广东美的集团股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简介
公司法定中文名称：广东美的集团股份有限公司
公司法定英文名称：GD MD HOLDING CO.,LTD
公司注册与办公地址：顺德市北窖镇蓬莱路
法人代表：何享健
授权信息披露人员：栗建伟 黄晓明
电话：（0765）6656999，6655799
传真：（0765）6654011
邮政编码：528311
股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：粤美的A
股票代码：0527
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度利润总额为15519.43万元，其中主营业务利润为9845.03 万
元，其他业务利润为1639.12万元，投资收益为3240.84 万元， 营业外收支净额为
497.24万元。
（二）主要会计数据和财务指标
1、前三年主要会计数据和财务指标
指标名称 1997年 1996年 1995年
（1）主营业务收入（万元） 217593.49 249902.63 193232.37
（2）净利润（万元） 12862.23 9162.16 8181.71
（3）总资产（万元） 326148.49 303286.59 303344.87
（4）股东权益（万元） 126473.70 77276.92 70615.77
（5）每股收益（元） 0.3887 0.41 0.39
（6）每股净资产（元） 3.82 3.39 3.39
（7）净资产收益率（％） 10.17 12.24 11.59
（8）调整后的每股净资产（元） 3.28 ──
2、本年度主要加权财务指标
（1）每股收益 0.431元
（2）每股净资产 4.24元
（3）净资产收益率 12.63％
（4）调整后的每股净资产 3.64元
注：（1）主要财务指标的计算方法
每股收益＝净利润／年末普通股股份总数
每股净资产＝年末股东权益／年末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年末股东权益×100％
调整后的每股净资产＝（年末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待处
理财产净损失－递延资产）／年末普通股股份总数
（2）主要加权财务指标的计算方法：
每股收益＝净利润／【（配股前股本数×12＋年内配股数×5）／12】
每股净资产＝年末股东权益／【配股前股本数×12＋年内配股数×5）／12】
净资产收益率＝净利润／【（年初股东权益＋年末股东权益）／2】×100％
调整后的每股净资产＝（年末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待处
理财产净损失－递延资产）／【（配股前股本数×12＋年内配股数×5）／12】
（三）股东权益变动情况（单位：股、人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 229,259,580.00 101,681,665.00 0 330,941,245.00
资本公积 379,040,534.38 327,852,045.12 0 706,892,579.50
盈余公积 141,689,515.91 19,293,345.60 0 160,982,861.51
其中：公益金 32,778,217.34 6,431,115.20 0 39,209,332.54
未分配利润 22,779,563.18 43,140,709.40 0 65,920,272.58
合计 772,769,193.47 491,967,765.12 0 1,264,736,958.59
变动原因为：
（1）股本增加是1996年度送股和本年度配股所致；
（2）资本公积金增加是因本年度配股溢价所致；
（3）盈余公积金增加是因本年度利润分配所致；
（4）公益金增加是因本年度利润分配所致；
（5）未分配利润增加是因本年度未分配净利润增加所致。
三、股本变动及股东情况
（一）股本结构情况
单位：股 每股面值：1元
股份类别 期初数 送股 配股 其它 期末数
一、尚未流通股份
1,发起人法人股 88,697,400 17,739,480 22,087,990 0 128,524,870
2、募集法人股 16,830,000 3,366,000 0 0 20,196,000
尚未流通股份合计 105,527,400 21,105,480 22,087,990 0 148,720,870
二、已流通股份
社会公众股 123,732,180 24,746,435 33,741,759 0 182,220,374
其中：高管股份 958,529 191,705 261,385 -87,575[注] 1,324,044
已流通股份合计 123,732,180 24,746,435 33,741,759 0 182,220,374
三、股份总数 229,259,580 45,851,915 55,829,749 0 330,941,244
[注]根据1996年度股东大会关于更换监事的决议，林尧先生不再担任公司监事，
经公司申请，其所持公司股票87,575股已于97年12月上旬予以解冻。
（二）股东数量
截止1997年12月31日.公司股东总数为155490户，其中法人股东12户， 社会公
众股东155478户。
（三）公司前10名股东持股情况（截止1997年12月31日）
