 利 率
(一)、银行借款
(1)抵押 60,000,000.00 — 1－2年 8.9925‰(月)
(2)担保 — 30,000,000.00 2－3年 11.754％
－14.85％(年)
(3)担保 — 30,000,000.00 3－5年 12.519％(年)
小 计 60,000,000.00 60,000,000.00
(二)、非银行金融机构借款
担保 — 10,000,000.00 5年以上 13.44％(年)
合 计 60,000,000.00 70,000,000.00
21.长期应付款
长期应付款年末余额2,030,000.00元， 系深圳市财政局1990年至1991 年期间
拨付的用于固定资产投资项目的财政补助款项。根据深府计字(1987)366 号文件及
深农批(1989)011号文件精神，作为本公司的负债，并已在公司内部股份制改组时，
由深圳市资产评估事务所《深资评报字(1992)第093号》评估后，经国家有关部门
确认。
22.递延收益
项 目 1997年 1996年
以前年度发生额 187,020,171.18 123,799,714.90
加：本年度发生额 113,377,612.13 63,220,456.28
减：以前年度受益额 105,417,975.54 65,950,649.15
本年度受益额 75,899,466.51 39,467,326.39
年末余额 119,080,341.26 81,602,195.64
年末数比年初数增长45.93％， 主要系本年度新纳入的会计报表合并单位深圳
市福田农产品批发市场有限公司而增加的预收摊位租金。
23.少数股东权益
少 数 股 东 名 称 年末余额 备 注
深圳市广业投资开发公司 32,460,273.51 深圳市福田农产品批发市
场有限公司股东
深圳市国有免税商品(集团)有限公司 28,242,846.53 深圳市福田农产品批发市
场有限公司股东
深圳市对外经济贸易投资公司 14,121,423.26 深圳市福田农产品批发市
场有限公司股东
深圳市农产品股份有限公司工会委员会 1,756,852.05 深圳市农产品运输股份有
限公司股东
合 计 76,581,395.35
24.股本
年末余额68,418,000.00元，业经深圳市会计师事务所验资〔1997〕057号验资
报告验证。
1997年度股份变动情况表
数量单位:股
本 年 变 动
项 目 年初数 新增发行 送 股 年 末 数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 24,552,000 — 8,593,200 33,145,200
其中：
国家拥有股份 5,924,160 — 2,073,456 7,997,616
境内法人持有股份 18,627,840 — 6,519,744 25,147,584
2.内部职工股 7,128,000 — 2,494,800 9,622,800
尚未流通股份合计 31,680,000 — 11,088,000 42,768,000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币 — 19,000,000 6,650,000 25,650,000
普通股
已流通股份合计 — 19,000,000 6,650,000 25,650,000
三、股份总数 31,680,000 19,000,000 17,738,000 68,418,000
25.资本公积
项 目 金 额
年初数 47,838,073.90
本年增加数 132,646,271.28
其中:发行A股溢价 132,620,000.00
股票有效申购资金利息 26,271.28
年末数 180,484,345.18
26.盈余公积
项 目 金 额
年初数 30,844,104.66
本年增加数 8,259,595.15
其中:法定盈余公积金 5,506,396.77
公益金 2,753,198.38
年末数 39,103,699.81
27.主营业务收入
项 目 1997年 1996年
市场租赁收入 83,553,028.13 41,714,064.51
商品销售收入 47,367,990.62 34,357,210.22
车辆进出管理及停车费收入 6,244,312.00 5,310,013.50
管理费收入 12,532,570.77 12,562,410.84
信息服务收入 418,283.00 215,025.00
配载费 124,140.00 —
冷藏费收入 3,960,182.54 —
客房收入 836,010.60 —
其他收入 786,005.15 1,503,871.37
合 计 155,822,522.81 95,662,595.44
主营业务收入本年