邯郸钢铁股份有限公司(筹)招股说明书概要
( HANDAN IRON＆STEEL COMPANY LIMITED)
(河北省邯郸市)
(人民币普通股) 350,000,000股
主承销机构：中信证券有限责任公司
推荐人：中信证券有限责任公司
君安证券有限责任公司
发行方式：上网定价
发 行 期：1997年12月19日
拟上市地： 上海证券交易所
重 要 提 示
本招股说明书概要摘自本公司招股说明书，目的为尽可能广泛、迅速地向公众
提供有关本次发行的简要情况。招股说明书概要本身不是发售股票的法律文件，投
资人在做出认购本公司股票的决定之前，应先仔细阅读招股说明书全文，并以全文
作为投资决策的依据。
单位：人民币元
面值 发行价 发行费用 募集资金
每股 1.00 7.50 0.10 7.40
合计350,000,000.00 2,625,000,000.00 35,000,000.00 2,590,000,000.00
一、绪 言
本招股说明书是依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行
条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等国家法律、法规编写而成，旨
在向投资者提供有关本公司的基本情况。发行人筹委会已批准了本招股说明书，
确信其中不存在任何重大遗漏或误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和
连带的责任。
本次发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承
销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载的信息和对本招
股说明书作任何解释或者说明。
本招股说明书提醒投资人须自行负担买卖本公司的股票所应支付的税款，发行
人、推荐人和承销商对此不承担责任。
本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发字(1997) 521 号文和证监发字
(1997)522号文批准。
二、释 义
在本招股说明书中，除非上下文另有所指，下列简称具有如下特定意义：
公司、本公司 指邯郸钢铁股份有限公司(筹)
邯钢股份 指邯郸钢铁股份有限公司(筹)
发行人 指邯郸钢铁股份有限公司(筹)
筹委会 指邯郸钢铁股份有限公司筹备委员会
集团公司 指邯郸钢铁集团有限责任公司
发起人 指邯郸钢铁集团有限责任公司
舞钢 指冶金部舞阳钢铁公司
元 指人民币元
主承销商 指中信证券有限责任公司
承销机构 指由主承销商牵头组织的承销团
推荐人 指中信证券有限责任公司、君安证券有限责任公司
股票、A股 指每股面值1.00元的记名式人民币普通股
本次发行 指本次向社会公众发行的35,000万股A股
三、发售新股的有关当事人
1.发行人：邯郸钢铁股份有限公司(筹)
筹委会负责人：刘汉章
地 址：河北省邯郸市复兴路232号
电 话：(0310)6074191 6074193
传 真：(0310)6074190
联 系 人： 彭然 齐长舜
2. 财务顾问：中元国际投资咨询中心
地 址：北京市宣武区宣武门西大街26号
法定代表人：黄起超
电 话：(010)63193877
传 真：(010)63193871
经 办 人：李晓光 廖斌 张凯双
3.主承销商：中信证券有限责任公司
法定代表人：常振明
地 址：北京市朝阳区新源南路6号京城大厦3层
电 话：(010)64660088－8328 64661040
传 真：(010)64661041
联 系 人：笪新亚 付一凡 葛小波 郑茂林 谭燕 夏朝阳 刘磊
4.副主承销商：
(1)中国东方信托投资公司
法定代表人：唐棣华
地 址：北京市西交民巷17号
电 话：(010)62178888－7201
传 真：(010)62178888－7200
联 系 人：夏林
(2)深圳国投证券有限责任公司
法定代表人：叶连捷
地 址：深圳市罗湖区红岭中路7号国际大厦三楼
电 话：(0755)5585386
传 真：(0755)5585386
联 系 人：吴冶平 张勇
5.分销商名单：
南方证券有限公司
华夏证券有限公司
大鹏证券有限责任公司
光大证券有限责任公司
中国信达信托投资公司
中国国际金融有限公司
中国人保信托投资公司
广发证券有限责任公司
中国经济开发信托投资公司
航空信托投资有限责任公司
浙江省金华信托投资股份有限公司
招银证券公司
四川省证券股份有限公司
中国信息信托投资公司
中煤信托投资有限责任公司
长城证券有限责任公司
中国旅游国际信托投资有限公司
大连信托投资公司
厦门证券有限公司
湖北证券公司
中国科技国际信托投资有限责任公司
中国金谷国际信托投资有限责任公司
黄河证券有限责任公司
福建省华福证券公司
河北省国际信托投资公司
河北证券有限责任公司
中国新技术创业投资公司
厦门国际信托投资公司
江苏联合信托投资公司
海南省国际信托投资公司
大连证券有限责任公司
鞍山证券公司
中工信托投资公司
海南省证券公司
中国电力信托投资公司
苏州证券公司
鞍山市信托投资股份有限公司
天津北方国际信托投资公司
6.上市推荐人：
(1)中信证券有限责任公司
(2)君安证券有限责任公司
法定代表人：张国庆
地 址：深圳市春风路5号
电 话：（0755）2175560
传 真：（0755）2296188
联 系 人：叶烨 杨飞海
7.发行人律师：北京市科华律师事务所
法定代表人：叶维钧
地 址：北京市东城区沙滩北街15号
电 话：(010)64045469 64070774
传 真：(010)64035482
经办 律师：刘承权 张 玲
8.主承销律师：星河律师事务所
地 址：北京市北三环中路甲19号大森林酒店二层
法定代表人：庄涛
电 话：(010)62383709
传 真：(010)62383708
经办 律师：袁胜华 林岩
9.会计师事务所：河北会计师事务所
地 址：河北省石家庄市康乐街副9号
法定代表人：程凤朝
电 话：(0311)7040960
传 真：(0311)7061582
经办注册会计师：王鹤梅 王飞
10.资产评估机构：河北省资产评估公司
邯郸会计师事务所
地 址：河北省石家庄市康乐街副9号
河北省邯郸市人民路176号
法定代表人：边志明 王双印
电 话：(0311)7814042 (0310)3087092
传 真：(0311)7046895 (0310)3012498
经办评估人员：边志明 魏星
王道松 李建明
11.土地评估机构:河北省土地估价所
地 址：石家庄市中华南大街24号
法定代表人：崔真凯
电 话：(0311)7037454