股东名称 持股数 报告期内 占总股本
（万股） 增减（万股） 比例（％）
顺德市北窖经济发展总公司 11928.487 ＋3828.747 36.04
顺德市北窖蚬华投资服务公司 924 ＋ 154 2.79
顺德市凯源实业发展有限公司 396 ＋ 286 1.20
万科企业股份有限公司 264 ＋ 44 0.80
广东国际信托投资公司基金部 264 ＋ 44 0.80
南方证券有限公司深圳分公司 264 ＋ 44 0.80
广东美雅集团股份有限公司 184.8 ＋ 30.8 0.56
深圳能源投资股份有限公司 171.6 ＋ 28.6 0.52
顺德市北窖星火科技产业公司 132 ＋ 22 0.40
广东核电投资有限公司 132 ＋ 22 0.40
（四）持股10％以上的法人股东简介
股东名称：顺德市北窖经济发展总公司
法定代表人：卢健昌
经营范围：家用电器、家具、包装品、机械设备及零件、建筑材料、服装皮革
制品等。
本报告期内其所持本公司股份无质押情况。
（五）董事、监事持股情况
姓 名 职务 年初持股数（股） 年末持股数（股） 增减数（股）
何享健 董事局主席、总裁 237,600 349,913 112,313
周冠雄 董事局副主席 0 0 0
卢健昌 董事 0 0 0
陈大江 董事、副总裁 59,400 87,478 28,078
罗鉴明 董事、副总裁 118,800 174,956 56,156
陈序强 董事、副总裁 118,800 174,956 56,156
冯静梅 董事、副总裁 89,100 131,217 42,117
何应强 董事、副总裁 118,800 174,956 56,156
赖立明 董事、副总裁 118,800 174,956 56,156
温志权 监事长 0 0 0
卢 顺 监事 37,763 55,612 17,849
杨 敏 监事 0 0 0
合 计 899,063 1,324,044 424,981
四、募集资金使用情况
经中国证监会批准，公司本报告期内进行了配股，共募集资金30080.82万元，
扣除发行费用后实际募集资金38280.82万元，全部按照配股说明书承诺的投资项目
和进度使用。具体情况如下：
项目 计划投资额（万元） 实际投资额（万元） 投资进度
柜机扩建工程 14740 11186 已于98年初投产
微电机技改项目 7013 6942 已完成
研究所扩能工程 2900 2971 已完成
补充流动资金 13627.82 13627.82 已投入
合计 38280.82 34726.82
说明：1、柜机项目计划投资14740万元，截止到97 年底， 该项目已实际投入
11186万元，基本完成基建和设备安装工程，并于98年初投入生产。预计98 年可新
增销售收入4亿元，新增利润2600万元。
2、微电机技改项目本年度已全部完成，经过技改，公司RP 电机的生产能力已
由120万台增加到100万台，SP电机的生产能力由60万台增加到180万台， 报告期内
该项目新增销售8937万元，新增利润1200万元，进一步巩固了本公司电机产品的市
场地位。
3、研究所扩能工程本年度已全部完成。经过扩能， 提高了公司的研究开发水
平和模具配套能力，为继续保持公司技术领先地位奠定了坚实的基础。
4、原计划补充的流动资金已按计划全部投入。
5、其余尚未使用的募集资金暂存于银行，并于98 年初柜机项目投产后转为柜
机项目营运资金。
通过配股，改善了公司的财务结构，大大提高了公司的技术水平和产品生产能
力，增强了企业的发展后劲。
五、重大事项
（一）重大事件
1、股东大会情况简介
本报告期内，公司共召开了三次股东大会。基本情况如下：
（1）1997年3月3日，公司召开了第二次临时股东大会。该次大会与会代表 27
人，代表股份103,726,929股，占公司总股本的45.24％。经大会审议并投票表决，
通过了如下决议：
①审议通过了关于在1997年进行配股的议案，配股方案为：以1996年底股本为
基数，每10股配2.727股，共计应配总额为62,519,087股；配股浮动价为4─7 元／
股；配股募集资金用途为柜饥扩建项目、微电机技改扩能、研究所扩建和增加流动
资金。同时大会还授权公司董事局办理有关配股事宜。
②审议通过了关于聘请审计会计师事务所的议案，决定聘任深圳中诚会计师事
务所为公司财务报告的审计机构。
（2）1997年5月23日，公司召开了1996年度股东大会。该次大会与会代表38人，
代表股份101,619,929股，占公司总股本的44.32％，经大会审议并投票表决，通过
了如下决议：
①批准董事局1996年度工作报告和1997年度工作计划；
②批准监事会1996年度工作报告；
③批准1996年度利润分配及分红派息方案；
④批准更换公司监事的议案。根据公司第一大股东顺德市北窖经济发展总公司
的提议，因监事长林尧先生临近退休要求辞去监事职务，该公司另推荐温志权先生
担任公司监事。
⑤批准修改公司章程的议案，根据公司实际情况对股份总额、注册资本作了相
应调整。
（3）1997年12月22日，公司召开了第三次临时股东大会。 该次大会与会代表
38人，代表股份148,846,640股，占公司总股本的44.98％。经大会审议并投票表决，
通过了如下决议：
①批准由公司下属全资企业顺德市美的空调设备厂收购公司下属合资企业顺德
美的冷气机制造有限公司柜机项目的全部固定资产，收购价格为截止到1997年8 月
31日该项目经评估的固定资产净值人民币46,020,985.7元；
②批准将公司所持顺德美的冷气机制造有限公司75％股权中60％的股权转让给
公司第一大法人股东顺德市北窖经济发展总公司，转让价格为以截止1997年8月 31