传 真：(0311)7028511
经办注册会计师：崔真凯 安石鑫
12.资产评估确认机构：国家国有资产管理局
地 址：北京海淀区万泉河路66号
法定代表人：张佑才
电 话：(010)62567744
传 真：(010)62561817
13.股票登记机构：上海证券中央登记结算公司
地 址：上海市闵行路67号
法定代表人：王迪杉
电 话：（021）63566651
传 真：（021）63257454
四、承 销
本公司本次股票发行由以中信证券有限责任公司牵头的承销团以余额包销的方
式承销。
1. 股票种类：本次发行的股票全部为“邯郸钢铁股份有限公司(筹) ”记名式
人民币普通股（A股）。
2.发行日期：1997年12月19日。发行时间为上海证券交易所的交易时间。
3. 发行地区：中华人民共和国境内与上海证券交易所系统联网的各证券交易
网点。
4. 发行对象：凡已办妥上海证券交易所股票帐户的中华人民共和国公民及法
人和经中国人民银行总行批准设立的基金等其他机构投资者(法律、 法规禁止购买
者除外)。
5.预计上市日期及交易所名称: 本次发行的股票已经取得上海证券交易所上市
承诺，将尽快安排在该交易所挂牌交易。
6.发行方式：上网定价发行。
7.发行价格及确定价格的办法
(1)发行价格：溢价发行，每股发行价7.50元。
(2)确定价格的办法：本公司1994年－1996年税后利润分别为51,164.25万元、
53,495.87万元和49,534.32万元。按总股本89137.1万股计算， 本公司 1994 年至
1996年每股税后利润分别为0.574元、0.600元、0.556元； 三年平均每股税后利润
为0.577 元。按发行市盈率13倍计算，发行价格为7.50元/股，即7.50=(0.574＋0
.600＋0.556)/3×13。
8.每股面值：人民币1.00元。
9.发行数量：本次共发行35,000万A股，其中，向社会公众发售32,000 万股，
向本公司职工配售3,000万股。
10.发行总市值:本次A股股票发行总市值为2,625,000,000元。
11.预计实收金额：扣除发行费用后，本次发行预计实收资金2,590,000,000元
五、风险因素与对策
提示：投资者在评价本发行人此次发售的股票时, 除本招股说明书提供的其它
资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。
1.经营风险
(1)原材料、能源的供应和价格
本公司生产所需原燃材料和能源主要是铁精粉、矿粉(矿石)、精煤、白煤、焦
炭、电力等，其中铁精粉、精煤、白煤全部外购，部分铁矿需从南非进口， 焦炭
10－15％外购，电力全部外购。近年来，原材料、能源价格均有不同程度的上涨，
而今后几年其价格还可能在高位震荡，这将对公司的产品制造成本和利润带来一定
程度的影响。
(2)产品结构
本公司产品主要为角钢、槽钢、棒材和中板，产品结构单一，单位附加值也较
低。单一的产品结构虽然会提高本公司的生产专业化程度，对科学管理、规模化经
营和降低成本有一定好处，但同时也使本公司屏蔽钢铁市场非系统风险的能力降低，
如果这几类产品的市场价格发生波动，将对公司收入和盈利水平带来影响。产品的
附加值低又会减弱本公司的市场竞争能力，使公司的产品在竞争日益白热化的市场
上占据一席之地变得更加困难。
(3)外汇风险
由于企业的部分原材料和生产设备需要从国外进口，部分设备的进口还要利用
外国政府的买方信贷，自 1996年12月起，我国实现了经常项目下外汇的自由兑换，
这样汇率将主要由市场的供求关系所决定。 而汇率的波动将会影响公司的财务费
用，另外，随着本公司业务的逐渐开拓，会有越来越多的产品进入国际市场，这样
汇率的变化也会对本公司的营业收入带来影响，因此，本公司可能会存在一定程度
的外汇风险。
2.行业风险
(1)行业内部竞争
由于我国钢铁工业发展迅猛，钢材市场已由过去的卖方市场转变为总量供需基
本平衡，部分钢材品种已供大于求。随着我国科技水平的不断提高，钢材的替代产
品已经开始出现，这在一定程度上会减少市场对钢材的有效需求，而各钢铁企业也
在不断提高规模，这使得钢铁行业的内部竞争有所加剧。国内钢材市场的竞争格局
也会逐渐演变，由原来的单纯的比质量、比规模、比成本变为现在的比技术含量、
比附加值、比销售手段的竞争，钢铁公司能否适应这种日益加剧和不断变化的内部
竞争将不仅关系到其发展，而且会关系到其生存。
(2)环境保护
钢铁行业对环境污染比较严重，这是每个钢铁企业都需解决的问题。随着国家
经济水平的的提高，人们会越来越重视环保问题，今后将出台一系列关于环境保护
的法规，对于破坏环境者所给予的处罚也会越来越严厉。虽然本公司污染物排放综
合合格率已达到78％，但今后仍将进一步增大公司在环保方面的投入。
3.市场风险
钢材属于比较成熟的产品， 其所对应的市场也相对成熟。 市场竞争的基本格
局已经确立， 已形成一定规模的钢铁企业都存在一定的地区优势， 这就为本公司
的产品市场扩张带来了困难。 本公司的产品虽然在华北地区的市场占有率高达30
.67％，但是随着其生产规模的增大， 必然会受到其自身产品向其他区域扩张和守
住其固有市场的双重压力。舞钢的产品主要为宽厚特钢钢板， 其中60 毫米以上厚
度钢板的国内市场占有率为39.47％， 110毫米以上厚度和40 毫米厚度需要调质处
理的钢板， C、D级船板在国内居垄断地位。但是， 随着钢材国内市场与国际市场
的接轨， 钢材的国内市场竞争将进一步加剧，此外， 舞钢的产品在开拓国际市场
的过程中， 还会遇到种种关税及非关税壁垒。因此， 本公司以及舞钢的产品存在
一定的市场风险。
4.政策性风险
钢铁行业是国民经济的基础产业， 国家宏观经济调控政策的变化和国民经济
发展的速度， 对钢铁市场的供求关系将产生很大影响。例如1994年以后， 随着国
家执行适度从紧的货币政策和财政政策以及压缩基本建设规模，钢材价格一直呈下
降的趋势。 因此本公司存在一定的政策性风险。
5.关于世界贸易组织（WTO）
中国正在努力谈判加入世界贸易组织， 如果成功将有利于把中国企业推向国
际市场， 也有利于本公司从国外引进先进技术和开拓海外市场。但同时， 国内市
场也将进一步向国外开放， 国外竞争对手的产品将以更为低廉的价格打入国内市
场， 并对本公司产品的销售产生影响。因此公司将面临海外同行的挑战。
6.股市风险
股票市场瞬息万变， 股票的价格不仅决定于公司的经营业绩， 而且还与国家
的宏观经济环境、 金融政策、政治形势、证券市场的供求关系有关。另外， 我国
股票市场尚处在初级阶段，市场的投机行为， 投资者心理的不稳定性和不可预测
事件的发生等等， 都可能使本公司股价产生波动，给投资者带来损失。 因此，投