日该公司经评估的净资产428,038,982.17元的60％计，即人民币256,823,389.3元；
③批准关于授权公司董事局办理本次资产重组有关事宜的议案。
本次重组所涉资产均匀经有资格的中介机构评估，有关评估报告亦一并提交本
次大会审议通过，公司第一大股东顺德市北窖经济发展总公司因在本次大会有关资
产重组的议案中与公司存在关联交易，仅列席会议，未参与表决。
2、董事局会议情况简介
本报告期内，公司共召开了四次董事局会议，基本情况如下：
1）1997年1月29日召并了第四次董事局第七次会议，审议通过了关于在1997年
进行配股和关于更换审计会计师事务所的议案。本次董事局决议公告刊登于1997年
1月30日《中国证券报》和《证券时报》。
（2）1997年4月19日召开了第二届董事局第八次会议，审议通过了公司《1996
年度报告》、1996年度利润分配和分红派息方案和关于召开1996年度股东大会的议
案。本次董事局决议公告、关于召开1996年度股东大会的通告以及1996年年度报告
刊登于1997年4月22日《中国证券报》和《证券时报》。
（3）1997年8月16日召开了第二届董事局第九次会议，审议通过了1997年度中
期报告和关于聘任董事员秘书的议案。本次董事局决议公告和1997年度中期报告刊
登于1997年8月16日《中国证券报》和《证券时报》。
（4）1997年11月21日召开了第二届董事局第十次会议， 审议通过了由公司下
属全资企业顺德市美的空调设备厂收购公司下属合资企业顺德美的冷气机制造有限
公司柜机项目全部固定资产和转让冷气机公司60％股权的议案。本次董事局决议公
告刊登于1997年11月22日《中国证券报》和《证券时报》。
3、监事会会议情况简介
本报告期内，公司共召开了两次监事会会议，基本情况如下：
（1）1997年4月22日公司召开监事会会议，会议接受监事长林尧先生因年近退
休而辞去监事职务的请求，并根据总公司的提议，同意推举温志权先生担任本公司
监事。
（2）1997年8月14日公司召开监事会会议，会议选举温志权先生为本公司监事
会监事长同时还通报了深化经营体制改革情况，为监事会进一步开展工作打下了良
好的基础。
4、报告期内增资扩股事项
（1）1997年5月，公司1996年度股东大会通过了1996年度分红派息方案，每10
股送2股，方案实施后，公司股本总额增加到27511,1495万股。
（2）1997年7月，经中国证监会批准，公司向全体股东以10：2.2725的比例配
售新股。实际配售结果为法人股东认购2208.799 万股， 社会公众股东认购 3374
.1759万股，公司股本总额增加到33094.1244万股， 本次获配股票可流通部分已于
1997年8月28日上市交易。
5、公司注册地址、法定代表人、董事、监事变动情况
本年度公司注册地址、法定代表人、董事未发生变更。监事变动情况参照报告
期内有关股东大会情况简介。
6、报告期内资产重组事项
为优化资产结构，增强企业竞争能力，根据1997年11月21日第二届董事局第十
次会议和1997年12月22日第三次临时股东大会决议，经有关主管部门审批，公司对
所属部分资产进行了战略重组，重组方案为：
（1 ）由公司下属全资企业顺德市美的空调设备厂收购公司下属合资企业顺德
美的冷气机制造有限公司柜机项目的全部固定资产，收购价格为截止到1997年8 月
31日该项目经评估的固定资产净值人民币46,020,985.7元；
（2）将公司所持顺德美的冷气机制造有限公司75％的股权中60 ％的股权转让
给公司第一大法人股东顺德市北窖经济发展总公司，转让价格为截止到1997年8 月
31日该公司经评估的净资产428,038,982.17元的60％计，即人民币256,823, 389.3
元。
本次股权转让所得资金用于大型柜式空调项目的经营和补充公司流动资金。重
组后公司主要从事大型柜式空调、电风扇、电饭堡、微电机、小家电等产品的经营。
7、重大关联交易事项
本年度资产重组过程中存在重大关联交易，有关交易资产均经有资格的中介机
构评估。交易基本情况参照报告期内资产重组事项。此次资产重组改善了公司资产
结构和产品结构，增强了公司的整体竞争能力。
8、会计师事务所变动情况说明
本年度会计师事务所未发生变更。
9、重大诉讼、仲裁事项说明
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
10、其它重大事项
（1）本年度法律顾问未发生变更；
（1）选定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》。
（二）董事局、监事会关于会计师事务出具解释性说明的审计报告所涉事项的
说明：
关于会计师事务所在本年度审计报告出具的解释性说明主要系指公司本年度资
产重组事宜。董事局认为，本次资产重组方案已经提交第三次临时股东大会审议通
过并报经有关主管部门审批，所涉交易资产均经有资格的资产评估机构评估，有关
手续完备、合法。
对会计师事务所出具解释性说明的审计报告所涉资产重组事项，监事会确信，
本次资产重组手续完备、合法，有关关联交易价格公平、合理，不存在内幕交易，
无损害股东利益和公司资产。
（三）本年度利润分配预案
1998年4月21日公司召开第二届董事局第十一次会议，审议通过了1997 年度利
润分配方案：从1997年度实现净利润128,622,304.00元中，提取10％的法定公积金
12,862,230.40元、提取5％的法定公益金6,431,115.20元，加上年初未分配利润22,