资者应该对股价波动的存在和投资股市的风险有充分的认识。
针对上述客观存在的风险因素， 本公司将采取以下对策在最大程度上规避风
险，保护投资者的利益：
1.经营风险的对策
(1)原材料、能源的供应和价格：
公司地处冀南地区有着丰富的铁矿和煤炭资源， 能满足本公司大部分原材料
和能源的供应，价格也较平稳。为了切实保证以较低廉的价格取得原材料和能源的
充足供应，拟采取以下对策：
a.加强市场预测，积极扩大货源供应。 本公司将根据国内、 国际市场原材料
价格的变动， 决定原材料供应渠道，进一步加强与国内外原材料市场的协调， 订
立长期合作协议，以稳定取得优质低价原材料， 并将以多种方式逐步建立自己的
或合作开发的原材料供应基地， 保障原料的稳定供应。
b.挖掘内部潜力，节能降耗，加强能源管理， 建立“节能示范工厂”。
c.通过与当地政府和电管部门建立联系， 确保本公司为一级电力供应单位，
保证电力的稳定供应。
(2)产品结构风险
本公司将根据市场变化努力调整产品结构， 加大技术和资金的投入， 开发生
产适销对路的新产品， 培育新的利润增长点。同时， 通过对产品独具特色的冶金
部舞阳钢铁公司实施收购，公司产品结构将更加合理， 更具市场竞争力， 并将适
度涉足其他行业和产品， 发展多种经营。
(3)外汇风险
本公司将努力增加产品出口， 以争取有较多的外汇收入。同时， 及时了解汇
率动向，采取有效措施， 尽可能规避外汇风险。
2.行业风险的对策
(1)行业内部竞争的风险
钢铁行业是国家基础原材料部门， 国家对钢铁行业极为重视， 陆续出台的一
些扶持基础产业政策， 为本公司的发展提供了很好的机会。 本次股份制改造后，
公司用募集资金通过对冶金部舞阳钢铁公司的收购， 实现低成本扩张， 将扩大企
业规模，改善产品结构， 提高自身的抗风险能力。
本公司将继续推行行之有效的“模拟市场核算， 实行成本否决”的经营机制，
确保本公司在行业中的领先地位。
(2)环境保护风险
本公司将通过技术改造来提高原材料的使用效率，在降低产品成本的同时，利
用新工艺、 新技术减少生产过程中的环境污染。“九五”期间， 本公司将通过建
设节能工厂， 结合对环境污染的治理使各项环保指标进一步得到改善。
3.市场风险的对策
本公司产品以其良好的质量、合理的价格， 在客户中已经树立了良好的信誉。
本公司在保持自己市场竞争优势的同时，加大技术改造和设备更新的投入， 提高
产品的技术含量，开发新产品，进一步扩大市场占有份额。另外，本公司将根据以
销定产的原则， 增产畅销产品、限制平销产品、停产滞销产品， 大力降低产品成
本， 走集约型发展的道路，以保持公司在同行业中的领先地位。 舞钢的产品在国
内具有一定的独特性， 产品附加值高，广泛应用于航天发射、大型水电设备、 大
型桥梁、 高层建筑、成套设备、压力容器、造船、 工程机械等基础设施和基础产
业，随着国家宏观经济的向好， 其产品的市场前景将更加广阔。同时， 本公司还
将部分募股资金注入舞钢，使其有能力对现有装备进行配套和改造， 降低生产成
本，进一步增强竞争力。
4.政策性风险的对策
钢铁是河北省支柱产业， 在全省经济中举足轻重， 根据国家组建钢铁大型集
团的要求， 我公司的发展得到地方政府的高度重视和大力支持。同时， 本公司还
将依托集团公司的综合优势和知名度， 积极拓宽信息渠道和业务渠道， 以尽可能
规避因政策因素的变化可能导致的风险。
5.加入世贸组织（WTO）的风险的对策
本公司相信，通过引进国外的先进技术、 提高产品的技术含量和附加值， 将
增加参与国际合作的机会和提高国际市场竞争能力。我国加入WTO后， 公司将充分
利用这一有利因素，大力开拓国际市场。
6.股市风险的对策
股票市场价格的波动乃是股市正常现象。 本公司将保持利润的稳定增长， 严
格按照有关法规， 规范公司行为，及时公开披露信息， 以良好的业绩和规范的管
理树立本公司在二级市场的形象， 提高公司股票在二级市场上的抗风险能力。
六、募集资金的运用
本公司此次A股发行可筹集资金26.25亿元， 扣除发行成本0.35亿元， 可募集
资金25.90亿元，公司筹委会决定将募集资金全部投入下列项目：
1、收购冶金部舞阳钢铁公司项目
冶金部舞阳钢铁公司为冶金部直属的国有独资公司, 是国家投资建设的唯一生
产特厚钢板企业，具有年产 50万吨电炉钢、50万吨钢板的设计生产能力。 由于企
业长期依赖国家计划调拨钢坯,市场观念淡薄，加上管理和原有设备不配套等原因，
造成舞钢生产产品成本高， 财务结构不合理， 近几年的生产经营情况较为困难，
96 年实际产钢仅30万吨，达不到设计生产能力。
但是作为国家重点特钢企业， 舞钢的设备水平在全国位居前列， 在国际上也
是比较先进的， 设备新度系数为0.86。其产品品种、 规格在国内具有独特优势，
其中110mm以上厚度和40mm以上厚度需调质处理的钢板处于国内垄断地位，60mm 以
上厚度钢板的国内市场占有率为39.47％。舞钢产品质量较好，双标率达100％，生
产的A、B、D、E级船板获美国ABS、英国LR、德国GR和挪威DNV船级社质量认证，锅
炉板通过了德国TUV认证，部分产品获国优银奖和冶金产品“金杯奖”。 现在要建
设舞钢这样规模的现代化装备企业需投资50亿元左右， 而舞钢产品品种独特、 质
量优良， 能弥补本公司产品结构较为单一的不足，公司只需投入资金8.8亿元就实
现对舞钢控股，使本公司能够达到低成本扩张的目的。1997年8月，经冶金部冶体
[1997]384号文批准，冶金部将其对舞钢持有的国有股权全部划拨给集团公司， 舞
钢成为集团公司的子公司。集团公司对舞钢进行资产剥离，将舞钢的炼钢厂、轧钢
厂、废钢厂、氧气公司、动力公司、铁路运输公司、进出口公司、 钢研所和自动
化所等生产部门及与其相关生产部门的资产作为生产经营性资产， 除此以外的其
他资产作为非生产经营性资产。 本公司计划利用此次发行所募部分资金， 在集团
公司对舞钢进行改组的基础上，与集团公司、武汉钢铁（集团）公司、重庆钢铁（
集团）有限责任公司，根据《公司法》的有关规定， 共同出资设立舞阳钢铁有限
责任公司（以下简称舞钢公司）。 兴业会计师事务所受舞钢委托， 在资产清查的
基础上， 于1997年9月至1997年10月对舞钢进行了评估，评估结果己经国家国资局
国资评[1997]1135号文确认。
根据评估结果， 邯钢集团公司将对舞钢资产剥离后的24.76亿元经营性资产，
19.50亿元负债，即5.26 亿元净资产（占舞钢大部分净资产）转为股权， 武钢和
重钢分别以1.2亿元和0.7亿元的债权转为股权， 邯钢股份公司首先以募集资金7.3
亿元投入转为舞钢公司股权， 然后待舞钢公司成立后，再以募集资金的1.5 亿元
用于收购集团公司持有的舞钢公司部分股权。 舞钢公司成立后， 各方所持股权分
别为:邯郸钢铁股份有限公司持有60. 86％；邯郸钢铁集团有限责任公司持有26.00
％；武汉钢铁（集团）公司持有8.30％； 重庆钢铁（集团）有限责任公司持有4
.84％，本公司占控股地位。
舞钢原有职工10790人，本次资产重组后，拟将其中的7000 人进入舞钢公司，
剩余人员由邯钢集团统筹安排。
舞钢有限责任公司设立后，将采取一系列措施， 使其摆脱亏损现状：
A、舞钢公司将享受相应兼并优惠政策，1997年10月20 日全国企业兼并破产和
职工再就业领导小组办公室下达《关于邯郸钢铁集团公司兼并舞阳钢铁公司计划生
效的函》同意将邯钢兼并舞钢列入《1997 年全国企业兼并破产和职工再就业工作
计划》，根据文件精神， 原则上舞钢所欠本金可宽限2年，7年还清， 免去兼并前
欠息和7年内当期利息。武汉钢铁(集团)公司以钢证函[1997] 19号文，同意将舞钢
所欠货款转为投资，重庆钢铁 (集团) 有限责任公司也同意将舞钢所欠货款转为投
资。
B、通过改组有效摆脱社会负担和冗员负担， 将非生产经营性资产进行有效剥
离， 剥离后由集团公司统一托管，对冗余人员由集团公司统一安排。
C、依托集团公司先进的管理经验，将“模拟市场核算， 实行成本否决”的经
营管理机制引入舞钢公司， 通过强化组织管理、加强成本意识、 市场营销管理和
财务管理、改进人事制度等方式改善舞钢现行的经营体制；
D、通过对炼钢、轧钢系统进行配套，对连铸机和炼钢系统进行改造， 扩大经
营规模，降低生产成本， 增强竞争力。
通过以上措施，舞钢公司有希望在一年内扭亏为盈。
本项目计划总投资为8.8亿元，其中5.3 亿元用于舞钢公司的技术改造项目，2
亿元用于舞钢公司的启动资金，1.5 亿元用于收购集团公司所持舞钢公司的部分股
权。本公司此次投入舞钢公司的5.3 亿元技术改造资金将主要用于达到双70 万吨
产量(即70万吨电炉钢、 70万吨钢板)的配套技改项目。 项目实施后一年内将使舞
钢公司扭亏为盈，1998年即可产生效益，预测到2000 年舞钢公司产量将达到80 －
100万吨，每年盈利1.35亿元以上。本项目已经冶金部冶发[1997]516号文批准。
2、3m四辊中板轧机配套改造项目
本项目已经国家经贸委国经贸改[1996]555号文批准。
该项目主要为提高板材质量，改善板型及其物理、 机械性能等，3m 四辊中板
轧机尚需进一步完善配套。 计划利用募集资金， 新增设一座常化热处理炉（引进
德国蒂森公司哈廷根厂二手设备），主传动系统， 控制冷却线， 在线无损探伤，
厚板剪切线及后部精整， 检验设施等，与原有设备配套使用， 充分发挥整套装备
的生产效率。
本项目计划总投资为2.3亿元，建成后，年产优碳板、碳结板、造船板、 锅炉
板、容器板及低合金钢板52万吨，比原有生产能力提高16万吨，1998年即可产生效
益， 完全达产后每年可新增利润5130万元，项目内部收益率20.05％，投资回收期
6.75年。
3、铁前系统易地大修项目
A.1260m3高炉易地大修项目
本公司计划将现有的1260m3高炉易地大修为 2000m3高炉，同时引进国外设备，
这样不仅可以避免1260m3 高炉大修停产减产所造成的损失， 而且还可以淘汰化铁
炼钢的落后工艺，吨铁水降成本300多元，从而增加利润总额。对1260m3 高炉实行
易地大修改造，具有投资省、 周期短、见效快的特点。本项目计划总投资13.3 亿
元， 项目正式投产后，可年产生铁140万吨，1998年即可产生效益，完全达产后每
年可实现利润27150万元，项目内部收益率14％，投资回收期9.1年(含建设期二年)。
B、4×24m2烧结机易地大修项目
由于邯钢现有4×24m2烧结机设备较陈旧，生产工艺相对落后， 产品质量难以
保证高炉生产需要。 为提高产品产量和质量，改善和稳定炉料结构， 使高炉实现
高产、稳产、顺产，必须对烧结机进行改造。 本公司计划将现有的4×24m2烧结机
易地大修为2×200m2烧结机。项目计划总投资为8亿元，项目投产后， 年产烧结矿
378 万吨，比现有生产能力提高240万吨，1998年即可产生效益， 完全达产后每年
可实现利润22680万元，项目内部收益率为18.7％，投资回收期为5.2年。
C、1＃、2＃焦炉易地大修项目
公司现有1＃、2＃焦炉由于长期高负荷运行， 设备存在老化问题。 为了改善
生产工艺， 提高现有装备的配套水平，需大修改造。 但若对焦炉原地停产大修，
将会给整个生产带来一定的困难。因此， 本公司计划将现有的1＃、2 ＃焦炉易地
大修改造为两座45孔6米大容积焦炉。本项目计划总投资为5.6亿元,建成后， 年产
焦炭90万吨，1998年即可产生效益，完全达产后每年可实现利润15446万元， 项目
内部收益率19.5％，投资回收期6.11年。
上述三个易地大修项目已经河北省经贸委冀经贸[1997]73号、74号、75号文报
国家经贸委， 国家经贸委以国经贸改[1997]763号文同意实施。
4.募集资金投资计划表
以上项目总投资共计38.0亿元， 此次发行扣除发行费用后， 实际募集资金约
25.90亿元，资金缺口将通过自有资金、经营留利、 计提折旧和银行贷款等方式解
决。
项目投资安排进度如下表：
表1 单位：亿元
序号 项目名称 投入 年投入 资金来源
总额 97年 98年 99年 募集 借款
1 收购冶金部舞阳钢铁公司项目 8.8 8.8 8.8
2 3m四辊中板轧机配套改造项目 2.3 0.9 0.8 0.6 1.4 0.9
3 1260m3高炉易地大修项目 13.3 7.2 4.8 1.3 7.2 6.1
4 4×24m2烧结机易地大修项目 8.0 4.0 3.8 0.2 4.8 3.2
5 1＃、2＃焦炉易地大修项目 5.6 3.8 1.2 0.6 3.7 1.9
6 合 计 38.0 24.7 10.6 2.7 25.9 12.1
七、股利分配政策
1.根椐《公司法》和公司章程草案的规定， 本公司税后利润按下列顺序和比
例进行分配：
(a)弥补以前年度亏损；
(b)提取10％列入法定公积金；
(c)提取5－10％列入法定公益金；
(d)经股东大会决议，可提取任意公积金；
(e)按股东持股比例分配股利。
2. 本公司预计首次分配股利时间为1998年8月30 日以前;1997年6月30 日以后
至本公司注册成立日期间的利润由发起人享有， 公司成立后的利润由新老股东共
同享有。
3.如果本公司自评估基准日至公开发行日出现亏损，集团公司将拿出相同数额
的资产进行冲抵。
4.上述股利分配政策，尚需本次A股发行之后创立大会予以通过。
八、发行人情况
1.发行人名称：
中文名称：邯郸钢铁股份有限公司(筹)
英文名称：HANDAN IRON＆STEEL CO. LTD.