779,563.18元，实际可分配利润为132,108,521.58元。按公司目前总股本330,941
,244股计，向全体股东每10股派发现金2元（含税），共计66,188,248.80元，余额
65,920,272.78元留待98年分配。
以上方案尚需提交1997年度股东大会审议通过。
六、财务报告
（一）审计报告（附后）
（二）会计报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）会计报表附注（附后）
七、备查文件
（一）载有董事局主席、总裁亲笔签名的年度报告原本；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正本；
（三）1997年配股说明书
（四）公司章程
广东美的集团股份有限公司
董事局
1998年4月24日
审计报告
广东美的集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日的合并资产负债表和母公司的资
产负债表、1997年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、1997年
度的合并财务状况变动表和母公司的财务状况变动表，这些会计报表由贵公司负责，
我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师
独立审计准则》进行的。在审计过程中、我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽
查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》
的有关规定，在所有重大方面公允地反映了责公司1997年12月 31 日的财务状况及
1997年度经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
同时，我们注意到，如合并会计报表附注二所述，贵公司转让所持顺德美的冷
气机制造有限公司（以下简称“冷气机公司”）75％股权中的60％股权的会计处理，
是以1997年8月15日签订的《股权转让意向书》并于1997年12月2日正式签订的《股
权转让协议》中订明的1997年9月1日为股权转让日进行的，根据该项办议约定，股
权转让价格以冷气机公司1997年8月31 日经评估确认的净资产的 60 ％计算确定，
1997年9月1日之后冷气机公司产生的盈利或亏损由新的合营各方按比例享有或承担。
深圳中诚会计师事务所 中国注册会计师 朱文岳
中国注册会计师 刘健忠
地址：广东深圳市华富路
5号南光大厦三楼 一九九八年四月十六日
广东美的集团股份有限公司合并会计报表附注
一、主要会计政策
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》
及其补充规定，本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度拟定。
2.会计期间
会计期间采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字【1995】11号文《合并会计报表暂行规定》
和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的
要求编制。
本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注三被投资公司概况）
所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益，
少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担
的亏损）。
4.记帐原则和计价基础
本公司的记帐原则为权责发生制，计价基础为历史成本法。
5.外币核算方法
本公司以人民币为记帐本位币，年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生
当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记
帐。月份终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的
折合人民币差额，业已计入当年度损益。
6.坏帐核算方法
本公司坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按决算日应收帐款（不含关联公司往来
款项）余额的5％计提，并计入当年度损益。
7.存货核算方法
本公司的存货分为原材料，在产品，库存商品，已完工开发产品及在建开发产
品等9类，各类存货的取得以实际成本计价， 发出存货的成本以加权平均法计算确
定。
低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
存货的细节在四.7中表述。
8.长期投资核算方法
（1）债券投资：债券投资按实际成本计价， 其存续期内的应计利息计入当年
度损益。
（2）股票投资及其他投资
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司
资本总额不足20％时，以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额20％至50％时，
以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司