2.发行人名称预先核准日期：1997年8月12日
3.发行人住所：河北省邯郸市复兴路232号
4.历史沿革
本公司独家发起人邯郸钢铁集团有限责任公司， 是由1958 年建成的邯郸钢铁
总厂于1996年1月1 日经河北省冶金厅冀冶企字(1995)540号文和河北省计划委员会
冀计产(1995)1096号文批准改制而成的集团公司。
经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[ 1997]27号文批准， 集团公司作
为独家发起人，以其所属的生产经营性单位焦化厂、一烧结厂、二烧结厂、 炼铁
厂、一炼钢厂及一轧钢厂、四轧钢厂、 中板厂的经评估确认的净资产137134 万元
按1:0.65的比例折为发起人股89137.1万股，以募集方式设立本公司。
本公司的发起人集团公司经过40年的发展， 已成为年产生铁235 万吨、 产钢
236万吨、产商品坯材206万吨的特大型钢铁联合企业。自1991年以来， 为适应社
会主义市场经济的要求， 集团公司在企业内部推行“模拟市场核算， 实行成本否
决”的经营机制， 取得了良好的经济效益。在全国同类型企业可比的40 项指标中
有26 项进入全国前三名， 其中代表炼钢现代化技术装备水平的连铸比达到100％；
吨钢综合能耗851kg标煤， 比大中型钢铁企业平均值低270kg。1995 年中国工业企
业综合评价中，集团公司在全国45家钢铁企业排名第二，1996 年集团公司被评为
全国质量效益型先进企业。 集团公司在取得良好的经济效益同时， 还创造了显著
的社会效益， 国家经贸委在集团公司召开现场会推广集团公司的先进管理经验。
国务院以国发[1996]3号文号召全国工业企业学习集团公司经验， 对深化国有企业
改革起了积极的推动作用。
5.发行人组织结构
(1) 组织与内部管理结构
┌────┐
│股东大会│
└─┬──┘
│ ┌───┐
├───────────┤监事会│
│ └───┘
┌─┴──┐
│董 事 会│
└─┬──┘
┌─────────┤
│ │
│ ┌─┴──┐
│ │总 经 理│
│ └─┬──┘
│ │
│ ┌───┬──┼─┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐
┌┴┐┌┴┐ ┌┴┐ │┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐
│董││办│ │投│ ││财││生││技││原││销││人││综││安│
│事││ │ │资│ ││ ││产││术││料││ ││ ││合││全│
│会││公│ │发│ ││务││经││质││采││售││事││管││环│
│秘││ │ │展│ ││ ││营││量││购││ ││ ││理││保│
│书││室│ │部│ ││部││部││部││部││部││部││部││部│
└─┘└─┘ └─┘ │└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘
│
│
┌──┬──┬┴─┬──┬──┬──┬──┐
┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐
│一││二││焦││炼││一││一││四││中│
│烧││烧││化││铁││炼││轧││轧││板│
│结││结││厂││厂││钢││钢││钢││厂│
│厂││厂││ ││ ││厂││厂││厂││ │
└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘
(上述单位均无法人资格)
(2)本公司与集团公司的关系
本公司成立后,将成为集团公司的控股子公司， 集团公司持有本公司的国家股
并行使相应的权利。
6.公司职工情况
截止招股说明书签署之日前， 本公司在册员工人数共9666人， 员工的专业构
成等情况如下：
(1)专业构成
专业类别 人 数 比例(％)
生产人员 7829 81.00
销售人员 29 0.30
技术人员 1643 17.00
财务人员 63 0.65
行政人员 49 0.50
其他人员 53 0.55
(2)教育程度构成
学历类别 人 数 比例(％)
大专以上 653 6.76
中专 422 4.37
高中(含技校) 2927 30.28
初中及初中以下 5664 58.59
上述人员中，具有高级职称的有127人，中级职称的有603 人， 初级职称的有
913人，共占职工总人数的17％。
本公司员工实行全员劳动合同制， 根据政府有关法律、 法规和政策的规定，
执行职工福利、劳保、 待业保险、养老退休金等制度。
7.业务经营范围
主营：黑色金属冶炼、钢坯、钢材轧制； 烧结矿冶炼； 焦炭及副产品制造；
机械备件加工及维修； 废钢材及废旧物资处理；技术咨询服务。
8.主要业务
本公司主要从事冶炼、钢坯、钢材轧制的生产和销售。
9.生产工艺
本公司生产工艺流程如下：
焦炭
洗精煤───焦炉────┐
│ 铁水 连铸坯 钢材
烧结矿├─炼铁高炉───炼钢转炉────轧钢───成品
精 矿───烧结────┤
矿石 ┘
10.主要产品、产量和市场占有率
生产情况
表2 单位:吨
名称 95年 96年 97年1－6月
烧结矿 3413758 3384207 1594768
焦炭 963401 1128363 566501
铁 1089165 1237236 498138
钢 1108188 1221888 631608
商品坯材 1032166 1152245 624405
其中：钢材 944349 1033833 478042
1996年本公司钢材品种及产量
表3 单位:吨
品种 规格 产量
角钢 各种规格薄壁角钢 94733
槽钢 4＃、5＃、6.3＃、8＃、12＃ 178980
棒材:圆钢系列 f12－f32 99527
螺纹钢系列 151072
中板:普碳板 6－25mm 438331
16锰板 49502
船板 21161
容器板 227
锅炉板 315
本公司产品以内销为主,覆盖全国20多个省市、自治区，并向国外出口。 主要
市场集中在晋冀鲁豫、京、 津等地，在华北占30.67％，外销主要集中在日本、东
南亚的十余个国家和地区。
本公司依据协议， 委托邯钢集团进出口公司代理进出口贸易。1996年， 本公
司出口钢坯及钢材18万吨， 出口创汇4200万美元。
主要用户是各省市的金属材料公司和施工单位， 本公司与这些用户有着良好
而长久的合作关系， 没有对任何一个客户的过份依赖现象。
10.同业竞争与关联交易
本公司与集团公司所生产的产品品种、 规格均不相同，不存在同业竞争。 关
联交易的生产部分为股份公司向集团公司出售焦炭和烧结矿等； 集团公司向股份
公司有偿供应风、水、电、气，有偿提供火车、 汽车运输、仓储等服务； 关联交
易的生活部分包括职工住宅、医院、食堂、学校等其他设施服务， 股份公司将按
市场价格向集团公司支付一定的费用，有偿使用。
股份公司拥有自己的原料采购及产品销售部门， 这两方面与集团公司之间不
存在关联交易。
关联交易的具体内容详见“重大合同及重大诉讼事件”。
九、筹委会成员
刘汉章先生（筹委会主任），60岁，大专文化， 高级工程师， 现任邯郸钢铁
集团有限责任公司董事长、 总经理。曾任邯郸钢铁总厂副厂长、厂长等职务， 长
期从事生产、经营和管理工作，是邯钢“模拟市场核算， 实行成本否决”这一经
营机制的主要倡导者和创造者， 曾获得全国劳动模范、全国优秀企业家“金球奖”
等称号。现为全国人大代表。
李华甫先生（筹委会副主任），66岁， 大学本科文化，高级会计师， 毕业于