资本总额20％至50％，但本公司对其实质上拥有控制权者，采用权益法核算并对会
计报表予以合并。
9、固定资产及其折旧
（1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工
具及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币
2,000元以上使用期限超过二年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算， 并分别各类固
定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5％）确定其折旧率。 各类
折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.17％
机器设备 10 9.50％
运输工具 5 19.00％
电子设备及其他 5 19.00％
本公司房屋及建筑物的折旧年限，报经顺德市地方税务局北窖税务分局批准，
从1997年10月1日起从原来的20年调整为30年，相应的年折旧率从原来的4.75 ％调
整为3.17％。
固定资产及其折旧的细节在四,10中表述
10.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，
确认为固定资产。
在建工程的细节在四.11中表述。
11.无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。本公司的无
形资产具体项目及摊销年限如下：
①土地使用权，从取得时起分70年摊销。
②技术转让费，从取得时起分5年摊销。
无形资产的细节在四.12中表述
12.递延资产核算方法
递延资产按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。本公司的递延资产
具体项目及摊销年限如下：
①开办费，从取得时起分5年摊销。
②长期待摊费用自发生之月起分3年摊销。
③待转销汇兑损失，从1994年1月起分8年摊销。
④租入固定资产改良工程支出，从完工使用时起分25年摊销。
⑤其他递延支出，指本公司或附属公司的装修工程等从发生当月起分5年摊销。
递延资产的细节在四.13中表述。
13.收入实现的确认
以商品（产品）已经交付，所有权已经转移或芳务已经提供，并收到价款或取
得索取价款的凭据为销售实现依据。
14.税项
（1）本公司主要适用的流转税税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17％
营业税 营业收入 5％
城市维护建设税 增值税、营业税额 1％
教育费附加 增值税、营业税额 6％
（2）本公司所得税会计处理如下：
A.自一九九三年度起，本集团除顺德美的冷气机制造有限公司、广东美的电饭
堡制造有限公司和顺德威灵电机制造有限公司属中外合资经营企业应单独计纳企业
所得税外，其他包桔顺德市美的空调厂、顺德市美的家用电器公司、顺德市美的销
售公司、顺德市美的家电厂、顺德市美的风扇厂等作为合并缴税主体计缴个业所得
税，税率为33％，惟根据广东省人民政府于一九九七年八月十五日粤府函【1997】
157号文件批准，本年度按15％的企业所得税税负率计缴企业所得税。
B.根据财政部（85）财税字148号及（88）财税字第091号文的规定，顺德威灵
电机制造有限公司企业所得税的税率为24％，其工业性经营所得应自获利年度起，
第一年至第二年免缴企业所得税，第三年至五年减半缴纳企业所得税，经顺德市国
家税务局（1996）顺国税涉外字第012号批复，本年度为第四个获利年度。按12 ％
的税率作企业所得税纳税准备。
C.根据财政部（85）财税字第148号及（88）财税字第091号文的规定，广东美
的电饭堡制造有限公司企业所得税的税率为24％，本年度为累计获利第一个年度，
未作所得税纳税准备。
D.本公司的所得税核算方法为应付税款法。
（3）房产税
房产税按照房产原值的70％计算缴纳，税率为1.2％， 由本公司及其附属公司
自行申报缴纳。
（4）出口产品退税
出口产品退税是指本公司之附属公司──顺德市美的家用电器公司，广东美的
电饭堡制造有限公司等出口本集团产品，按广东省税务局办公室粤税办发（1992）
695号文件规定，由税务主管机关退还出口产品已缴纳的17％增值税中的9％。
（5）个人所得税
员工个人所得税由本集团代为扣缴。
15.利润分配方法。
本公司根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程规定：税后净利润在弥补
以前年度亏损后，先提取法定公积金10％，提取法定公益金5％－10％， 再决定提
取任意公积金及派发股东股利的金额或比例。每一会计年度具体分配方案由本公司
董事会提出分配预案报股东大会批准后实施。
二、合并会计报表主要项目注释：
1.应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下：
帐 龄 1997─12─31 1996─12─31
金 额 占该帐项 占该帐项金额
金额的百分比 金额 的百分比
1年以内 488,585,203.22 92.94％ 311,505,984.05 76.33％
1年至2年 26,232,896.56 4.99％ 69,092,051.75 16.93％
2年至3年 7,508,698.32 1.43％ 22,282,492.77 5.46％
3年以上 3,364,269.49 0.64％ 5,223,734.56 1.28％