厦门大学财金系， 现任邯郸钢铁集团有限公司副总经理。 曾任邯钢总厂财务处处
长、总会计师等职务，长期从事钢铁企业的财务工作， 为邯钢推行“模拟市场核
算， 实行成本否决”的经营机制作出了巨大的贡献， 曾获得全国冶金系统先进工
作者称号。
赵绍林先生（筹委会副主任），42岁， 大学专科文化，会计师， 现任邯钢集
团投资公司副经理。 曾任邯钢总厂财务处成本科科长、 投资公司筹资科科长等职
务。在生产经营成本管理方面具有丰富的实践经验， 并为推行“模拟市场核算，
实行成本否决”机制作出突出贡献。
杨秀生先生，51岁，大专文化，工程师， 现任邯郸钢铁集团有限公司一炼钢
厂厂长。 长期工作在生产第一线，在钢铁行业生产调度、 工艺控制和组织管理等
方面积累了丰富的实践经验。
白志刚先生，49岁，中专文化，工程师， 现任邯郸钢铁集团有限公司二烧结
厂厂长， 对铁前生产的组织协调富有经验。
吴诗桅先生，51岁，大学本科文化， 高级工程师，毕业于北京钢铁学院， 现
任集团公司中板厂厂长， 在引进国外先进设备， 改造中板厂原有设备方面作出了
重要贡献，在组织协调轧钢生产方面具有丰富的经验。
康胜利先生，51岁，大学本科文化， 高级工程师，毕业于北京钢铁学院， 现
任集团公司一轧钢厂厂长， 在借鉴国外的先进技术， 自行改造企业原有的落后设
备，使其达到国际先进水平方面具有丰富的经验。
十、经营业绩
1.公司发展现状及生产经营的一般情况
近几年， 本公司在企业内部推行“模拟市场核算， 实行成本否决”的经营机
制， 取得了良好的经济效益，本公司钢产量只占全国总产量的2.47％， 但利润却
占全国的15.6％。1994年下半年以来，由于市场变化， 钢铁产品价格大幅度下滑，
整个冶金行业效益水平降低。 本公司通过努力挖掘内部潜力， 消化原材料上涨等
不利因素，仍然保持了较高的盈利水平，97年1－6月份， 实现利润在全国同行业
中排名第二。
本公司在技术装备上，实施大规模的技术改造， 使连铸比达到100％，提高了
产品的质量。公司产品在历年的实物质量抽查中，合格率为100％，主要产品获部、
省优产品。 造船板在通过中国船级社工厂认可和英国劳氏船级社质量认可后， 最
近又通过多国工厂认证。1996 年公司通过 1SO9000 质量体系认证， 在企业推行
ISO9002 质量管理标准，进一步保证了产品质量。
2.公司过去三年营业记录
表4 单位：元
1997年1－6月 1996年
主营业务收入 1,681,226,724.55 3,258,058,830.19
主营业务利润 177,127,454.90 509,603,217.53
利润总额 210,378,950.90 562,843,903.53
税后利润 178,822,108.18 495,343,217.53
1995年 1994年
主营业务收入 3,400,155,855.65 2,731,842,143.42
主营业务利润 590,151,030.87 551,866,326.76
利润总额 598,408,554.97 565,233,478.46
税后利润 534,958,662.97 511,642,521.46
3.业务收入的主要构成 ：表5
主要产品 所占业务收入的份额（％）
烧结矿 16.85
焦炭 6.93
角钢 5.19
槽钢 9.52
棒材 15.34
中板 29.11
钢坯及其他 17.06
十一、股 本
1.股本形成
经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[ 1997]27号文批准， 由集团公司
作为独家发起人，认购发起人股份并以募集方式设立本公司。经河北评估事务所评
估，国家国有资产管理局国资评[1997]834号文确认， 以及河北省国有资产管理局
冀国资企[1997]第60 号文对发起人资产折股方案及国有股权管理方案的批复， 集
团公司投入的净资产为137,134.00万元，按1: 0. 65 折为国家股89137.1万股，由
集团公司持有。根据河北会计师事务所(97)冀会验字第1298号验资报告， 发起人
投入的资本全部到帐。本次发行，将以每股7.50 元向社会公众公开发行35,000 万
股(其中向公司职工配售3000万股)， 本次发行成功后，公司总股本为124,137.1万
股。
2.关于公司职工股
本公司本次发行配售给公司职工的3000万股， 依据现行有关规定， 自社会公
众股上市流通之日起六个月后，方可上市流通。
3.本次发行后的公司股权结构
本次股票发行完成后，本公司将形成如下股权结构：
表6
股份名称 股数(万股) 占总股本比例(％)
国家股 89,137.1 71.81
社会公众股 35,000 28.19
其中：公司职工股 3,000 2.42
总 股 本 124,137.1 100.00
4.本次发行前后的净资产情况
本次发行前净资产1,371,340,037.92元， 每股净资产1.54元。发行后净资产3,
961,340,037.92元， 每股净资产预计3.19元（全面摊薄计算）。
十二、债 项
根据河北会计师事务所(97)冀会审字第1298 号审计报告，截止1997年6月30日，
本公司债项分述如下:
1.主要债项如下：
表7
债项类别 金额 年利率% 债务期限 抵押及 其他限
短期 长期 担保情况 制条件
银行贷款 9000 10.08 1996.10.18-1997.10.18 无 无
9000 10.08 1996.10.18-1997.8.18 无 无
2000 10.08 1996.10.18-1997.9.26 无 无
5000 11.08 1996.11.20-1997.11.20 无 无
8000 11.08 1997.5.9-1998.5.8 无 无
5000 11.08 1997.9.16-1997.9.15 无 无
5000 11.08 1996.10.18-1997.10.17 无 无
5000 10.08 1997.3.26-1998.3.25 无 无
7000 10.08 1996.10.23-1997.10.22 无 无
8000 11.7 1996.7.25-1997.8.25 无 无
2000 10.08 1996.10.18-1997.10.17 无 无
900 13.86 1993.12.11-1998.6.10 无 无
855 12.42 1992.10.31-1998.10.31 无 无
3500 11.7 1996.12.30-2001.12.30 无 无
3100 11.17 1996.12.30-2001.10.30 无 无
2000 15.12 1995.11.15-1999.11.15 无 无
500 15.12 1996.3.11-2003.3.11 无 无
1000 15.12 1996.4.27-2000.4.27 无 无
900 13.14 1996.7.31-1999.6.30 无 无
700 11.7 1996.12.30-2001.5.30 无 无
2000 12.42 1991.12.10-1999.3.28 无 无
1000 12.42 1991.12.10-1999.4.30 无 无
1000 12.42 1991.12.10-2000.4.20 无 无
2000 15.3 1992.4.14-1998.4.15 无 无
2000 13.104 1997.3.11-1998.3.12 无 无
1000 13.104 1997.3.7-1998.3.8 无 无
1000 10.98 1996.12.13-1999.12.12 无 无
1500 11.7 1997.3.31-2000.6.30 无 无
1270 13.032 1997.2.17-1998.2.18 无 无
180 11.088 1996.6.23-1998.1.13 担保 ☆
240 11.088 1996.7.24-1998.7.24 担保 ☆
2707.17 浮动 1989.6.20-1998.8.8 无 无
(美元)
1091.13 浮动 1990.7.31-1998.8.8 无 无
(马克) 利率
1928.41 浮动 1989.6.30-1998.8.8 无 无
(美元) 利率
☆担保人为邯钢投资公司
截止1997年6月30日止，本公司没有对外提供任何经济担保和其他财务承诺。
十三、主要固定资产
截止1997年6月30日，根据河北会计师事务所的审计报告， 本公司固定资产帐
面原值为2,668,241,187.93元，帐面净值为2,054,637,357.06元， 根据河北省资
产评估公司和邯郸会计师事务所的《资产评估报告书》， 经评估后本公司评估值
为2,123,479,296.19元。
本公司的现有固定资产均为集团公司投入， 其中：固定资产情况见表8
表8 单位：元
种 类 固定资产原值 固定资产净值 累计折旧
建筑物 782,498,064.08 632,585,612.53 149,912,451.55
机械设备 1,885,743,123.85 1,422,051,744.53 463,691,379.32
合计 2,668,241,187.93 2,054,637,357.06 613,603,830.87
种 类 重置价值 评估值
建筑物 846,278,241.00 691,762,921.58
机械设备 1,944,989,217.28 1,431,716,374.61
合计 2,791,267,458.28 2,123,478,296.19
目前本公司占用土地154.25万平方米， 用途均为工业用地， 相应地块未发生
抵押、租赁、担保等。 根据河北省土地管理局冀土批函字[1997]5号文《关于确认
邯郸钢铁集团有限责任公司土地评估结果及土地使用处置方案的批复》以及集团公
司与本公司签定的《土地使用权租赁合同》， 集团公司以出让方式获得该宗土地
使用权并租赁给本公司使用。
十四、财务会计资料
提示：以下为本公司截止1997年6月30日的主要财务数据， 投资者欲对发行人
的财务状况、 经营成果及其会计政策进行更详细的了解， 应仔细阅读附录中的审
计报告。
1.主要财务会计资料：
以下全文引用河北会计师事务所1997年9月10日出具的审计报告， 财务报表及
附注：
邯郸钢铁股份有限公司筹委会：
我们接受委托，审计了贵公司(筹)1994年12月31日、1995年12月31日、1996年
12月31日及1997年6月30日的资产负债表，1994年度、1995 年度、 1996 年度、
1997年1—6月份的利润表以及1996年度的财务状况变动表。 这些会计报表由贵公
司(筹)负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《
中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司(筹) 的
实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制
度》以及国家其他有关财务会计法规的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公
司（筹）1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月 31日、1997 年 6 月 30
日的财务状况和1994年度、1995年度、 1996 年度、1997年1—6月的经营成果以及
1996 年度的资金变动情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
河北会计师事务所 中国注册会计师 王鹤梅
中国注册会计师 王 飞
地址:中国·河北·石家庄市康乐街副九号 1997年9月10日
(1)资产负债表(附后)
(2)利润表(附后)
(3)财务状况变动表主要数据(1996年度)(附后)
2.主要会计指标及情况说明
A.主要会计指标
主要会计指标 1997年上半年 1996年度 1995年度 1994年度
营运资金(元) -192,996,928 163,110,632 71,892,614 77,591,301
流动比率(%) 83.78 117.51 108.02 110.04
速动比率(%) 46.28 73.23 64.97 69.18
资产负债率(%) 56.88 53.31 54.70 55.78
应收帐款周转率(次) 10.33 9.94 12.77 11.18
存货周转率(次) 6.59 6.55 7.62 6.38
净资产收益率(%) 13.55 37.53 42.94 43.90
每股净利(元) 0.201 0.556 0.600 0.574
主要财务指标说明：
(1)营运资金=流动资产－流动负债
(2)流动比率=流动资产/流动负债
(3)速动比率=(流动资产－存货)/流动负债
(4)资产负债率=(负债总额/资产总额)×100％
(5)应收帐款周转率=(主营业务收入/ 应收帐款平均余额)，其中1994年指标根
据1994年末应收帐款余额计算
(6)存货周转率=(营业成本/存货平均余额) ， 其中1994年指标根据1994 年末
存货余额计算
(7)净资产收益率=(税后利润/期末净资产总额 ) ×100％
(8)每股净利=税后利润/期末总股本
B. 本公司计划进行的的重大资本项目为本招股说明书“募集资金运用”一节
中所披露的5个项目，其资金来源为本次股票发行所募集资金。 募集资金到位后，
本公司的财务状况会有所改善， 在本次发行募集资金运用项目正式投产后， 本公
司可进一步降低生产成本、 提高工艺水平并且能够在很大程度上改善产品结构，
因此对本公司的生产经营将产生积极的影响。
C.营运资金（流动资产－流动负债）1995年与 1994 年基本持平； 1996 年比
1995年增加91,218,015元,增幅为126.88％，主要因为1996 年本公司应收帐款和应
收票据比上年分别增加了79,701,366元和60,000,00元， 而流动负债只增加了 34
,888,922元；1997 年由于本公司进行了一定的固定资产投资(现已完工),从而使得
本公司的流动资产有所下降,进而使得营运资金大比例下降。由于营运资金在 1996
年有所增加，1996年的流动比率比1995 年上升了9.49％，由于1997 年上半年的营
运资金有所下降，1997年上半年的流动比率和速动比率比1996 年分别下降了33.72
％和26.95％，在本次募股资金到位后， 资产流动性指标将大为改善．
D. 本公司的存货与销售收入基本上保持同步增长， 使得年存货周转率基本保
持不变；由于1995 年本公司的销售收入是近几年中最高的， 其应收帐款周转率也
达到近年最高水平，1996 年本公司的应收帐款较上年有所增加， 致使应收帐款周
转率出现下降。
E.自1996年以来，我国钢铁市场一直不景气， 几乎对每家钢铁行业企业均带
来了不同程度的影响,本公司的盈利水平也有所下降，净资产收益率由1995年的42
.94％下降至1996年的37.53％，1997年上半年仅为13.55 ％。面对种种不利因素，
本公司将充分利用“模拟市场核算，实行成本否决”的管理机制， 通过各种渠道
增加收入，降低成本， 以减小由于市场疲软给本公司的生产和经营带来的消极影
响.