525,691,067.59 100％ 408,104,263.13 100％
该项目期末余额比期初余额增加149,470,504.66元，增加36.63％， 主要系本
公司销售政策的改变，增加铺底销售及淡季赊销所致。
2.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下：
账 龄 1997─12─31 1996─12─31
金 额 占该帐项金额 占该帐项金额
的百分比 金 额 的百分比
1年以内 796,173,964.60 89.75％ 117,356,505.50 45.73％
1年至2年 87,971,896.94 9.92％ 139,219,052.32 54.25％
2年至3年 2,950,742.00 0.33％ 49,277.50 0.02％
887,096,603.54 100％ 256,624,835.32 100％
其他应收款期末余额中有751,874,416.81元,系应收关联方款项,占87.9％。详
见附注六关联方关系及其交易。
3.待摊费用
1997─12─31 1996─12─31
维修费 50,437.75 151,041.25
94年期初存货已证税款 11,093,466.66 39,085,733.17
保险费 923,654.82 503,085.10
模具费 54,052.07 1,499,882.20
其他 3,954,929.82 13,624,299.68
16,076,541.12 54,864,041.40
4.待处理财产损益
1997─12─31 1996─12─31
残次冷背存货 85,292.55 8,871,029.20
存货盘亏（盘盈） ─ 4,727,566.79
其他 680,842.35 ─
766,134.90 13,598,595.99
5.长期投资
1997─12─31 1996─12─31
股票投资＊1 8,184,595.00 8,184,595.00
其他投资＊2 74,800,638.07 21,184,908.84
合并价差＊3 （1,672,163.80） （5,379,807.67）
81,313,069.27 24,089,136.17
＊1股票投资的明细列示如下:
占被投资公司
被投资公司名称 股份类别 股数 股权的比例 投资金额
广东佛山陶瓷股份有限公司 法人股 3,000,000 3,600,000.00
广东电力股份有限公司 法人股 50,000 100,000.00
广东科龙电器股份有限公司 法人股 1,405,000 0.31％ 3,184,595.00
广东高速公路发展股份有限公司 法人股 1,300,000.00
8,184,595.00
＊2其他投资系本公司对联营公司的长期投资,明细列示如下：
1997-12-31
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资 期末按权益法
（RMB） 公司注册 调整所者权益
资本比例 增（减）额
顺德威灵高尔夫发展有限公司 1994.09.15 18,210,114.40 19.5％
顺德美的冷气机制造有限公司 1989.09.08- 51,203,129.15 15％
2009.09.07
顺德威灵钢铁开料有限公司 1992.12.09- 5,383,394.52 40％ （2,246,119.92）
2012.12.09
北信用社 4.000.00 ──
74,800,638.07 （2,246,119.92）
＊3.合并价差1997年期末余额为1,672,163.80元, 主要指本公司的权益性投资
因子公司采用的汇率不同而导致权益性投资与对应的被投资公司所有者权益总额中
所占的金额不同,在合并抵销时产生的差额。
6.在建工程
工程名称 预算数 期初余额 其中:利息资本化
金额
风扇6#成品包工程 11540000.00 6440151.69 509081.61
西风柜机厂工程 48000000.00 3828591.88 298679.87
西区威灵钢板包工程 1600000.00 2032176.75 256340.14
西区饭堂土建工程 2685902.41 297607.92
土地开发工程 2386429.59 1687019.41
开发科CAD室 5300000.00 1762666.74
柜机室外机总装生产线 3500000.00 1575000.00
板金冲压线 3714500.00
板金清洗线 1355000.00
其他工程 9144123.23 1182495.10
39924542.29 4231224.05
工程名称 本期增加 其中:利息资 期末余额
本化金额
风扇6#成品包工程 7866064.47 1123910.40 14306216.16
西风柜机厂工程 38857456.44 1023409.25 42686048.32
西区威灵钢板包工程 2138632.99 222693.70 2399744.35
西区饭堂土建工程 405493.36 405493.36 3052188.86
土地开发工程 780000.00
开发科CAD室
柜机室外机总装生产线
板金冲压线
板金清洗线
其他工程 6291627.30 805252.46 6766112.57
56249274.56 3580759.7 69210310.26
工程名称 资金来源 工程进度*
风扇6#成品包工程 借款 100%
西风柜机厂工程 配股资金 100%
西区威灵钢板包工程 借款 100%
西区饭堂土建工程 借款 100%
土地开发工程 借款 100