F.利润构成、盈利水平说明
1997年上半年 1996年 1995年 1994年
营业成本率 84.22 80.27 78.67 73.74
销售费率 0.15 0.14 0.19 0.10
管理费率 1.88 1.87 1.73 2.90
财务费率 3.02 1.82 1.61 2.06
主营利润率 10.54 15.64 17.36 20.20
净利润率 10.64 15.20 15.73 18.73
其中:营业成本率=营业成本/销售收入
销售费率=销售费用/销售收入
管理费率=管理费用/销售收入
财务费率=财务费用/销售收入
主营利润率=主营业务利润/销售收入
净利润率=净利润/销售收入
本公司的成本主要来源于营业成本， 近年来营业成本的提高造成了本公司的
利润下降。 本公司营业成本率上升主要由能源和原材料的价格上涨所致， 此外，
今年上半年由于部分铁前系统进行技术改造影响了正常生产，使本公司需要外购部
分生铁化铁炼钢， 这也在一定程度上增加了公司的营业成本。 在利用募股资金进
行技术改造之后，本公司的营业成本将有一定程度的下降， 进而增强了本公司的
获利能力。
G. 本公司股本和其他净资产项目的变化情况请参见“股本”和“财务会计资
料”这两节。
3.财务报表附注
A、公司概况
邯郸钢铁股份有限公司(筹)（简称本公司），由邯郸钢铁集团有限责任公司（
简称集团公司）作为发起人，将其一条主要生产线（包括焦化厂、一烧结厂、 二
烧结厂、炼铁厂、一炼钢厂、一轧钢厂、四轧钢厂、中板厂,以下简称“八个厂”）
的全部净资产及其他相关科室的净资产入股，并拟以募集方式向社会公开发行股票
设立。本公司股本总数为 124,137.1 万股，经河北省国有资产管理局冀国资企字
[1997]第 60 号文件批复， 集团公司投入公司的净资产137,134 万元按1：0.65的
比例折国家股 89,137.1万股，占总股本的 71.81％ ；社会公众股 35,000 万股，
占总股本的 28.19％ 。
B、报表编制基准
本公司的会计报表以集团公司的会计报表为基础。资产负债表中的各项目按照
集团公司会计帐簿中记录的属于进入本公司的资产和相关负债的数据填列； 利润
表按照集团公司会计帐簿中记录的属于进入本公司的经营收入及应分担的成本、期
间费用分离编制。
本公司的上述会计报表已按《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定进行
了调整。
C 、主要会计政策
（1）会计制度：
本公司执行财政部颁发的《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定。
（2）会计年度：
公历1月1日至12月31日。
（3）记帐原则和计价基础：
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
（4）记帐本位币及外币计价：
以人民币为记帐本位币。 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率， 折算为
人民币入帐； 月末外币银行存款等外币帐户按月末市场汇率进行调整， 所发生的
汇兑差异属于资本性支出的计入资产的价值， 属于收益性支出的计入当期损益。
（5）坏帐准备：
本公司不计提坏帐准备， 发生的坏帐损失直接记入当期损益。 以下应收帐款
确认为坏帐损失：
a 债务人破产或死亡， 以其破产的财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；
b 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
（6）存货计价方法：
原材料、燃料、辅助材料、备品备件、 自制半成品采用计划成本计价， 月末
调整为实际成本； 产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法核算； 低值
易耗品在领用时一次摊销。
（7）固定资产及累计折旧：
固定资产按实际成本计价， 本公司拥有的使用期限在一年以上， 单位价值在
人民币2000 元以上的劳动资料作为固定资产。 对于不属于生产经营主要设备的资
产，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的， 也作为固定资产。 本公司
固定资产采用直线法计提折旧， 根据固定资产的类别、使用年限、 预计残值率确
定其折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋建筑物 20—40 3 2.42—4.85
通用设备 12—15 3 6.47—8.09
专用设备 10 3 9.70
运输设备 9 3 10.78
（8）递延资产及其摊销：在受益期限内分期平均摊销。
（9）营业收入实现的确认：
以产品已经发出， 收讫货款或取得收取货款的凭据时确认营业收入实现。
（10）税项：
a增值税：按照《增值税暂行条例》计征，即按销售收入的17 ％计算销项税，
符合规定的进项税额从销项税额中抵扣；
b城建税和教育费附加：分别按照应交增值税的7%和3.5％计征；
c印花税：按照税务局核定的标准缴纳；
d所得税：按照（1994）冀财企字第9 号文件规定及邯郸钢铁集团与河北省财
政厅和河北省冶金厅签定的《“九五”期间上交利润（所得税）目标责任书》的有
关规定，1994—1996 年集团承包任务应由本公司承担的承包数分别为5359 万元、
6345万元、6750万元；据冀政函[1997 ]79号文的规定，本公司自1997 年起继续执
行33％所得税率，超过15％的部分由省财政返还， 计入本公司未分配利润。
（11）利润分配：1997年1—6 月份实现的利润已分配给集团公司。 本公司经
股份制改造并发行股票以募集方式设立后,税后利润分配将由董事会制定分配预案，
经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下：
a弥补以前年度亏损；
b提取10％的法定公积金；
c提取5％— 10％的法定公益金；
d提取任意盈余公积金；
e支付股利。
4．会计报表注释 （单位：元）
（1）货币资金:
1997年6月30日余额为人民币 21 968 546.87元。其中：
项 目 金 额
现 金 35 522.82
银行存款 21 933 024.05
合 计 21 968 546.87
（2）应收票据：
1997年6月30日余额为人民币200 060 000.00 元。其中：
主要单位名称 金 额 到期日
中国交通物资总公司 10 000 000.00 97.09.17
中国交通物资总公司 10 000 000.00 97.07.31
洋浦帕斯特实业发展公司 5 000 000.00 97.12.02
洋浦帕斯特实业发展公司 5 000 000.00 97.10.05
邯郸第一轧钢厂 5 000 000.00 97.12.13
武汉市邯钢江南联营公司 5 000 000.00 97.10.10
郑州市第二金属公司 5 000 000.00 97.10.05
陕西金邯工贸联营公司 5 000 000.00 97.08.02
武汉邯钢江南联营公司 5 000 000.00 97.08.08
武汉邯钢江南联营公司 4 500 000.00 97.10.25
豫皖工贸联营公司 4 000 000.00 97.11.25
洛阳市物资贸易中心 4 000 000.00 97.08.20
09单位华北分部 4 000 000.00 97.10.03
合 计 71 500 000.00
（3）应收帐款：
1997年6月30日余额为人民币283 492 748.29元，帐龄如下：
帐 龄 金 额 占应收帐款余额比例
1年以内 175 639 902.59 61.96％
1—2年 24 087 898.90 8.50％
2年以上 83 765 437.80 29.54％
合 计 283 492 748.29 100％
本帐户无关联公司欠款。
（4）其他应收款：
1997年6月30日余额为人民币29 455 394.00元。帐龄均为一年以内，其中：
主要单位名称 金 额 内 容
邯钢集团公司 16 551 919.95 代垫工程改造款项
邯钢集团公司 4 662 452.53 未发放奖金
职工个人 702 740.73 备用金
（5）待摊费用：
1997年6月30日余额为人民币 15 725 085.61元。其中:
内 容 金 额
修理费 10 171 220.16
未摊销的备品备件 5 553 865.45
合 计 15 725 085.61
注：修理费主要为各分厂(一烧结、一炼钢、炼铁厂、中板厂)于本年发生的车
间大修费，预计年内摊销完毕。
（6）存货：
1997年6月30日余额为人民币446 704 126.07元。其中：
项 目 金 额
原材料 225 966 928.52
产成品 25 617 120.82
半产品 100 568 326.18
低值易耗品 1 581 132.17
备件