开发科CAD室 借款
柜机室外机总装生产线 借款
板金冲压线 借款
板金清洗线 借款
其他工程 借款 100%
＊上述完工进度已达100％的在建工程项目,尚未验收交付使用。
7.递延资产
A.开办费
开办费是指本集团筹建期间所发生的费用（不包括资本性支出）. 自筹建期截
止之日起分五年摊销。
B.长期待摊费用
长期待摊费用是指本集团发生的大额广告费,外购模具等支出,自发生之月起
分三年摊销。
C.待转销汇兑损失
待转销汇兑损失是指本集团一九九四年一月一日货币性项目中的外币余额, 按
当日市场汇价折合为人民币金额与其原帐面人民币金额之间所产生的差额。经当地
财政主管机关批准,自一九九四年一月一日起分八年摊销。
D.租入资产改良支出
租入资产改良支出是指本公司之子公司──广东美的电饭堡制造有限公司租
入厂房的水、电、气安装工程支出等,自完工使用之日起分二十五年摊销。
E.其他递延支出
其他递延支出是指本公司之子公司──顺德威灵电机制造有限公司新厂发生
的装修工程及其他递延支出,自发生当月起分五年摊销。 本年转出数系冷气机公司
的年初数。
以前年度 以前年度 1996-12-31
发生额 摊销额 金额
开办费 3339825.89 2093248.85 1246577.04
长期待摊费用 336852169.81 179886640.64 156965529.17
待转销汇兑损失 183004170.66 69108799.48 113895371.18
租入固定资产改良支出 4837135.59 603593.57 4233542.02
其他递延支出 35156169.20 27410901.90 7745267.30
563189471.15 279103184.44 284086286.71
本年发生额 本年转出数 本年摊销额
开办费 627899.61
长期待摊费用 44183673.76 122513504.59 28273175.78
待转销汇兑损失 7817972.96 21484658.04
租入固定资产改良支出 2723516.18 513170.89
其他递延支出 8240600.43
55147790.37 130331477.55 50898904.32
1997-12-31
余 额
开办费 618677.43
长期待摊费用 50362522.56
待转销汇兑损失 84592740.18
租入固定资产改良支出 6443887.31
其他递延支出 15985867.73
158003695.21
8.其他业务利润
1997年 1996年
运输服务 1,222,991.37 7,345,808.86
材料销售 14,488,958.82 （2,648,978.15）
其他 679.245.32 151,971.66
16,391,195.51 4,848,802.37
其他业务利润中本年利润构成：
运输服务收入 19,009,229.02 运输服务成本 17,826,237.65
材料销售收入 68,067,624.34 材料销售成本 53,578,665.52
其他收入 1,468,932.00 其他成本 789,687.37
88,585,785.45 72,194,590.54
运输服务利润 1,222,991.37
材料销售利润 14,488,958.82
其他利润 679,145.32
16,391,195.51
9.投资收益
1.本公司对顺德威灵钢铁开料有限公司的长期投资按权益法核算, 计投资损
失2,246,119.92元。
2.如附注三被投资公司概况中所述, 本公司转让顺德美的冷气机制造有限公
司60％的股权,按经评估确认的净资产同比例金额作价,本期取得股权转让价差收益
34,654,485.20元。
10.营业外收入
1997年 1996年
材料盘盈 994,928.30 1,591,931.88
固定资产盘盈收入 ── 1,944,309.40
无须偿还的应付帐款 ── 9,982,448.59
罚款收入 602,236.62 1,154,880.27
新产品退税 2,900,567.94 7,418,640.16
其他 2,913,191.38 1,012,539.48
7,410,924.24 23,104,749.78
11.营业外支出
1997年 1996年
处理固定资产损失 957,361.47 694,166.68
罚款支出 15,789.30 ──
捐赠支出 829,468.00 1,379,007.91
其他 635,863.63 614,324.84
12,438,482.40 2,687,499.43
12.以前年度损益调整
1997年 1996年
企业所得税调整 ── 4,507,463.82
补缴以前年度教育费附加城建税等 ── （3,174,258.08）
其他费用调整 2,972,029.82 845,387.04
2,972,029.82 2,178,592.78
三、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
顺德市北窖经济 顺德市北窖镇 家用电器、家俱、 本公司第一大
发展总公司 包装品、机械设备 股东
及零件、建筑材料、
服装皮革制品、
橡胶制品,为所属企
业采购供应塑料。
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
顺德市北窖经济 集体所有制 卢健昌
发展总公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
顺德市北窖经济 RMB800,000.00 ── ── RMB800,000.00
发展总公司
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加
顺德市北窖镇经济 金额 ％ 金额 ％
发展总公司 80,997,400.00 35.33 32,874,700.00 --
企业名称 本年减少 年末数
顺德市北窖镇经济 金额 ％ 金额 ％
发展总公司 -- -- 119,284,870.00 36.04
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
顺德市美的冷气机制造有限公司 本公司之联营公司
顺德威灵高尔夫发展有限公司 本公司之联营公司
顺德威灵开料有限公司 本公司之联营公司
芜湖市美的贸易发展有限公司 本公司之子公司的联营公司
威灵（香港）有限公司 本公司之子及联营公司股东之一
（5）关联公司交易事项
A.购货
1997年 1996年
企业名称 定价政策
占购货 占购货
金额 总额％ 金额 总额％
美的冷气机制造有限公司 177,389,372.10 18.65 —— —一 协议
B.销货
1997年 1996年
企业名称 定价政策
占销货 占销货
金额 总额％ 金额 总额％
美的冷气机制造有限公司 10,688,577.68 14.60 ── ── 市价
C.如附注三被投资公司概况中所述，本公司将持有顺德美的冷气机制造公司75
％股权中的60％转计给顺德北窖经济发展总公司，获取转让价款256,823,389.30元，
按转让协议规定，转让价款的支付在股权转让日（1997年9月1日）起6个月内付 30
％，9个月内支付30％,12个月内付40％，截止1997年12月31日均未支付。
D.根据本公司与美的冷气机制造有限公司1997年12月31日签订的资产转让及债
务重组协议，本公司之子公司美的家用电器有限公司原代理冷气机公司出口业务时
形成的与香港西达公司、美的电器（香港）有限公司的债权计235,108,654.66元，
转由美的冷气机公司清收，此外，如附注三被投资公司概况中所述，本公司之子公
司顺德市美的空调设备厂收购顺德美的冷气机制造有限公司的柜机项目固定资产，
收购价款为46,020,985.70元，按转让协议规定的付款方式， 收购方在协议生效日
起6个月内支付价款的40％,12个月内支付60％。由此，本公司与冷气机公司形成较
大的往来余额。
E.根据本公司与顺德威灵高尔夫发展有限公司签订的股东借款协议，本年度累
计向其提供暂借款本金及应计利息计入民币173,018,814.87元，加上年初借款余额
14,997,812.08元，年末该项应收款余额为188,016,626.95元。 本公司已按协议规
定的年利率不低于15％计收利息，本年度已计收利息人民币2,303,434.45元。
（6）关联方应收（应付）款项余额
1997年 1996年
企业名称 金额 金额
顺德市北窖镇经济发展总公司 294,281,411.79 34,157,907.51
顺德市美的冷气机制造有限公司 269,410,169.58 ──
顺德威灵高尔夫发展有限公司 188,016,626.95 14,997,812.08
顺德威灵开料有限公司 （10,122,762.40） （10,010,458.61）
威灵（香港）有限公司 ── 53,656,821.37
合计 741,585,445.92 92,802,082.35
其他应收款 751,874,416.81 102,893,428.37
其中:
顺德市北窖镇经济发展总公司 294,281,411.79 34,157,907.51
顺德市美的冷气机制造有限公司 269,410,169.58 ──
顺德威灵高尔夫发展有限公司 188,016,626.95 14,997,812.08
顺德威灵开料有限公司 166,208.49 80,887.41
威灵（香港）有限公司 ── 53,656,821.37
应付帐款 197,624.87
其中:
顺德咸灵开料有限公司 197,624.87
预收帐款 10,091,346.02 10,091,346.02
其中:
顺德威灵开料有限公司 10,091,346.02 10,091,346.02
四、关于上年对比数的调整说明
本公司在编制1996年度合并会计报表时，按子公司计提的公积金和公益金调整
利润分配以及为抵销顺德美的冷气机制造有限公司等外商投资企业利润分配表中计
提的职工奖励及福利基金而抵消长期投资（具体作合并价差列示）。本年度合并会
计报表的编制，不另按子公司计提的公积金和公益金调整利润分配，对外商投资企
业利润分配中计提职工奖励及福利基金在合并前调整作管理费用列示，因合并会计
报表编制方法的改变和更正，对合并会计报表上年对比数做以下调整：
合并会计报表中项目 原报表数 差异调整 调整后数
长期投资─合并价差 （1,979,164.34） （3,400,643.33） （5,379,806.67）
盈余公积金 150,802,512.87 （9,112,996.96） 141,689,515.91
年初未分配利润 17,067,209.55 5,712,353.63 22,779,563.18
管理费用 103,246,775.78 3,400,643.33 106,647,419.11
利润分配─提取法定公积金 15,309,748.81 （5,807,522.33） 9,502,226.48
利润分配─提取任意公积金 12,807,701.11 （3,305,474.63） 9,502,226.48
五、或有事项
本公司报告期及报告期后均无或有事项及期后事项。
【